89
37. Финансовый менеджмент: учебник / коллектив авторов ; под ред.
проф. Е.И. Шохина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2014. - 480 с. - (Для
бакалавров).
38. Экономическая безопасность: учебник для вузов / под общ. ред.
Л. П. Гончаренко, Ф. В. Акулинина. - М.: Издательство Юрайт, 2015. - 478 с.
- Серия : Специалист.
39. Экономическая теория XIX веке – 3(10): Проблемы
пореформенной экономики / под ред. Ю.М. Осипова, В.С. Сизова, Е.С.
Зотовой. – М.: Экономистъ, 2014. – 384 с.
40. Бабурина, О.Н. Финансовые институты управления новым
мировым порядком / О.Н. Бабурина // Финансы и кредит. – 2014. – № 23. – с.
63-70.
41. Ишханов, А.В. Проблемы и пути реформирования
международных финансовых институтов / А.В. Ишханов и А.П. Долгов //
Финансы и кредит. – 2014. – № 13. – с. 14-18.
42. К вопросу о правовом положении дополнительных
представительств международных финансовых организаций в Российской
Федерации // Международное публичное и частное право. – 2014. – № 4. – с.
21-24.
43. Кузнецов, В.М. Анализ привлечения и использования Российской
Федерацией средств займов международных финансовых организаций и
перспективы дальнейшего сотрудничества / В.М. Кузнецов // Финансы и
кредит. – 2014. – № 16. – с. 13-15.
44. Международные финансовые институты и Россия // Вопросы
экономики. – 2013. № 3. – с. 65-98.
45. Смирнов, П.С. Актуальные вопросы участия России в
международных финансовых организациях / П.С. Смирнов // Деньги и
кредит. – 2015. – № 8. – с. 25-30.
46. Шапран, В.С. Международные финансово-кредитные
организации / В.С. Шапран // Банковское дело. – 2014. – № 9. – с. 58-61.
90
Приложения
Приложение 1.
Сравнительный анализ коэффициентов риска по различным видам
активов
К-т.,
%
Инструкция Банка России № 1
Международный подход
Активы
0%
Наличность в кассе банка (2%);
Средства на корсчете в Банке
России, средства на счетах
обязательных резервов в Банке
России, долговые обязательства
Банка России;
Государственные ценные бумаги
стран из числа группы развитых
стран;
Средства на накопительных счетах
при выпуске акций.
Наличность в кассе банка
Требования к Центральному
Правительству и Центральному
банку, выраженные в
национальной валюте
Прочие требования к
Центральному Правительству
Требования, обеспеченные
ценными бумагами Центрального
Правительства страны-члена
ОЭСР или его гарантией.
10%
Ссуды, гарантированные
правительством РФ;
Ссуды под залог драгоценных
металлов;
Ссуды, предоставленные Минфину
РФ;
Вложения в государственные
долговые обязательства и
облигации РФ;
Вложения в государственные
долговые обязательства стран, не
входящих в группу развитых стран;
Векселя, эмитированные и
авалированные органами
федеральной власти
20%
Вложения в долговые обязательства
субъектов РФ;
Требования к банкам стран из числа
«группы развитых стран»
Ссуды под залог ценных бумаг
субъектов РФ
Ссуды органам государственной
власти субъектов РФ
Ссуды, обеспеченные
поручительствами органов
государственной власти субъектов
РФ
Синдицированные и аналогичные
им ссуды;
Ссуды под залог государственных
ценных бумаг РФ
Векселя организаций – экспортеров.
Требования к
многонациональным банкам
развития
Требования к банкам стран –
членов ОЭСР и ссуды,
гарантированные этими банками
Требования к банкам стран- не
членов ОЭСР с остаточным
сроком до 1 года и ссуды сроком
до 1 года, гарантированные
этими банками.
Кассовые активы в процессе
инкассации
70%
Средства на счетах в банках-
резидентах
Средства на счетах в банках-
нерезидентах стран, не входящих в
91
группу развитых стран.
Ценные бумаги для перепродажи
Средства на корреспондентских и
депозитных счетах в драгоценных
металлах в банках-резидентах и
нерезидентах стран, не входящих в
группу развитых стран.
100%
Все прочие активы
Требования к частному сектору
Требования к банкам стран- не
членов ОЭСР с остаточным
сроком более 1 года
Здания и сооружения
Требования к Правительствам
стран – не членов ОЭСР (в ин.
валюте)
Обязательства других банков
Все прочие активы
0, 10,
20,
50
Требования к учреждениям и
предприятиям национального
государственного сектора
Ссуды полностью обеспеченные
закладной на жилую
недвижимость (50%).
