26
Обозначены условия договора потребительского кредита,
регламентирован процедура его подписание. Запрещено взыскивать с заемщика
платежи за исполнение обязанностей, которые возложены на кредиторов
нормативно-правовыми актами, а также за услуги, которые кредитор оказывает,
действуя исключительно в собственных интересах и в итоге их предоставления
не создается отдельная материальная польза для заемщика.
Нормативные акты Банка России регламентируют множество аспектов
проведения коммерческими банками кредитных операций
20
:
- правила создания кредитными организациями резерва на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;
- система обязательных нормативов, которые обязаны соблюдать все
коммерческие банки и т.д.
Рассмотрев теоретические аспекты формирования кредитной
деятельности коммерческого банка можно сделать следующие выводы:
- кредитная политика представляет собой совокупность правил,
положений, директив, целей, задач и рекомендаций в сфере предоставления
кредитов клиентам коммерческого банка, направленных на сбалансирование
кредитного портфеля, повышение его качества и снижение рисков;
- методика формирования кредитной деятельности коммерческого банка
представляет собой алгоритм, состоящий из определённых этапов, целью
которых является достижение наиболее оптимального результата.
Эффективность процесса реализации кредитной политики во многом является
заслугой правильного процесса её создания, при этом основные этапы
формирования кредитной политики характеризуют различные особенности
процесса взаимодействия, как с внутренней, так и с внешней средой банка;
- в современной банковской практике используются различные виды
кредитной политики. Кредитную политику банка невозможно разработать
однажды и использовать постоянно, она подлежит периодической оценке
20
Банковское право [Текст] / Отв. ред. Попондопуло В.Ф. и Петров Д.А. – М.: Юрайт, 2019. –
С. 73.
27
корректировке по мере необходимости. Каждый банк самостоятельно
разрабатывает кредитную политику;
- нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности и
банковского кредитования одновременно регулируется нормами и
гражданского и специального банковского законодательства.
Подводя итог материалу, изложенному в первой главе выпускной
квалификационной работы можно сделать следующие выводы.
Кредитная политика представляет собой совокупность правил,
положений, директив, целей, задач и рекомендаций в сфере предоставления
кредитов клиентам коммерческого банка, направленных на сбалансирование
кредитного портфеля, повышение его качества и снижение рисков.
Методика формирования кредитной деятельности коммерческого банка
представляет собой алгоритм, состоящий из определённых этапов, целью
которых является достижение наиболее оптимального результата.
Эффективность процесса реализации кредитной деятельности коммерческого
банка во многом зависит от правильности процесса её формирования, при этом
основные этапы формирования кредитной деятельности характеризуют
различные особенности процесса взаимодействия как с внутренней, так и с
внешней средой банка.
В современной банковской практике используются различные виды
кредитной деятельности коммерческого банка. Кредитную политику
невозможно разработать однажды и использовать постоянно, она подлежит
периодической оценке корректировке по мере необходимости.
Нормативно-правовое регулирование банковского кредитования
одновременно регулируется нормами и гражданского и специального
банковского законодательства.
В целях раскрытия темы выпускной квалификационной работы,
рассмотрим, каким образом осуществляется процесс реализации кредитной
деятельности коммерческого банка на примере конкретного банка в следующей
главе работы.
28
ГЛАВА 2. КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
2.1 Анализ кредитной деятельности ПАО «Совкомбанк»
ПАО Совкомбанк – российский универсальный коммерческий банк с
головным офисом в Костроме. Полное наименование – Публичное акционерное
общество «Совкомбанк».
ПАО «Совкомбанк» был зарегистрирован 1 ноября 1990 года в
Костромской области и первоначально был известен как ООО «Буйкомбанк».
Его государственный регистрационный номер 1027739555282.
Головной офис банка зарегистрирован в Костроме. В банке 8932
сотрудников, 2,5 миллиона клиентов, 2108 филиалов, 3,735 банкоматов.
Присутствует в 1002 городах и селах 73 регионов России.
ПАО «Совкомбанк» имеет следующие виды лицензий:
Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 963
от 05 декабря 2014 года.
Лицензию на осуществление банковских операций с драгоценными
металлами № 963 от 05 декабря 2014 года.
Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:
на осуществление депозитарной деятельности №144-11962-000100
от 27 января 2009 года без ограничения срока действия.
на осуществление дилерской деятельности №144-11957-010000 от
27 января 2009 года без ограничения срока действия.
на осуществление брокерской деятельности №144-11954-100000 от
27 января 2009 года без ограничения срока действия.
