15
Таблица 1
Классификация банковских кредитов, предоставляемые
юридическим лицам
Критерий
классификации
Вид кредита
Цели
кредитования
- пополнение оборотных средств (финансирование текущей
деятельности, уплата налогов, сборов, расходов по аренде,
ремонту, заработной плате, рекламе и т.д.);
- приобретение движимого и недвижимого имущества,
нематериальных активов;
- покрытие расходов по капитальному ремонту, техническому
перевооружению (модернизации);
- проведение научно-исследовательских и опытно-
конструкторских, предпроектных и проектных работ;
- рефинансирование кредитов;
- финансирование инвестиционных затрат -расширение и
консолидация бизнеса;
и др.
Валюта
привлечения
-кредиты в национальной валюте;
-кредиты в иностранной валюте;
-мультивалютные кредиты.
Срок кредита
-краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные, онкольные
Вид процентной
ставки
-с фиксированной ставкой;
-с плавающей ставкой
По группам
заемщиков
- государственные и негосударственные
предприятия и организации,
- государственные органы
По числу
кредиторов
- индивидуальный (предоставляемый заемщику одним
банком),
- синдицированный (кредитором является синдикат,
объединение банков);
Степень
обеспечения
возврата ссуд:
- обеспеченные ссуды.
- необеспеченные (кредит «под имя»), или бланковые
кредиты
Способ
предоставления
• одной суммой,
• открытая кредитная линия:
— простая (невозобновляемая) кредитная линия,
— возобновляемая (револьверная) кредитная линия,
— онкольная (до востребования),
• кредиты овердрафт.
Когда залоговое имущество есть, и оно является довольно ценным как
для клиента, так и для банка, то вполне можно рассчитывать на то, что банк
даст вам кредит. Залог должен обязательно быть интересным банку, и он
вносится как гарантия того, что кредит, который берет заемщик, будет со
временем полностью погашен.
16
Кредит юридическим лицам без поручителей это вполне реальное
явление сегодня. В некоторых ситуациях для того, чтобы оформить кредит
юридическим лицам, необходимо участие высококлассного специалиста по
кредитам. Такой кредитный брокер поможет выбрать самую подходящую и по
всем параметрам выгодную кредитную программу. Услуги этого работника
могут обойтись немо го дорого, но зато это спасет клиента от какого-то обмана
и поможет более подробно разобраться во всех условиях, которые выставляет
банк, который дает кредит.
Для того чтобы получить кредит любому человеку или юридическому
лицу, нужно предоставить определенный пакет документов. Но в каждом
случае этот пакет документов будет разным. Документы для кредита
юридическому лицу могут иметь такой порядок: свидетельство о регистрации,
также может понадобиться финансовая отчетность за два последних года и за
последние полгода, отчет о финансовых результатах, отчет о движении средств,
отчет о собственном капитале. Предприятия, которые существуют менее двух
лет, должны предоставить все финансовые отчеты за период своего
существования и много других документов.
Не все юридические лица хорошо разбираются в документации и
поэтому им требуются помощник и при оформлении займа в банке. Помощь в
кредите юридическим лицам является обязательным в том случае, если речь
идет о большой сумме денег. Для этого существуют специальные кредитные
брокеры. Они имеют большой опыт в этом деле и поэтому помогут каждому
своему клиенту получить надежный кредит для вложения в свое дело.
Помощь в кредите юридическим лицам сегодня пользуется очень
большой популярностью, потому что очень много современных банков
предлагают насколько запутанные кредитные программы. Для того чтобы не
попасть в довольно неприятную и в то же время не понятную ситуацию,
современный человек имеет возможность воспользоваться помощью
специалистов.
17
1.2. Методы анализа кредитной деятельности банка
Анализ кредитной деятельности банка предусматривает решение
следующих задач:
определения степени и типа концентрации риска кредитного
портфеля, его соответствия внешнему покрытию и достаточности созданных
резервов покрытия фактических и потенциальных убытков;
оценка адекватности кредитного риска сумме ожидаемого прибыли;
определения кредитоспособности заемщиков с целью снижения
кредитного риска;
определения эффективности кредитных операций, что дает
возможность выбрать целесообразный вариант размещения ресурсов.
Анализ кредитных операций целесообразно проводить в такой
последовательности:
оцениваются масштабы кредитной деятельности банка по
сравнению с предыдущими периодами и другими банками;
анализируется движение кредитов;
рассчитывается оборачиваемость кредитов;
определяется уровень диверсификации кредитных вложений,
который позволяет максимально снизить риск невозврата ссуды;
оценивается возврат займов;
проводится количественная оценка структуры кредитного портфеля
в зависимости от различных классификационных признаков;
оказывается качество кредитного портфеля с точки зрения риска и
уровня обеспеченности кредитов;
анализируется доходность и эффективность кредитных операций.
Анализ любых операций должен завершаться оценкой их
эффективности, т.е. анализом их доходности и рентабельности. Как отмечалось
выше, доход от кредитной деятельности банка традиционно имеет наибольший
удельный вес в общей структуре доходов банка.