92
Приложение 2
Сравнительный анализ баланса
Наименование статьи
1 января
2016 г.
Удель-
ный
вес, %
1 января
2017 г.
Удель
-ный
вес,
%
Изме
не-
ние
за
2016
год,
%
I. АКТИВЫ
Денежные средства
60 396 974
5,2
44 752 891
5,0
35,0
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской Федерации
37 858 702
3,2
21 491 068
2,4
76,2
Обязательные резервы
12 831 083
1,1
5 524 998
0,6
132,2
Средства в кредитных организациях
14 227 578
1,2
5 984 299
0,7
137,7
Чистые вложения в ценные бумаги
26 218 575
2,2
52 881 883
5,9
-50,4
Чистая ссудная задолженность
993 854 041
84,8
738 788
583
82,0
34,5
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи
743 121
0,1
897 115
0,1
-17,2
Инвестиции в дочерние и зависимые
организации
741 408
0,1
740 010
0,1
0,2
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
3 661 703
0,3
3 690 690
0,4
-0,8
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
12 372 621
1,1
10 001 656
1,1
23,7
Прочие активы
23 001 567
2,0
22 087 925
2,5
4,1
Всего активов
1 172 334
882
100,0
900 576
110
100,0
30,2
II. ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской
Федерации
0
0,0
0
0,0
0,0
Средства кредитных организаций
55 659 651
4,7
47 721 829
5,3
16,6
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
999 313 870
85,2
710 928
102
78,9
40,6
Вклады физических лиц
823 133 105
70,2
630 051
741
70,0
30,6
Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
0
0,0
0
0,0
0,0
Выпущенные долговые обязательства
10 380 275
0,9
40 415 284
4,5
-74,3
Прочие обязательства
7 696 386
0,7
11 710 699
1,3
-34,3
Резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами офшорных зон
475 393
0,0
1 442 760
0,2
-67,0
Всего обязательств
1 073 525
575
91,6
812 218
674
90,2
32,2
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)
50 730 197
4,3
50 730 197
5,6
0,0
Собственные акции (доли), выкупленные у
акционеров (участников)
0
0,0
0
0,0
0,0
Эмиссионный доход
22 693 020
1,9
22 693 020
2,5
0,0
93
Наименование статьи
1 января
2016 г.
Удель-
ный
вес, %
1 января
2017 г.
Удель
-ный
вес,
%
Изме
не-
ние
за
2016
год,
%
Резервный фонд
1 840 219
0,2
999 657
0,1
84,1
Переоценка по справедливой стоимости
ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи
0
0,0
4 113
0,0
-
100,0
Переоценка основных средств
7 308
0,0
7 724
0,0
-5,4
Нераспределенная прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
10 082 395
0,9
1 660 959
0,2
507,0
Неиспользованная прибыль (убыток) за
отчетный период
13 456 168
1,1
12 261 766
1,4
9,7
Всего источников собственных средств
98 809 307
8,4
88 357
436
9,8
11,8
Всего пассивов
1 172 334
882
100,0
900 576
110
100,0
30,2
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной
организации
108 823 713
79,1
90 894 055
99,5
19,7
Выданные кредитной организацией
гарантии и поручительства
28 836 619
20,9
459 387
0,5
6
177,2
Условные обязательства некредитного
характера
0
0,0
0
0,0
0,0
94
Приложение 3
Результаты финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «ВТБ
24» за 2016-2017 гг
Наименование статьи
2017 год
2016 год
Сравнение
2017 / 2016, %
Процентные доходы, всего,
122 519 543
97 412 199
25,8
в том числе:
От размещения средств в
кредитных организациях
20 810 666
11 968 235
73,9
От ссуд, предоставленных
клиентам, не являющимся
кредитными организациями
97 901 061
79 787 791
22,7
От оказания услуг по финансовой
аренде (лизингу)
0
0
От вложений в ценные бумаги
3 807 816
5 656 173
-32,7
Процентные расходы, всего,
50 923 763
43 080 639
18,2
в том числе:
По привлеченным средствам
кредитных организаций
3 067 781
2 420 107
26,8
По привлеченным средствам
клиентов, не являющихся
кредитными организациями
45 398 541
36 428 657
24,6
По выпущенным долговым
обязательствам
2 457 441
4 231 875
-41,9
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа)
71 595 780
54 331 560
31,8
Изменение резерва на возможные
потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности, средствам,
размещенным на
-7 132 256
-12 358 380
-42,3
корреспондентских счетах, а
также начисленным процентным
доходам, всего,
в том числе:
Изменение резерва на возможные
потери по начисленным
