65
КТ = К/Ц, (5)
где К – показатель качества товара,
Ц – цена товара.
После проведения анализа конкурентоспособности предприятий-
заемщиков по предложенной в данной работе методике (с помощью
коэффициентов конкурентоспособности) общее представления о
кредитоспособности предприятия может измениться: класс его
кредитоспособности может снизится из за низкой конкурентоспособности. Это
говорит о том, что данная методика оценки кредитоспособности позволяет
получит более точную и актуальную информацию о предприятии – заемщиках,
снизив риск невозврата денежных средств и предоставить будущим
потенциальным заемщикам расширение возможностей получения инвестиций
на наиболее востребованные виды деятельности в настоящее время.
Налицо необходимость формирования единого для всех банков
комплексного метода оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков,
который бы учитывал как количественные, так и качественные составляющие,
рассчитанные с учетом целого ряда направлений (рис.12).
Поэтому ПАО «Сбербанк России» нужно совместно с другими банками
разработать единый подход к оценке кредитоспособности заемщиков с учетом
региональных и отраслевых особенностей.
Выбирать финансовые коэффициенты необходимо, руководствуясь
следующими критериями:
– количество коэффициентов не должно быть слишком большим;
– коэффициенты не должны «копировать» друг друга;
– коэффициенты должны максимально отражать финансовое положение
заемщика;
– коэффициенты должны быть предельно информативными.
66
Рисунок 12 - Направления совершенствования параметров оценки
кредитоспособности предприятий-заемщиков
Можно определить перечень необходимых коэффициентов, то есть тех
коэффициентов, которые станут основными и обязательными, а остальные
будут признаны дополняющими и будут рассчитываться при необходимости.
В процессе расчета финансовых коэффициентов, как уже было сказано,
должны быть учтены региональные и отраслевые особенности предприятия-
заемщика. Для этого целесообразно создать единую базу предприятий,
разделив их на группы в соответствии с региональными и отраслевыми
особенностями, и на основании данной базы рассчитать оптимальное значение
финансовых коэффициентов. Это помогло бы ускорить процесс выдачи кредита
и облегчило бы саму процедуру оценки кредитоспособности предприятий-
заемщиков.
Расчет оптимальных финансовых показателей необходим и самим
предприятиям для оценки текущей деятельности и ее постоянного
мониторинга. Значения финансовых коэффициентов могли бы послужить для
67
предприятий ориентиром при развитии деятельности и сравнительным
показателем по отношению к организациям из аналогичной отрасли. Единая
база нормативных значений коэффициентов по отраслям для оценки
финансового положения предприятий и системы публикуемых рейтингов
надежности, устойчивости и кредитоспособности помогла бы коммерческим
банкам решить проблему оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков,
сократить риски, а также повысить эффективность кредитных операций и,
соответственно, качество кредитного портфеля.
После того как кредит выдан, главной задачей ПАО «Сбербанк России»
является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им.
В период действия кредитного договора кредитный эксперт, работающий с
данным заемщиком, должен осуществлять контроль за исполнением последним
условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием
заемщика (т.е. осуществлять сопровождение кредита до полного его
погашения).
Сопровождение кредита должно включать в себя выполнение действий,
заключающихся в:
- оценке финансового состояния заемщика, а также его
кредитоспособности на протяжении всего периода кредитования;
- проверке сохранности имущества, которое заложено, его ликвидности
(предусматривается ежеквартальное проведение таких проверок по обычным
кредитам, по кредитам повышенного риска – ежемесячное);
- контроле своевременного поступления процентов по кредиту;
- ведении деловой переписки с клиентом, а также проведении деловых
встреч.
В связи с этим можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России»
следует дополнить плановый мониторинг процедурой проверки сохранности
заложенного имущества заемщика. Для Банка важно постоянно поддерживать
персональные контакты с клиентом. Поэтому, кроме посещения предприятия и
встреч с руководящими кадрами, рекомендуется введение так называемого
68
телефонного мониторинга с целью: напоминания о предстоящем погашении
кредита; опроса по состоянию / изменениям в бизнесе; поддержания
психологического контакта с заемщиком.
Предоставление предприятию ссуд связано с определенными
кредитными рисками, под которыми понимается возможность невозврата
полученных заемных средств в полном объеме и в установленные сроки. С
целью минимизации данных рисков для Банка чрезвычайно важно «отсечь»
ненадежных заемщиком на этапе решения о предоставлении кредита, а также
использовать все доступные средства по взысканию проблемных ссуд.
ПАО «Сбербанк России» нужно более часто проводить кредитный
мониторинг и постоянно следить за финансовым состоянием заемщиков -
юридических лиц - как минимум, каждый квартал нужно проводить анализ
отчетности данных заемщиков, но еще также особое внимание нужно уделять
следующим факторам:
резкому отклонению от согласованных условий использования кредита
со ссылкой на незначительные причины, которые не оказывают существенного
влияния на его исполнение (долгая задержка с началом исполнения
кредитуемой сделки, труднообъяснимое поведение руководителей, в т.
