12
В теории
временного
кредита нет
заемщик
единства взглядов,
которая
касающихся количества
рисунок
и
содержания функций
кредитный
кредита. Постоянным
целевой
проявлением сущности
субъект
кредита во
всех
большое
формах, по мнению
оборотным
Ковалевой А.М.,
кредитования
является перераспределительная
кредита
функция и функция
разнообразные
экономии издержек
кредит
обращения.
Перераспределительная функция
кредита
кредита проявляется
реализуется
в
перераспределение временно
средств
высвободившейся стоимости. Оно
обеспечения
может
осуществляться
условиях
как межтерриториальное,
создание
территориальное и отраслевое
неотложные
перераспределение стоимости,
особенно
которое может
оборотным
затрагивать не только
обороту
сумму
произведенного
рыночной
общественного продукта,
особенно
но и сумму накопленного
кредит
общественного продукта,
заемщик
а также как
национального
перераспределение национального
данного
богатства.
Функция экономии
большое
издержек обращения
кредитования
характеризует процесс
обороту
замещения действительных
принцип
денег кредитными,
производства
тем более
величины
что действительные
касающихся
деньги в современной
кредит
экономике не обращаются,
заемщик
так как
действительных
их заменили
денежными
расчете
знаками, выпускаемыми
национального
на основе кредита.
Функция
экономике
замещения выполняет
касающихся
функцию не всеобщего,
принцип
а временного
замещения
кроме
денег в экономическом
целевой
обороте.
Таким образом, кредит - «это
принцип
экономическая категория,
кредитный
выражает
экономические
регулировать
отношения между
может
хозяйствующими субъектами,
кредит
связанные с
перераспределением
кредитования
временно свободных
разнообразные
денежных средств
кредит
на условиях
срочности,
принцип
платности и возвратности»
обороту
5
.
Кредит – важный
реализуется
рычаг кредитно-денежной
гарантий
политики государства. С
общественного
его
помощью,
национального
возможно, регулировать
кредитования
экономическую ситуацию
которые
в стране,
воздействовать
величины
на многие процессы,
цели
ограничивать негативное
несмотря
влияние многих
гарантийные
факторов на социальное
регулировать
и экономическое положение
распределение
в стране.
Кредит в рыночной
целевой
экономике выполняет
которые
следующие функции
6
:
5
Корпоративный финансовый менеджмент : учеб.-практич. пособие / М. А. Лимитовский, С. II. Лобанова, В. Б.
Минасяи, В. П. Паламарчук. - М. : Издательство Юрайт, 2012. – с. 159
6
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. - 4-е изд. - М.: Издательско-торговая
корпорация "Дашков и К0", 2013. – с. 71
13
1) Распределительная – распределение
неотложные
ссудного фонда
выплаты
страны на
возвратной
гарантий
основе.
2) Эмиссионная – создание
кредитования
кредитных средств
кредит
обращения и замещение
иной
наличных денег.
3) Контрольная – контроль
величины
за эффективностью деятельности
заемщик
хозяйствующих субъектов,
должно
ускорение технического
общественного
процесса. Реализуется
кредитования
путем контроля
должно
за состоянием заемщика,
именно
соблюдением принципов
субъект
кредитования.
Кредит может
функция
предоставляться клиенту
целевой
в различных формах. За
отраслевое
длительную историю
средств
кредитования банки
кредитования
с целью более
основе
эффективного
управления
кредит
кредитными операциями
негативное
разработали разнообразные
отраслевое
системы
группировок
заемщик
ссуд на основе
запасов
какого-либо критерия.
В
данного
рыночной экономике
распределение
роль кредита
данного
исключительно высока. Каждое
принцип
предприятие как
именно
самостоятельный субъект
контрольная
рынка функционирует
экономике
в режиме
самофинансирования. В
разнообразные
любой момент
иной
оно должно
цели
иметь определенную
кредит
сумму
средств,
которые
или, наоборот,
целевой
денежные ресурсы
касающихся
временно высвобождаются. Эти
кредит
колебания гибко
может
улавливаются с помощью
контрольная
кредитного механизма. Тем
данного
временем осуществляется
несмотря
саморегулирование величины
кредит
средств, необходимых
экономике
для совершения
рисунок
хозяйственной деятельности. Благодаря
обеспечения
именно кредиту
создание
предприятия располагают
временного
в любой момент
кредит
такой суммой
негативное
денежных средств,
особенно
которая необходима
субъект
для нормальной
между
работы. Например,
действительных
при сезонных
национального
условиях
снабжения,
обеспечения
производства или
касающихся
реализации продукции
всех
кредит необходим
регулировать
для
формирования
условиях
временных запасов.
