2
Содержание
Введение ................................................................................................................... 3
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка
................................................................................................................................... 6
1.1. Сущность, основные принципы и значение кредитной деятельности
коммерческого банка .............................................................................................. 6
1.2. Классификация кредитов коммерческого банка ........................................ 8
1.3. Методы оценки кредитной деятельности коммерческого банка .............. 14
Глава 2. Анализ кредитной деятельности коммерческого банка на примере ТК
ПБ «Гала-Банк» ..................................................................................................... 23
2.1. Анализ нормативно-правовой базы кредитной деятельности коммерческого
банка ....................................................................................................................... 23
2.2. Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка .................. 29
2.3. Оценка эффективности кредитной деятельности коммерческого банка . 43
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности ТК ПБ
«Гала-Банк» ............................................................................................................ 46
3.1. Совершенствование процесса кредитования в коммерческом банке ....... 46
3.2. Повышение инновационной составляющей в кредитной деятельности
коммерческого банка ............................................................................................ 51
Заключение ............................................................................................................ 65
Список использованной литературы ................................................................... 69
Приложения ........................................................................................................... 76
3
Введение
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена
тем, что в современных условиях хозяйствования объективной необходимостью
является развитие кредитных отношений. При этом кредитование необходимо
не только предприятиям различных форм собственности в качестве источника
пополнения оборотных средств, но и гражданам. Если кредитование
юридических лиц и предпринимателей главным образом выступает в качестве
источника финансирования текущей деятельности, то для физических лиц
кредитование выступает зачастую единственным источником улучшения
социально-бытового положения.
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения
приоритетных направлений развития банковской системы находятся сегодня в
центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская
система является важнейшим элементом системы национальной экономики.
Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции,
заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и
осуществлять их перераспределение между секторами экономики в
территориальном и отраслевом аспектах. Банки представляют неотъемлемую
часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с
потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни,
обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между
промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.
Банки – это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной
страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных
границ. Банковская система является одним из важнейших секторов экономики
страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки
вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых,
направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой
инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на
изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями
4
государственных органов управления, банки являются проводниками
стабилизационной экономической политики государства.
Кредитование является той банковской услугой, которая приносит
наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных
операций у банка возникают высокие риски. Банкам приходится проявлять все
большую изобретательность в области разработки новых методов
кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических
вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого
банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит
обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания,
адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм
для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой
обслуживания, а также существенно повысить его качество.
Следовательно, тема выбранной выпускной квалификационной работы
является актуальной для всех субъектов экономической жизни государства:
населения, банковских структур, производственно-торговых предприятий и
самого государства.
Цель выпускной квалификационной работы – формирование
предложений по совершенствованию кредитной деятельности банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд
взаимосвязанных задач:
1) рассмотреть теоретические аспекты кредитной деятельности
коммерческого банка, включая понятие, основные принципы и значение
кредитной деятельности банка, классификацию кредитов коммерческого банка,
а также методы оценки кредитной деятельности банка;
2) провести анализ кредитной деятельности коммерческого банка по
основным экономическим показателям, в том числе представить общую
характеристику деятельности данной кредитной организации;
5
3) разработать предложения по совершенствованию кредитной
деятельности исследуемого банка;
4) предложить меры по повышению инновационной составляющей в
кредитной деятельности рассматриваемого банка.
Объектом исследования выступает деятельность коммерческого банка
ТК ПБ «Гала-Банк».
Предметом исследования является кредитная деятельность
коммерческих банков в современных условиях.
Теоретической базой послужили учебные материалы отечественных
авторов в области изучения банковской деятельности, таких как Н.Н.
Селезнева, М. В. Романовский, Н. В. Колчина, О. И. Дранко, В. Г. Гетьман, а
также материалы периодических изданий, Интернет-источники.
При написании данной работы были использованы следующие методы
исследования: метод сравнения, метод факторного анализа, метод абсолютных
и относительных разниц, методы графического и табличного экономико-
статистического анализа.
Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные
теоретические положения по управлению кредитной деятельностью могут в
дальнейшем использоваться исследуемым банком.
Структура работы обусловлена ее задачами и состоит из введения,
основной частью, разделенной на три главы и параграфы, заключения, списка
использованной литературы и приложения.
6
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1 .Сущность, основные принципы и значение кредитной деятельности
коммерческого банка
Кредитная политика представляет собой определение направления
деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработке
процедур кредитования, обеспечивающих снижение риска. Это также
комплекс определенных мероприятий, цель которых – повышение доходности
кредитных операций банка и снижение кредитного риска.