ч.уклонение от личных встреч, телефонных переговоров, создание
руководством препятствий при проверке залога, договоров по кредитной
сделке, бухгалтерской отчетности и других данных),
систематическому направлению извинений о временных финансовых
трудностях, требованиям о пролонгации кредита, невнесение налогов и
таможенных платежей, стремление скрыть такие факты от банка,
наличию конфликтных ситуаций в фирме заемщика, серьезные кадровые
изменения, сокращение персонала предприятия, а также радикальные
изменения в составе участников, резкому изменение профиля деятельности
предприятия, потере важных партнеров и клиентов, распродаже имущества,
разрыву или непродлению договора аренды помещений ,
69
несоразмерной зарплата, приобретению в личное пользование
руководящими лицами дорогих вещей и недвижимости, а также выезд
руководителей фирмы и членов их семей за границу, упорное распространение
сведений о несостоятельности либо получение данных об умышленном
создании неплатежеспособности,
получение сведений о злоупотреблениях руководящих лиц: совершение
противоправных операций с деньгами и материальными ценностями
предприятия, участие в легализации преступных доходов, выявление данных об
их связях с криминальными элементами и преступными группировками.
Таким образом, процесс данного мониторинга заключается в том, чтобы
постоянно вести контроль за финансовым положением заемщика. Данный
контроль может включать как периодический анализ финансовой отчетности
предприятия, так и постоянные встречи с клиентом. В крайнем случае, когда
становится очевидным, что в результате произошедших изменений заемщику -
юридическому лицу будет очень тяжело или даже невозможно вернуть кредит в
срок, ПАО «Сбербанк России» должен принять решение об объявлении
дефолта по кредиту, что означает обязанность заемщика досрочно погасить
взятый кредит вместе с начисленными процентами в предложенные ПАО
«Сбербанк России» сроки.
Предложенные мероприятия помогут ПАО «Сбербанк России»
улучшить организацию кредитования юридических лиц.
Реализация мероприятий по совершенствованию механизма
кредитования юридических лиц позволит ПАО «Сбербанк России» значительно
снизить риски, связанные с кредитованием предприятий, повысит
экономическую эффективность данного вида деятельности, а также будет
содействовать повышению конкурентоспособности на рынке банковских услуг.
3.2. Расчет эффективности предложенных мероприятий
Для оценки внедрения нового банковского продукта – кредитной карты
70
«Fix Payment Credit» воспользуемся методом экспертных оценок. В качестве
экспертов выступают руководители отделений ПАО «Сбербанк России» и
руководители отделов кредитования банка. По результатам проведенного
анкетирования запланировано, что кредитной картой воспользуются 588 чел.
Оценка предлагаемых мероприятий будет проведена на примере одного из
подразделений Сбербанка.
В таблице 13 представлены основные показатели по внедрению
кредитной карты «Fix Payment Credit».
Таблица 13
Основные показатели по внедрению кредитной карты «Fix Payment
Credit»
Эксперт
Количест
во
кредитн
ых карт,
которые
можно
выдать в
данном
отделени
и
Средни
й
размер
кредита
по
данной
карте,
тыс.
руб.
Сумма
выданны
х
кредитов
, тыс.
руб.
Средн
яя
ставка
по
кредит
у, %
Средний
доход,
полученн
ый
банком
по
данной
карте,
тыс. руб.
Руководитель
отделения №1 ПАО
«Сбербанк России»
588
30
17640
28,3
4992,12
Руководитель
отдела
кредитования
отделения №1 ПАО
«Сбербанк России»
588
25
14700
28,3
4160,1
Руководитель
отделения №3 ПАО
«Сбербанк России»
588
26
15288
28,3
4326,504
Руководитель
отдела
кредитования
отделения №3 ПАО
«Сбербанк России»
588
32
18816
29,3
5513,088
Руководитель
отделения №5 ПАО
«Сбербанк России»
588
15
8820
29,3
2584,26
Руководитель
отдела
кредитования
отделения №5 ПАО
«Сбербанк России»
588
25
14700
29,3
4307,1
Среднее значение
588
25,50
14994,00
28,80
4313,86
71
Затраты на выпуск и обслуживание 588 кредитных карт составят 588
тыс. руб.
Таким образом, экономический эффект от внедрения нового кредитного
продукта составит 4313,86-588=3725,86 тыс. руб. (рост прибыли до
налогообложения банка).
В таблице 14 приведены данные о затратах по реализации мероприятий
по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика – физического
лица, а именно дифференциации ставок по кредитам в зависимости от
кредитного рейтинга.
Таблица 14
Затраты для реализации мероприятия по совершенствованию
оценки кредитоспособности заемщика – физического лица,
тыс.руб.
Наименование
Затраты,
тыс.руб.
Разработка скоринговых карт с использованием модели
дифференциации кредитного рейтинга
1240,0
Обновление программного обеспечения New Business
Strategy Manager
540,1
Обучение персонала, отвечающего за оценку
кредитоспособности заемщика
210,3
Итого
1990,4
Таким образом, для реализации мероприятия по совершенствованию
оценки кредитоспособности заемщика – физического лица потребуются
затраты в сумме 1990,4 тыс.руб.