Лицензию на осуществление разработки, производство,
распространение шифровальных (криптографических) средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с
использованием шифровальных средств, выполнение работ, оказание услуг в
области шифрования информации ЛСЗ № 0008112 от 09 сентября 2015 года.
29
Основными продуктами банка для физических лиц являются широкая
линейка потребительских кредитов (автокредиты, товарные кредиты,
ипотечные и пр.), вклады, банковские карты MasterCard и Visa (кредитные,
расчетные карты, карта рассрочки «Халва»), платежная система Золотая
корона.
Корпоративным клиентам банк предлагает расчетно-кассовое
обслуживание, кредиты, овердрафты и банковские гарантии, корпоративные
карты, зарплатные сервисы, размещение средств на депозиты, валютный
контроль, инкассация, услуги на рынке капитала. Также одним из
приоритетных направлений деятельности ПАО «Совкомбанк» является
организация долгового финансирования субъектов РФ и муниципальных
образований, в рамках которого банк осуществляет кредитование клиентов, а
также предоставляет комплекс услуг по организации и размещению
облигационных займов.
ПАО «Совкомбанк» располагает более чем 2211 офисами и одной из
крупнейших розничных торговых сетей в России. Дистрибьюторская сеть
состоит в основном из экономичных мини-офисов, количество которых банк
может легко регулировать в зависимости от макроэкономической среды и
потребительского спроса на банковские продукты. Розничный бизнес является
поставщиком текущих счетов, сбережений, потребительских кредитов и
страховых продуктов для пенсионеров и клиентов предпенсионного возраста в
основном в сельских городах и селах с населением от 5 000 до 100 000 человек.
Корпоративный и инвестиционный банковский бизнес банка предлагает
финансовые услуги широкому кругу клиентов, в том числе крупным
корпоративным клиентам, российским региональным правительствам и
финансовым учреждениям. Инвестиционный банкинг ориентирован
преимущественно на рынки заемного капитала (происходит, синдикатов и
выкупает корпоративные и суб-суверенных долгов).
ПАО «Совкомбанк» ориентирован на оказание комплекса финансовых
услуг малым и средним предприятиям. В частности, этот бизнес
30
специализируется на инновационном предоставлении онлайн банковских
гарантий и кредитов компаниям, поставляющим товары и услуги
государственным компаниям в России.
Проведем анализ кредитной политики ПАО «Совкомбанк» за 2016–2018
годы на основании данных финансовой отчетности, опубликованных на
официальном сайте.
Кредитная политика любого коммерческого банка обеспечивает ему
получение процентных доходов. На протяжении анализируемого периода
времени, проводимая кредитная политика ПАО «Совкомбанк» свидетельствует
о том, что она является достаточно эффективной. Об этом свидетельствуют
данные по кредитованию клиентов, в качестве которых выступают физические
лица и корпоративные клиенты.
В отношении физических лиц, кредитная политика представлена в
таблице 2.
Таблица 2.
Кредиты физическим лицам ПАО «Совкомбанк» за 2016–2018
годы, млн. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста, %
2018 г. к
2017 г.
2018 г. к
2016 г.
Автокредиты
21 475
56 706
74 978
132,22
3,5 раза
Потребительские
кредиты
54 613
47 653
57 801
121,30
105,84
Ипотечные кредиты
3528
30 228
47 609
157,50
13,5 раза
Кредитные карты
6719
9222
20303
2,2 раза
3 раза
Итого
86 335
143 809
200 691
139,55
2,3 раза
В целом, реализуемая кредитная политика ПАО «Совкомбанк» в
отношении физических лиц достаточно эффективна, о чем свидетельствует
ежегодная положительная динамика роста доходов от ее реализации. В 2018
году она превысила показатели 2016 года в 2,3 раза. Данные, приведенные в
таблице 10, свидетельствуют о том, что основной удельный вес в кредитах,
предоставленных физическим лицам, в 2016 году принадлежит
потребительским кредитам, они составляют 63,25%. Однако, на протяжении
31
анализируемого периода времени наблюдается устойчивая тенденция снижения
их удельного веса, что обусловлено динамикой роста предоставляемых
коммерческим банков видов кредитных продуктов. Так, удельный вес
потребительских кредитов в 2017 году составлял 33,14%, в 2018 году – 28,80%.
