5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ...... 8
1.1. Сущность, понятие и виды кредита ................................................................. 8
1.2. Методы анализа кредитной деятельности банка ........................................... 17
1.3. Методы обеспечения банковского кредита ................................................... 19
1.4. Место банковского кредита в финансировании деятельности
предприятия ............................................................................................................ 32
2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО
«СБЕРБАНК РОССИИ» ........................................................................................ 35
2.1. Организационно – экономическая характеристика банка ............................ 35
2.2. Оценка эффективности управления финансовым состоянием ..................... 40
2.3. Анализ кредитного портфеля банка ............................................................... 50
3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»................................................ 57
3.1. Основные направления улучшения форм и методов кредитования ............. 57
3.2. Расчет эффективности предложенных мероприятий .................................... 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...................................................................................................... 74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ...................................................................................... 76
Приложения ............................................................................................................ 80
6
ВВЕДЕНИЕ
В современном мире огромную роль в экономике любой страны играет
кредитный рынок. С одной стороны, как экономическая категория, кредитный
рынок способен отражать социально-экономические отношения,
характеризующиеся движением стоимости, одновременно являясь индикатором
экономической ситуации в стране. С другой стороны, кредитный рынок должен
рассматриваться как постоянно развивающаяся система, что предполагает
постоянный мониторинг его текущего состояния с целью своевременного
выявления проблем функционирования и выбора наиболее эффективных
направлений развития.
Развитие кредитных отношений повышает эффективность
функционирования рыночной экономики в стране и формирует оптимальную
инфраструктуру.
Актуальность темы работы определена тем, что для коммерческих
банков кредитование является одним из самых доходных, но при этом
высокорисковых видов его деятельности, поэтому нужно совершенствовать и
анализировать данную деятельность постоянно.
Целью работы является анализ кредитной деятельности банка и
разработка направлений ее совершенствования.
Цель работы определила ее задачи:
- рассмотреть сущность, понятие и виды кредита;
- изучить методы анализа кредитной деятельности банка;
- исследовать методы обеспечения банковского кредита;
- изучить место банковского кредита в финансировании деятельности
предприятия;
- исследовать организационно – экономическую характеристику банка;
- оценить эффективность управления финансовым состоянием банка;
- провести анализ кредитного портфеля банка;
7
- предложить основные направления улучшения форм и методов
кредитования;
- провести расчет эффективности предложенных мероприятий.
Объектом исследования в работе выступает ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования – деятельность банка на кредитном рынке.
Теоретической и методической основой работы послужили положения,
концепции и выводы, разработанные в трудах отечественных и зарубежных
ученых, а также публикации в периодической литературе посвященные
вопросам анализа деятельности банка на кредитном рынке и направлений ее
совершенствования.
В работе применялись следующие методы исследования: наблюдение,
сравнение, анализ, методы графического и табличного представления исходных
данных.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и
приложений.
8
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
БАНКА
1.1. Сущность, понятие и виды кредита
Развитие кредитных отношений повышает эффективность
функционирования рыночной экономики в стране и формирует оптимальную
инфраструктуру. Во всех сферах государственной экономики без кредитной
помощи не возможным будет оптимальное функционирование предприятий.
Кредит – это разновидность экономической сделки, заключенный
договор между юридическими и/или физическими лицами о займе, исходя из
которого, кредитор предоставляет заемщику денежные средства, услугу, товар
или имущество на определенный период, с обязательством последующего
возврата эквивалентной стоимости или оплаты предоставленных товаров
(работ, услуг), включая оплату процентов за их использование.
Тесно примыкает к сущности экономического явления и его природа,
которая рассматривается с точки зрения врожденных свойств, естественного
состояния, принадлежности кредита к определенному роду. В процессе
выявления кредитной сущности, аналогично сущности иных экономических
категорий немаловажными являются методологические принципы, к которым
относятся (рисунок 1):
- кредиту присущ целевой характер. В связи с этим кредиты отличаются
в зависимости от потребительских целей,
- платность кредита, что является необходимым условием его
существования. В данном случае речь идет о процентах, устанавливаемых для
заемщика. Проценты состоят из рисков, связанных с невыплатой, потерей
кормильца и т.д. Таким образом, из этого свойства выплывает иное свойство -
учет рисков, чем обуславливается включение в стоимость кредита платы за
риск - страховки,
9
- кредиту характерно материальное подкрепление, которое представляет
из себя залог. Следует рассматривать заложенное имущество в качестве одного
из условий взятия и рассмотрения кредита,
- посредством срочности, и времени определяется итоговая сумма
кредита. Существует непосредственная зависимость степени начисления
“сложных” процентов от периода.