18
Анализ эффективности кредитной деятельности банка анализируется с
помощью системы показателей: кредитный денежный банковский
рентабельность кредитных операций;
доходность кредитных операций;
удельный вес доходов от предоставления кредитов в общей сумме
доходов.
Таблица 2
Показатели эффективности кредитной деятельности банка
Показатель
Описание
Рентабельности
кредитных
операций
Высчитывается посредством деления прибыль от
предоставленных ссуд на расхода на привлечение ресурсов.
Рост данного параметра говорит о правильности
использования банком политики установления ставок на
вклады и кредиты.
Доходность
кредитных
операций
Находится посредством деления прибыль от кредитных
сделок на средние активы. Данный коэффициент говорит о
том, сколько было получено прибыли от кредитных сделок на
каждый тенге, который вложен в активы. Рост параметра
прибыльности стремительными темпами по сравнению с
параметрами прибыльности говорит о росте эффективности
кредитных вливаний.
Удельный вес
доходов от
предоставления
кредитов в
общей сумме
доходов
Вычисляется делением прибыли от выдачи кредитов на
общую сумму прибыли банка. Если коэффициент удельного
веса кредитной прибыли больше, чем коэффициент
удельного веса кредитов в доходных активах, то это говорит
о том, что эффективность кредитных сделок выше, чем
эффективность прочих операций, проводимых в банке.
19
1.3. Методы обеспечения банковского кредита
Первичное обеспечение кредита - одна из форм обеспечения займа,
подразумевающая личностный характер
1
. К таким видам обеспечения относят
гарантии, поручительство и др.
При оформлении займа одной из основных задач кредитора является
снижение собственных рисков и своевременный возврат переданных в кредит
средств. Решение данной задачи лежит в плоскости обеспечения займа со
стороны заемщика.
С финансовой точки зрения источники выполнения обязательств могут
быть:
- первичными. В этом случае источником погашения займа является
оплаченная в счет кредита сырьевая продукция, объект кредитования и так
далее;
- вторичными - необходимы при нехватке первичных источников. С их
помощью банк обеспечивает своевременность возврата средств в период,
оговоренный в договоре.
К основным формам обеспечения по займу можно отнести -
гарантийный депозит, страхование кредитодателем, перевод на кредитующее
лицо правового титула, залог (используются разные виды имущества),
гарантия, поручительство и др.
Описанные выше формы обеспечения делятся на две категории:
- первичное обеспечение кредита - форма, подразумевающая
личностный характер ответственности по займу. Сюда относятся такие формы
обеспечения, как поручительство, гарантии и прочее;
- вторичное обеспечение займа - неличностная форма, к примеру,
акции, полисы страхования жизни и прочее.
1
Первичное обеспечение кредита [Электронный ресурс]: https://utmagazine.ru/posts/14175-pervichnoe-
obespechenie-kredita (дата обращения: 10.04.2020)
20
Первичная форма обеспечения - основа большинства кредитных
договоров. Здесь кредитор выдвигает следующие требования:
- корректное оформление бумаг с юридической позиции. Кредитору
важна уверенность в предоставляемых гарантиях;
- возможность получения своих денег при неисполнении основным
должником своих обязательств (основной суммы кредита, начисленных
процентов, возмещения убытков, неустойки, затрат по взысканию средств и
так далее);
- способности поручителя или стороны-гаранта покрыть обязательства
заемщика с учетом процентов.
К наиболее востребованным способам обеспечения, имеющим
личностный характер, можно отнести:
1. Банковская гарантия - наиболее надежная форма первичного
обеспечения. По ГК РФ такой вид гарантии выдается конкретным лицом
(выступает в роли гаранта) по просьбе другой стороны (принципиала,
заемщика). Банковская гарантия - обязательство, оформленное в письменной
форме, по которому гарант обязан выплатить бенефициару (кредитору) всю
сумму займа в случае невыплат со стороны должника
2
.
По законодательству гарантию могут предоставлять лица, имеющие на
это соответствующую лицензию, а именно - банки, страховые компании и
прочие кредитные организации.
Для предоставления средств под гарантию кредитор должен
удостовериться в наличии лицензии и финансового положения стороны-
гаранта. В гарантийном письме указывается срок вступления в силу гарантии,
обстоятельства и объем денег, которые будут выплачены
3
.
Первичное обеспечение кредита имеет ряд особенностей
4
:
2
Крапивина П.М., Жданова Н.В. Анализ истории возникновения банковской гарантии // Научно-
аналитический экономический журнал. - 2017. - № 5 (16). - С. 10.
3
Савелов И.А. Банковская гарантия как предмет научного исследования // Вестник Уфимского
юридического института МВД России. - 2017. - № 3 (77). - С. 32.
4
Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. -
С.99.
21
- возможность отзыва гарантии (если такое условие присутствует в
договоре);
- независимость от кредитного соглашения. В случае
недействительности или завершения действия основного обязательства,
гарантия продолжает работать.