Данная тенденция обусловлена увеличением удельного веса автокредитов и
ипотечных кредитов, предоставленных ПАО «Совкомбанк» своим клиентам
(рисунок 4). Так, в 2017–2018 годах на первое место в структуре выданных
кредитов физическим лицам выходят автокредиты, удельный вес которых в
2017 году составлял 39,43%, в 2018 году – 37,36%. Параллельно с этим
происходит существенное увеличение доли ипотечных кредитов. Если в 2016
году их удельный вес составлял 4,1%, то в 2017 году – 21,02%, а в 2019 году –
23,72%. Удельный вес выданных кредитных карт на протяжении
анализируемого периода времени существенно не меняется (в 2016 году –
7,78%, в 2017 году – 6,41%, в 2018 году – 10,12%).
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
70 000
80 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Автокредиты
Потребительские кредиты
Ипотечные кредиты
Кредитные карты
Рисунок 4. Динамика кредитного портфеля физических лиц ПАО
«Совкомбанк», млн. руб.
Рисунок 4 наглядно иллюстрирует, что в отношении кредитования
физических лиц для ПАО «Совкомбанк» в анализируемом периоде времени
приоритетное значение имеет автокредитование и ипотечное кредитование.
Рост портфеля автокредитов до 56 706 млн. руб. на 31 декабря 2017 г. по
сравнению с 21 475 млн. руб. на 31 декабря 2016 г. связан с приобретением
ПАО «Совкомбанк» экспертизы в автокредитовании вследствие покупки
32
Банком в октябре 2016 г. банка «Меткомбанк», специализировавшегося на
автокредитовании.
Рост портфеля ипотечных кредитов до 30 228 млн. руб. на 31 декабря
2017 г. по сравнению с 3 528 млн. руб. на 31 декабря 2016 г. связан с
приобретением портфеля ипотечных кредитов на сумму 16 млрд. руб. у АО
«Нордеа Банк» в январе 2017 г. и переходом в Банк специалистов по
ипотечному кредитованию из «Нордеа Банк».
В отношении корпоративных клиентов, кредитная политика
представлена в таблице 3.
Таблица 3.
Кредитный портфель юридических лиц ПАО «Совкомбанк» за
2016–2018 годы, млн. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста, %
2018 г. к
2017 г.
2018 г. к
2016 г.
Кредиты
корпоративным
клиентам
46 158
83 262
149 063
179,03
3,2раза
Корпоративные
облигации
10 386
10551
96 127
9,1 раза
9,2 раза
Кредиты малым
предприятиям и
прочие кредиты
клиентам
4 412
2530
42 050
16,6 раза
9,5 раза
Облигации
государственных
компаний
26 587
5933
48 145
8,1 раза
181,08
Государственные и
муниципальные
облигации
2212
4 298
16 001
3,7 раза
723,37
Кредиты субъектам и
муниципалитетам РФ
70 057
24 887
6 347
25,50
9,06
Итого
159 812
131 461
357 733
2,7 раза
2,2 раза
В целом, реализуемая кредитная политика ПАО «Совкомбанк» в
отношении юридических лиц достаточно эффективна, о чем свидетельствует
положительная динамика роста доходов от ее реализации в анализируемом
периоде времени. Однако, в 2017 году наблюдалось снижение доходов от ее
реализации, вызванное существенным сокращением кредитов, выданных
субъектам и муниципалитетам РФ. Сокращение портфеля кредитов субъектам
33
РФ и муниципальным образованиям с 70 057 млн. руб. на 31 декабря 2016 г. до
24 887 млн. руб. на 31 декабря 2017 г. связан с менее привлекательными для
Банка рыночными ставками кредитования в этом сегменте в 2017 году.
Рост портфеля корпоративных кредитов до 83 262 млн. руб. на 31
декабря 2017 г. по сравнению с 46 158 млн. руб. на 31 декабря 2016 г. связан с
выдачей кредитов крупным клиентам, мажоритарный пакет акций которых
принадлежит Российской Федерации.
На 31 декабря 2017 г. в состав кредитов клиентам входили облигации
компаний с долей участия государства, государственные и муниципальные
облигации и корпоративные облигации, из которых облигации на сумму 3 516
млн. руб. находились в залоге по сделкам «репо» с другими банками (на 31
декабря 2016 г.: государственные и муниципальные облигации и
корпоративные облигации, из которых облигации на сумму 19 688 млн. руб.
находились в залоге по сделкам «репо» с ЦБ РФ и 6 801 млн. руб. в залоге по
сделкам «репо» с другими банками.
На 31 декабря 2017 г. балансовая стоимость кредитов, приходившихся
на десять крупнейших заемщиков ПАО «Совкомбанк», составляла 61 485 млн.