процентным доходам
-2 272 905
-651 987
248,6
95
Наименование статьи
2017 год
2016 год
Сравнение
2017 / 2016, %
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания резерва на
возможные потери
64 463 524
41 973 180
53,6
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
-708 581
-222 907
217,9
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи
3 828
87 717
-95,6
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
0
0
0
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
3 015 818
-60 464
-5 087,8
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
-59 060
1 326 232
-104,5
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц
0
0
0
Комиссионные доходы
14 391 129
10 325 587
39,4
Комиссионные расходы
3 122 586
1 587 955
96,6
Изменение резерва на возможные
потери по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для
продажи
0
-50
-100,0
Изменение резерва на возможные
потери по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения
0
56 300
-100,0
Изменение резерва по прочим
потерям
-2 346 313
-750 559
212,6
Прочие операционные доходы
22 609 985
3 519 139
542,5
96
Наименование статьи
2017 год
2016 год
Сравнение
2017 / 2016, %
Чистые доходы (расходы)
98 247 744
54 666 220
79,7
Операционные расходы
63 462 562
32 669 320
94,3
Прибыль (убыток) до
налогообложения
34 785 182
21 996 900
58,1
Начисленные (уплаченные) налоги
8 187 864
5 185 650
57,9
Прибыль (убыток) после
налогообложения
26 597 318
16 811 250
58,2
Выплаты из прибыли после
налогообложения, всего,
13 141 150
4 549 484
188,8
в том числе:
Распределение между
акционерами (участниками) в виде
дивидендов
13 141 150
4 549 484
188,8
Отчисления на формирование и
пополнение резервного фонда
0
0
0
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
13 456 168
12 261 766
9,7
97
Приложение 4
Показатели финансово-экономической деятельности ЗАО
«ВТБ24» 2017-2016 гг (предварительные данные)
Наименование показателя
01.01.2017
01.01.2016
01.04.2016
01.04.2017
Уставный капитал, тыс.
руб.
50 730 197
50 730 197
50 730 197
50 825 681
Собственные средства
(капитал), тыс. руб.
114 721 049
125 877 926
154 167 912
158 861 833
Чистая прибыль
(непокрытый убыток),
тыс. руб.
26 597 318
8 711 817
37 076 119
4 715 318
Рентабельность
активов, %
2,3
3,0
2,5
1,2
Рентабельность
капитала, %
23,2
27,7
24,0
11,9
Привлеченные
средства: (кредиты,
депозиты, клиентские
счета и т.д.), тыс. руб.
1 065 353
796
1 040 902
216
1 307 380 559
1 387 077 566
1
В случае если ценные бумаги кредитной организации – эмитента не включены в список ценных бумаг,
допущенных к торгам на организаторе торговли на рынке ценных бумаг, и кредитная организация – эмитент
не является организацией, предоставившей обеспечение по облигациям другого эмитента, которые
включены в список ценных бумаг, допущенных к торгам на организаторе торговли на рынке ценных бумаг,
информация в данный пункт может не включаться. При этом должно содержаться указание на изложенное
обстоятельство.
98
Приложение 5
Структура кредиторской задолженности
№
пп
Наименование показателя
Значение показателя, руб.
01.01.2017
01.04.2017
1
2
3
4
1
Кредиты и депозиты,
полученные
от Банка России,
0
0
2
в том числе просроченные
0
0
3
Кредиты и депозиты,
полученные от кредитных
организаций,
45 868 322
50 569 418
4
в том числе просроченные
0
0
5
Кредиты и депозиты,
полученные от банков-
нерезидентов,
18 069 700
20 107 052
6
в том числе просроченные
0
0
7
Расчеты с клиентами по
факторинговым,
форфейтинговым
операциям
0
0
8
Расчеты с валютными и
фондовыми биржами
0
0
9
в том числе просроченные
0
0
10
Задолженность по
выпущенным ценным
бумагам
0
0
11
в том числе просроченная
0
0
12
Расчеты по налогам и
сборам
35 828
36 735
13
Задолженность перед
персоналом, включая
расчеты с работниками по
оплате труда и по
подотчетным суммам
58
136
14
Расчеты с поставщиками,
подрядчиками и
покупателями
421 360
195 167
15
Расчеты по доверительному
управлению
0
0
16
Прочая кредиторская
задолженность
61 079
49 675
17
в том числе просроченная
0
0
18
Итого
64 456 347
70 958 183
19
в том числе по
просроченная
0
0