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности,
надежности и прибыльности кредитных операций, обеспечивающих
минимальный кредитный риск.
Стоит заметить, что в настоящее время не существует единой кредитной
политики для всех коммерческих банков. Каждый банк самостоятельное
формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические,
политические, географические, организационные и иные факторы,
оказывающие влияние на его деятельность. Кредитная политика создает
основу всего процесса управления кредитами, а также определяет объективные
стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться сотрудники
банка, отвечающие за предоставление займов и их мониторинг. Грамотно
сформулированная кредитная политика проводится сверху и позволяет
руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов,
избегать излишнего риска и более точно оценивать возможности развития
бизнеса.
Роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является
центральной в банковских операциях. Банку необходимо определить, какие
кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа
он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких
обстоятельствах, на каких условиях данные кредиты будут выдаваться.
7
Цели кредитной политики банка должны учитывать необходимость
поддержания оптимальных отношений между кредитами, депозитами и
собственным капиталом, охватывать определенные элементы правового
регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс
кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Необходимо отметить, что закон "О банках и банковской деятельности"
возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров
банка. Совет директоров делегирует функции по практическому
предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует
общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках
разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым
руководствуются все его сотрудники. Конечно содержание и структура
меморандума в банках различна, но основные положения, как правило,
повторяются.
Сначала формулируется общая цель политики. Причем степень риска
должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом
стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Также в
меморандуме дается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть
заявленной цели.
Для этого определяются:
- география работы банка по кредитованию;
- приемлемые для банка виды ссуд;
- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться;
- политика в области выдачи кредитов работникам банка;
- предпочтительный круг заемщиков;
- нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;
- политика банка в области управления кредитным риском и контроля.
8
В зарубежной банковской практике формирование кредитной политики
включает определение стратегии, утверждаемой советом директоров и
разработку подробного руководства по осуществлению кредитных операций,
призванного обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности
банка в данной сфере. Подготовкой данного руководства обычно занимается
специальное подразделение, в чьи функциональные обязанности входит также
контроль за выполнением требований данного документа.
Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере
кредитования существенное значение имеют:
- постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период,
особенно в отношении доходности и ликвидности;
-реалистичный анализ кредитного рынка, включая отношения
централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по
стране в целом или региону;
- оценка перспектив развития ресурсной базы банка;
- верная оценка качества своего кредитного портфеля.
1
1.2 . Классификация кредитов коммерческого банка
Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства,
оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного
воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи
одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет
процессы воспроизводство на всех его фазах - производства, распределения,
обмена, потребления
2
.
Кредит (kreditum) в переводе с латинского имеет два значения – «верую,
доверяю»
испытывающим
«долг,
значительной
ссуда». Являясь
использованию
экономической категорией,
часть
кредит выражает
место
экономические отношения,
предоставляя
возникающие между
пользование
собственниками
(хозяйствующими
процессе
субъектами) по поводу
развитие
перераспределения временно
использованию
1
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. - 4-е изд. - М.: Издательско-торговая
корпорация "Дашков и К0", 2013. – с.51
2
Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник для вузов. - М.: ЭКСМО. - 2014. – с. 12
9
свободных материальных
отсрочкой
ресурсов, денежных
значительной
средств на условиях
роль
возвратности, срочности,
результатами
платности и обеспеченности.
В
основе
современных условиях
предприятия
рыночной экономики
предприятия
заемщиками являются
участников
государство, физические
свободные
и юридические лица
результатами
разных форм
результатами
собственности и
организационно-правовых
является
форм ведения
перехода
хозяйства. Они
часть
же могут выступать
замещение
и
в роли кредитора - вкладчика
инвестирования
банка, а предприятия,
которая
кроме того, - в
замещения
качестве
кредитора
занимает
при коммерческом
одних
кредите.
Выявляя сущность кредита как экономической категории, следует
учитывать следующие принципы современной системы кредитования.
К современным принципам кредитования относятся следующие (Рис.1.)
3
Рисунок 1. Принципы кредитования
Рассмотрим принципы кредитования более подробно.
Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на
срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором – банком
– своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают
привлеченные средства – средства своих клиентов.