Рисунок 1 - Принципы кредитования
Итак, кредитом является предоставление в виде денег ссуды с
соответствующей целью заемщику при материальном подкреплении, т. е.
залоге, на то или иное время, под определенную ставку процента, т.е. возврата
средств с процентами от кредитной суммы.
Структура кредита состоит из общей суммы кредита, подразделяемой на
сумму кредита, страховки и годовой процентной ставки. Основой кредита
10
является тело кредита, подразумевающее под собой сумму выплат с
процентами.
Современные банки имеют одну довольно распространенную на
сегодняшний день услугу, которая приносит им неплохую прибыль - это кредит
юридическим лицам. Так можно за довольно короткий промежуток времени
собрать очень большое количество клиентов, которые смогут увеличивать
доход финансового учреждения, погашая проценты своего кредита.
Кредит для физических лиц представляет собой займ, который выдается
населению на личные нужды, например, на покупку бытовой техники,
автомобиля, недвижимости и т. п. Это определение очень близко по смыслу к
термину «потребительский кредит», который представляет собой любую ссуду,
которую заёмщик берет с целью потратить полученные кредитные средства на
всё что угодно, кроме операций, которые могут принести ему прибыль.
Нужно заметить, что многими экспертами считается, что
потребительский кредит является разновидностью кредита физическим лицам,
но можно встретить и другие мнения, когда по значению потребительский
кредит приравнивается к кредиту физическим лицам.
Вид кредита представляет собой более детальную характеристику
кредита, которая характеризует внешность и видимый облик кредита. при этом
единых мировых стандартов по классификации видов кредита нет.
Можно выделить несколько разных классификаций кредитов, которые
выдаются физическим лицам.
Виды кредитов для физических лиц по кредитным срокам:
- краткосрочные кредиты;
- среднесрочные кредиты;
- долгосрочные банковские кредиты для физических лиц.
Выдача краткосрочного заимствования рассчитано на один год, не
более. Среднесрочный кредит физическому лицу выдается на срок от 1 года до
3-х лет. Долгосрочные виды кредитов предоставляемых физическому лицу
можно оформить на длительный срок от 3-х лет и более.
11
Предоставление кредита физическим лицам возможно в разной
валютной системе: в американских долларах, евро или российских рублях.
Можно получить кредит физическому лицу и натуральным товаром или
пластиковой кредитной карточкой. При оплате приобретенного товара есть
возможность рассчитаться наличным расчетом или безналичным переводом.
Однако при работе с кредиткой следует быть внимательным, поскольку при
каждой операции происходит процентное начисление на имеющийся долг по
заимствованию.
По своему прямому назначению банковское кредитование физических
лиц выделяет следующие виды:
- потребительские займы;
- автомобильный кредит;
- ипотечное кредитование;
- заимствование на получение образования;
- овердрафты кредитные;
- кредиты доверительные физическим лицам;
- кредитование на неотложные потребности.
Рассмотрим каждый вид кредита - подробно.
Потребительское заимствование - его оформление связавают с нуждами
потребителя-заемщика такими, как предстоящий ремонт в квартире или доме,
срочная покупка бытовой дорогостоящей техники или телевизионной
аппаратуры. Как правило, это среднесрочные кредиты физ. лицам, но порою
можно оформить и долгосрочное заимствование на кредитный срок до 60-ти
месяцев-72-х месяцев. Заемная денежная сумма в данном случае всегда
незначительная. На кредитные условия данного заимствования влияют:
ежемесячная доходность, безупречная кредитная репутация, залоговое
обеспечение и прочие. При меньшем кредитном сроке – меньшая переплата по
займу. Процентные ставки здесь очень высокие. Однако можно
воспользоваться специальным проектом «зарплатным». Т.е. если вы получаете
зарплату на пластиковую карточку банковского учреждения, где планируете
12
оформить заем, то процентная ставка может быть минимальной, да и шансов в
заимствовании у вас будет значительно больше.
Автомобильное кредитование физ. лиц: предполагает покупку новой
автомашины или подержанной. Выдается в данном случае довольно
внушительная денежная сумма, а процентная ставка наоборот значительно
меньше, чем при потребительском займе. Так же незначительная процентная
ставка будет вам обеспечена при приобретении отечественного автомобиля, по
сравнению с иностранной маркой машины. Автомобильный заем оформляется
на кредитный срок от 1 года до 5 лет, если предполагается покупка
отечественного авто, и до десяти лет новые машины иностранного
производства. Банковская структура в автомобильном предоставлении кредита
физическим лицам требует залоговое обеспечение в виде приобретаемой
автомашины. Так же в данном виде заимствования требуется обязательное
страхование жизни и здоровья потенциального клиента и автомашины
(ОСАГО).