Далее, на основании экспертных оценок, представим прогноз плана
снижения уровня невозврата кредитов и платежей по кредитным картам за счет
внедрения предложенных мероприятий по совершенствованию методики
оценки заемщиков физических лиц ПАО «Сбербанк».
Экспертами выступили руководители офисов различных банков– ПАО
«ВТБ24», ПАО «БалтИнвестБанк», ПАО «Совкомбанк» (3 человека).
В частности, эксперты предполагают снижение невозврата кредитов,
отражение мнения экспертов приведено в таблице 15.
72
Таблица 15
Экспертное решение о снижении невозврата кредитов, %
Наименован
ие
Специалис
т ПАО «ВТБ
Специалис
т ПАО
«БалтИнве
стБанк»
Специалист
ПАО
«Совкомбанк»
ΔΣ
средневзвешен
ное значение
Прогноз
процента
снижения
невозврата
кредита для
физических
лиц
45%
41%
37%
41%
Прогноз
процента
снижения
невозврата
кредита для
физических
лиц
45%
43%
41%
43%
Таким образом, эксперты сошлись во мнении на том, что прогноз
процента снижения невозврата кредита для физических лиц составит 41%,
прогноз процента снижения невозврата кредита для физических лиц составит
43%.
Далее в таблице 16 приведем прогнозные показатели снижения
невозврата кредитов, выданных физическим лицам в одном из отделений
Сбербанка за счет внедрения мероприятия – совершенствования оценки
кредитоспособности физического лица.
Таблица 16
Прогноз снижения невозврата кредитов, выданных физическим
лицам в одном из отделений Сбербанка за счет совершенствования
оценки кредитоспособности физического лица
Наименование
31.12.2019
Снижение
на 41%
Прогноз
Ипотечный кредит
332,4
136,3
196,1
Товарный кредит
4531,8
1858,0
2673,8
Кредит сотрудникам филиала
18,9
7,7
11,2
Авто-кредит
0,9
0,4
0,5
Кредитные карты
95,7
39,2
56,5
Кредит наличными
4532,7
1858,4
2674,3
Итого
9512,4
3900,1
5612,3
73
В таблице 17 приведем результативность предложенного мероприятия.
Таблица 17
Прогноз снижения невозврата кредитов, выданных
физическим лицам в отделении ПАО «Сбербанк России» за счет
внедрения мероприятий, тыс.руб.
Наименование
31.12.2019
Прогноз
Изменение
+/-
%
Просроченные кредиты физическим
лицам
9512,4
5612,3
-
3900,1
-41
Итого
20905,4
12106,5
-
8798,9
-
42,1
Данные таблицы 17 показывают, что по прогнозным показателям
снижение просроченных кредитов составит 42,1% или 8798,9 тыс.руб.
Далее в таблице 18 приведем данные об окупаемости предложенных
мероприятий.
Таблица 18
Эффективность предложенных мероприятий, тыс.руб.
Наименование
Совершенствование
оценки
кредитоспособности
физического лица
Выручка
3900,1
Затраты
1990,4
Период окупаемости, лет
0,51
Данные таблицы 18 показывают, что период окупаемости первого
мероприятия, направленного на совершенствование оценки
кредитоспособности физического лица составит 0,51 года.
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе работы была проанализирована деятельность Сбербанка России
на кредитном рынке.
В работе предлагаются следующие мероприятия по повышению ее
эффективности. Первое - банку нужно использовать больше возможности
кредитных карт. Например, кредитную карту «Fix Payment Credit» предлагать
клиентам, у которых имеются ранее допущенные, но уже закрытые
просроченные задолженности. Это тот сегмент клиентов, который в данный
период времени для банка, является рискованным. Данный продукт является
аналогом GP кредита: Клиент обращается в отделение Банка за деньгами и в
итоге получает наличные в кассе Банка посредством карты. Такая карта дает
возможность банку не оказывать отрицательное влияние на кредитный
портфель, когда уровень просроченных ссуд очень велик, но при этом выдавать
кредитные карты многим клиентам.
При этом нужно правильно устанавливать лимит кредита по карте,
необходимо использовать дифференцированные ставки кредитования по карте
в зависимости от платежеспособности и закредитованности заемщиков.
Второе – банку нужно внедрить новую скоринговую систему.
Третье – Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица в
ПАО «Сбербанк России» происходит, исходя из показателей финансовой
деятельности заемщика – юридического лица и данная методика оценки
кредитоспособности, применяемая в ПАО «Сбербанк России» , охватывает
практически все показатели финансовой деятельности организаций,
выступающих в роли заемщика. Таким образом, методика оценки отражает
только финансовое положение заемщиков, и не закладывает возможную
вариацию показателей фирм, в зависимости от изменения конъюнктуры рынка,
формирование и изменение спроса и предложения на продукцию и товары
фирм, которые они либо производят, либо продают. Все выше сказанное можно
назвать одним термином – конкурентоспособность.