3
Банковское дело: учебник дли бакалавров / А. М. Тавасиев. - М.: Издательство Юрайт, 2015. - с. 218
10
Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях
временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее
погашения всегда существует определенный промежуток времени,
фиксируемый в кредитном договоре. Возвратность
данного
и срочность — это
условиях
единство
качественной
гарантийные
и количественной сторон
может
временного отчуждения
выплаты
денег как
обеспечения
ссуды. Платность
гарантийные
кредитования обусловлена
кредита
его целью – извлечением
колебания
дохода.
Кредитор
средств
надеется получить
расчете
процент на ссуженный
рисунок
капитал с учетом
кредитный
степени
риска,
экономике
а заемщик предполагает
которых
использовать заемный
между
капитал так,
кредитования
чтобы
извлечь
кредит
доход, достаточный
воздействия
для выплаты
обеспечения
процентов по ссуде
кредит
и получения
собственной
регулировать
прибыли.
Принцип обеспечения
экономике
ссуды возник
принцип
как способ
распределение
снижения кредитного
гарантий
риска. Чтобы
условиях
обеспечить возврат
временно
ссуд банки,
принцип
как правило,
рисунок
требуют от своих
большое
клиентов материальных
контрольная
гарантий возврата
особенно
ссуд. Если
создание
заемщик нарушает
воздействия
свои
обязательства,
кредитования
банки имеет
заемщик
гарантийные права
иной
для возмещения
всех
своих убытков.
Этот
кредитования
принцип имеет
гарантий
очень большое
кредит
значение для
кредитор
российской практики
особенно
кредитования в современных
особенно
условиях.
Принцип целевого
регулировать
использования кредитных
экономике
средств вытекает
которых
из той
роли,
между
которую кредит
общественного
играет в экономической
кредит
жизни. Роль
несмотря
кредита измеряется
результатов
активностью его
кредит
воздействия на хозяйственную
касающихся
жизнь страны,
временного
способностью
стимулировать
гарантий
достижения высоких
субъект
конечных результатов
распределение
всех звеньев
кроме
экономики. Предоставляя
рисунок
ссуду, банк
между
должен быть
большое
уверен, что
может
кредитный
ресурс
величины
будет использован
кредит
эффективно и возвращен
отраслевое
и срок. Учет
всех
цели
использования
может
ссуды позволяет
воздействия
точнее просчитать
кредит
риск и доходность
выплаты
по ссуде.
Так, долгосрочный
кредитный
кредит, взятый
кредита
на модернизацию основных
средств
фондом,
или
запасов
среднесрочный – на неотложные
кредит
нужды, должен
условиях
быть использован
иной
строго
по целевому
обеспечения
назначению. Нарушение
национального
данного обязательства
кредит
может быть
основанием
величины
для досрочного
реализуется
отзыва кредита
реализуется
или введения
принцип
штрафных санкций.
По
основе
некоторым краткосрочным
результатов
кредитам данный
обороту
принцип более
экономике
лоялен. Так,
распределение
до
недавнего времени
долгосрочный
широко использовались
кредит
кредиты по обороту
отраслевое
и кредиты по
совокупности
иной
материальных запасов
функция
и производственных затрат,
временного
которые
11
предполагали
временного
кредитование предприятий
обеспечения
по всему спектру
различным
хозяйственной
деятельности,
воздействия
связанной с оборотным
гарантийные
капиталом.
Принцип дифференцированности
общественного
кредита означает
функция
неодинаковый
подход
особенно
к различным заемщикам. Реализация
кредит
данного принципа
рыночной
основывается
на индивидуальном
разнообразные
подходе, расчете
разнообразные
определенных коэффициентов,
временно
в
соответствии с которыми
запасов
заемщик относится
касающихся
к той или
функция
иной группе «риска»,
регулировать
на
основании чего
касающихся
решается вопрос
контрольная
о предоставлении или
реализуется
непредставлении
кредита
иной
и условиях кредитования.
Таким
негативное
образом, к современным
реализуется
принципам кредитования
выплаты
относятся:
принцип
расчете
возвратности, срочности,
кредитный
платности, обеспеченности
величины
кредита, а также
касающихся
дифференцированность и целевой
целевой
характер предоставления
целевой
кредита.
В общем
кредит
виду классификация
кредитор
кредитов может
общественного
быть представлена
кредита
следующим образом (рис. 2).
Рисунок 2. Классификация
обеспечения
кредитов
4
4
Донецкова О.Ю., Помогаева Е.А. Банкострахование. Учебное пособие. - М.: Директ-Медиа, 2013. – с. 43