Ипотечное кредитование: данный вид кредита позволяет произвести
покупку недвижимости, как в новостройке, так и в частном секторе. Данное
заимствование имеет маленькие процентные ставки, но самые внушительные
денежные суммы и максимальный кредитный срок. Однако ежемесячный
платеж довольно внушительный. Поэтому перед оформлением ипотеки следует
все обдуманно взвесить и только потом делать решительный шаг, иначе можно
остаться ни с чем без жилья под «открытым» небом. Первый взнос при
ипотечном заимствовании составляет 10%-15% от общей суммы ипотечного
займа.
При наличии капитала материнского его можно использовать в качестве
первого кредитного взноса – это очень удобно и довольно выгодно для молодой
семьи. Присутствие поручителей положительным образом сказывается на
банковском решении по выдаче ипотеки.
Кредитное заимствование на получение образования - для этого кредита
ставка процентов бывает незначительная, при этом в некоторых банковских
13
подразделениях может присутствовать кредитная отсрочка до того момента,
пока заемщик не закончит свое обучение. Для банковской организации это
значительный риск, ведь клиент не может заранее гарантировать доходную
работу, чтобы без проблем начать выплату займа. Однако российское
государство проявило заботу об отлично и хорошо успевающих клиентах и
снизило ставки процентов по образовательному кредитованию, хотя и не во
всех банковских структурах. Да и кредитование осуществляется в минимальное
количество институтов и университетов. Некоторые банковские организации
охотно сотрудничают с заведениями и выдают займы даже на получение
высшего образования за рубежом.
Кредитные овердрафты: они сопряжены с зарплатой. Предположим, что
вы получаете заработную плату каждый месяц перечислением на пластиковую
карточку, а вам сейчас необходима зарплатная сумма. В данном случае у вас
есть возможность воспользоваться этими деньгами, а при перечислении
финансовых средств - кредитный овердрафт аннулируется. Здесь также
работают процентные ставки, а порою могут образоваться и штрафные
денежные суммы, при невозможности своевременного в полном объеме
кредитного овердрафта.
Доверительные кредиты физ. лицам: в современное время весьма
популярны среди российского населения. Когда происходит оформление
кредитования, то потенциальный заемщик может не сообщать банку о целевом
назначении данного заимствования. Заемщик может получить небольшую
денежную сумму, а при этом процентные ставки у банка всегда будут
максимальными. К существенным преимуществам данного вида кредитования
относится то, что потенциальный клиент будет собирать только минимальный
пакет документов, а именно только гражданский паспорт.
Кредитование на неотложные потребности представляет собой
доверительный кредит ,который выдают физическому лицу без поручителей и
даже залогового обеспечения. Такое заимствование оформляется за несколько
минут при предоставлении одного лишь удостоверения личности. В этом
14
случае банковский риск покрывается за счет высоких годовых процентных
ставок и др. банковских вознаграждений.
Кредит юридическим лицам - это одна из самых основных разработок
современных кредитных организаций. Они постоянно работают над созданием
различных специализированных программ, которые стали бы полезными для
предпринимателей. Очень много юридических лиц сегодня берут кредиты для
развития своего бизнеса, поэтому такие программы всегда будут полезными.
Кредит современным юридическим лицам помогает выжить в условиях
современной конкуренции.
Рассмотрим классификацию банковских кредитных операций, которая
обобщает российский и зарубежный опыт в этой области. Ей присущ
достаточно условный характер, поскольку на практике кредит отвечает
нескольким критериям, выступая в качестве иллюстрации для ряда групп
классификации (таблица 1).
Банк кредит всегда старается предоставлять только тем клиентам,
которые убедили его в своей надежности. В противоположном случае
финансовое учреждение откажется сотрудничать с юридическим лицом,
которое вызывает у него определенные сомнения. Банк кредит для
юридических лиц предоставит только в том случае, если убедится в том, что его
деньги будут потрачены на прибыльный бизнес. Иначе нет смысла тратить их
на то, что никогда не будет полезным. Поэтому человек должен переубедить
банк в том, что его дело является успешным и прибыльным. Но это в том
случае, если кредит берется для того, чтобы влить его в свое дело. В такой
ситуации банк может взять под залог какое-то имущество своего клиента.