Действие гарантии может быть прекращено в ряде случаев,
установленных законом:
- отказ стороны-кредитора от прав по гарантии (оформляется
письменным заявлением);
- в случае выплаты средств, на которые была предоставлена гарантия;
- при отказе стороны-кредитора от права по гарантии банка и ее возврате
гаранту.
2. Поручительство - еще один способ первичного обеспечения займа.
Банк-кредитор может быть заинтересован в таком варианте при наличии
надежного поручителя. Главное требование к последнему -
платежеспособность. Как и в случае с банковской гарантией, поручитель
должен погасить имеющийся долг при невозможности выполнения
обязательств заемщиком. Поручитель может нести различную
ответственность (полную или частичную).
Договор о поручительстве оформляется между двумя сторонами -
поручителем (3-им лицом сделки) и кредитором. Форма составления -
письменная. Перед оформлением договора банк проверяет потенциального
поручителя (его финансовые возможности, кредитную историю и так далее). В
теле договора прописывается сумма, которую обязуется передать поручитель
при неисполнении должником своих обязательств.
Если кредитор не доволен выполнением обязательств, он обращается к
ответственным сторонам (должнику или поручителю). При этом
кредитодатель может потребовать покрыть убытки от двух сторон -
поручителя и заемщика. На них в равной степени возлагаются обязательства
по выплате судебных издержек, процентных выплат и прочих расходов.
22
Если обращение банка к поручителю произошло раньше, чем к
основному заемщику, то первый может выполнить банковские требования.
При этом кредитор должен отдать документы на право требования займа
поручителю. После этого поручитель может обратиться к заемщику для
компенсации расходов.
Обеспечение по кредиту с привлечением поручителя может быть
прекращено в следующих случаях:
- при внесении корректировок в договор без оповещения об этом
поручителя и наличия соответствующих оснований;
- при переводе заемщиком задолженности на 3-е лицо, без ведома и
согласия поручителя;
- при завершении периода поручительства. Если он не был оговорен на
этапе оформления сделки, то срок составляет 1 год;
- при отказе кредитора принять выдвинутое поручителем или
заемщиком предложение.
В практической банковской сфере гарантии и поручительства часто
относятся к обеспечению низкого качества. Их преимущества - наличие
дополнительного лица в договоре, быстрое использование, минимальные
расходы на содержание.
под залогом понимают форму обеспечения возвратности банковского
кредита, при которой кредитор в случае неисполнения должником обязательства,
приобретает право получить удовлетворение за счет заложенного имущества
преимущественно перед другими кредиторами.
Ссуды, выданные под залог имущества клиента или его имущественных
прав, называют ломбардными.
С правовой точки зрения структуру залогового механизма можно
представить на рис. 2.
23
Рисунок 2 - Структура залогового механизма
5
Как видно из рис. 2 центральное место в правовом содержании
залогового механизма принадлежит определению права собственности,
владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. Указанные
вопросы в законодательстве различных стран решаются по-разному. В России
правовая основа залогового механизма определена Законом «О залоге», в
соответствии с которым:
а) право собственности на заложенное имущество принадлежит
заемщику;
б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть
непосредственное и опосредствованное;
в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в
соответствии с его назначением.
Основными этапами реализации залогового механизма являются:
выбор предметов и видов залога;
осуществление оценки предметов залога;
5
Султанов Г.С., Алиев Б.Х. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита //
Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. - № 2-2. - С. 278.
24
составление и исполнение договора о залоге;
порядок обращения взыскания на залог.
Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное
имущество и имущественные права. В то же время это имущество для
отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям:
приемлемости и достаточности. Указанные критерии находят различное
выражение по отношению к различным видам имущества.
Итак, отношения залога регулируются Гражданским кодексом РФ (статьи
334—360) и законом РФ «О залоге».
При сравнении залога с другими формами обеспечения возвратности
банковского кредита, выделим ряд его преимуществ
6
:
1) залог является вещным способом обеспечения обязательств, и в силу
этого кредитор уже не зависит от личности должника или гаранта, так как
исполнение обязательств обеспечивает вещь, а не личность;
2) обеспеченное залогом обязательство удовлетворяется из стоимости
заложенного имущества, как правило, преимущественно
перед другими кредиторами;
3) для должника стимулом надлежащего исполнения обязательств
является опасность лишиться заложенного имущества
или имущественных прав;
4) несмотря на инфляцию, кредитор имеет возможность реально
возместить все убытки, возникающие по вине должника, так как предметом
залога может быть ценное и ликвидное имущество.
Преимуществами использования залога для клиента являются его
бесплатность, отсутствие необходимости привлечения к кредитной сделке
третьих лиц, отсутствие необходимости извлечения предмета залога из оборота
(кроме заклада), возможность использования в качестве залога различных видов
имущества, удобство и приемлемость для банка. В большинстве случаев, заемщи-
6
Ключников С.О. Проблемные аспекты применения залога в банковской сфере // Тенденции развития
науки и образования. - 2017. - № 26-3. - С. 38.