руб., что соответствовало 22,3% общей величины кредитного портфеля (или
8,9% общих активов) ПАО «Совкомбанк». На 31 декабря 2016 г. балансовая
стоимость кредитов, приходившихся на десять крупнейших заемщиков ПАО
«Совкомбанк», составляла 39 383 млн. руб., что соответствовало 16,0% общей
величины кредитного портфеля (или 7,0% общих активов) ПАО «Совкомбанк».
На 31 декабря 2017 г. ПАО «Совкомбанк» был создан резерв под обесценение
кредитов, приходившихся на десять крупнейших заемщиков Группы в размере
399 млн. руб. (на 31 декабря 2016 г.: 266 млн. руб.).
На 31 декабря 2018 г. балансовая стоимость кредитов, приходившихся
на десять крупнейших заемщиков ПАО «Совкомбанк», составляла 77 134 млн.
руб., что соответствовало 13,8% общей величины кредитного портфеля (или
8,0% общих активов) ПАО «Совкомбанк». На 31 декабря 2017 г. балансовая
стоимость кредитов, приходившихся на десять крупнейших заемщиков ПАО
34
«Совкомбанк», составляла 61 485 млн. руб., что соответствовало 22,3% общей
величины кредитного портфеля (или 8,9% общих активов) ПАО «Совкомбанк».
На 31 декабря 2018 г. ПАО «Совкомбанк» создан резерв под обесценение
кредитов, приходившихся на десять крупнейших заемщиков ПАО
«Совкомбанк» в размере 462 млн. руб.
Структура и динамика кредитного портфеля юридических лиц
неравномерна и существенно меняется в анализируемом периоде времени
(рисунок 5). В 2016 году основной удельный вес 43,84% принадлежал кредитам
субъектов и муниципалитетам РФ. Однако, в 2017 году удельный вес данной
категории заемщиков составлял 18,93%, а в 2018 году – 1,77%. При этом с 2017
года на первое место по удельному весу выходят кредиты корпоративным
клиентам (в 2016 году – 28,88%, в 2017 году – 63,34%, в 2018 году – 41,67%).
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Кредиты корпоративным
клиентам
Корпоративные облигации
Кредиты малым предприятиям
и прочие кредиты клиентам
Облигации государственных
компаний
Государственные и
муниципальные облигации
Кредиты субъектам и
муниципалитетам РФ
Рисунок 5. Динамика кредитного портфеля юридических лиц ПАО
«Совкомбанк», млн. руб.
К 2018 году существенно увеличивается удельный вес корпоративных
облигаций, который в 2016 году составлял 6,5%, в 2017 году – 8,03%, в 2018
году – 26,87%. Кредиты малым предприятиям также существенно
увеличиваются в структуре удельного веса (в 2016 году – 2,76%, в 2017 году –
1,92%, в 2018 году – 11,75%).
Неравномерная динамика удельного веса наблюдается по облигациям
государственных компаний: в 2016 году – 16,64%, в 2017 году – 4,51%, в 2018
году – 13,46%.
35
Самое несущественное значение в анализируемом периоде времени в
структуре удельного веса занимают государственные и муниципальные
облигации, несмотря на их несущественное увеличение: в 2016 году – 1,38%, в
2017 году – 3,27%, в 2018 году – 4,47%.
В целом, динамика и структура кредитного портфеля ПАО
«Совкомбанк» в течение 2016–2018 годов представлена на рисунке 6.
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
350 000
400 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Кредиты физическим лицам
Кредиты корпоративным
клиентам
Рисунок 6. Динамика и структура кредитного портфеля ПАО
«Совкомбанк» за 2016–2018 годы, млн. руб.
Динамика и структура кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк»
неравномерна. В 2016 г., 2018 г. основное место занимают кредиты
корпоративным клиентам, в 2017 году, напротив, кредиты физическим лицам.
Это обусловлено причинами, о которых говорилось выше.
Проведем отраслевой анализ кредитного портфеля юридических лиц.
Кредиты корпоративным клиентам предоставлялись компаниям, а
корпоративные облигации были выпущены российскими эмитентами,
осуществляющими свою деятельность по отраслям (таблица 3).
Данные, представленные в таблице 3, наглядно иллюстрируют
ежегодную динамику отраслевого кредитного портфеля юридических лиц. Так,
если в 2016 году преобладал удельный вес таких отраслей как лизинг,
металлургия, транспорт и инфраструктура, то в 2017 году основной удельный
вес принадлежит отрасли диверсифицированные холдинги и прочие
финансовые институты, а в 2018 году на первое место выходит металлургия.