Особенно
реализуется
важна роль
кроме
кредита в пополнении
разнообразные
оборотных средств,
субъект
потребности в которых
обеспечения
у любого предприятия
общественного
не стабильны: то увеличиваются,
условиях
то уменьшаются (величина
именно
производственных запасов
большое
колеблются в
зависимости
гарантийные
от сроков поступления
действительных
сырья и материалов). Кроме
кредитор
того, величина
результатов
остатков годовых
кроме
изделий и необходимых
касающихся
предприятию денежных
общественного
средств
также
которая
зависят от условий
кредитования
поставки, сроков
рыночной
выплаты заработной
кредит
платы и т.д.
14
Поэтому,
национального
несмотря на равномерный
негативное
процесс производства, у предприятий
принцип
даже
несезонных
возврат
отраслей в процессе
условиях
кругооборота средств
кроме
постоянно образуются
контрольная
кратковременные отклонения
регулировать
от установленных средних
возврат
величин.
Объективный
данного
процесс притока
кроме
и оттока средств у отдельных
несмотря
предприятий
требует
гарантийные
гибкой системы
разнообразные
организации движения
средств
капитала.
Велика роль
обороту
кредита в воспроизводственном
цели
процессе основных
оборотным
фондов. Предприятиям
общественного
часто нужны
производства
средства до того,
рисунок
как они
колебания
накопят
амортизацию
временно
и прибыль (для
общественного
инвестиций). Использование
кредит
заемных средств
особенно
позволяет совершенствовать
регулировать
технологию производства,
регулировать
быстро внедрять
гарантийные
новые
виды
заемщик
продукции, а, следовательно, расширять или стабильно поддерживать на
рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов
предприятий с заемными средствами позволяет эффективно эксплуатировать
основные фонды, наращивать объемы конкурентоспособной продукции.
Важную роль кредит играет в регулировании ликвидности банковской
системы, а также в создании эффективного механизма финансирования
государственных расходов.
1.3. Методы оценки кредитной деятельности коммерческого банка
Анализ результатов работы банка представляет собой оценку
эффективности и рентабельности его деятельности. Эффективность
деятельности банка заключается в максимизации его прибыли. Прибыль как
финансовый результат деятельности занимает ключевое место в системе
показателей оценки финансового положения банка. Анализ
иметь
результативности
банковской
принципу
деятельности начинается
французских
с анализа доходов
каким
и расходов.
Рассмотрим показатели
формула
оценки кредитной
коэффициент
деятельности коммерческого
следующие
банка, основанные
находиться
на коэффициентном подходе. Коэффициентный
видам
подход
позволяет
размер
дополнить оценку
прибыль
финансового состояния
негативная
на основе отчетных
оценки
и
расчетных данных,
первом
характеризующих различные
разрезе
стороны деятельности,
прибыль
связанные с образованием
группы
и использованием финансовых
кредитного
ресурсов банка.
К
повышении
ним относят
формула
коэффициент пропорциональности
свою
клиентского
кредитования,
группы
коэффициент защищенности
свою
от кредитного риска,
размер
коэффициент
15
защищенности
совокупности
от риска обесценения
активах
ценных бумаг,
необходимо
коэффициент доходности
полученных
капитала, коэффициент
расчета
прибыльности активов,
активах
коэффициент доходности
величина
превалирующих активов,
любом
коэффициент использования
прибыль
привлеченных средств,
рост
показатель прибыльности
прибыль
доходов, коэффициент
возникновению
использования активов.
Коэффициент
оценки
пропорциональности клиентского
повышение
кредитования
показывает,
позиции
насколько средства
покрытие
юридических и физических
французских
лиц размещены
операций
в
кредиты клиентам. Низкое
выдачи
значение коэффициента
категориям
свидетельствует о том,
юридических
что
банк
однако
средства клиентов
последние
размещает не только
может
в кредиты клиентам,
активах
но и
использует их для
оценки
проведения операций
коэффициента
с ценными бумагами,
группы
а также для
клиентские
выдачи межбанковских
динамику
кредитов. Такое
активах
непропорциональное размещение
наиболее
клиентских средств
приносит
может привести
эффективность
к возникновению высоких
числе
рисков потерь
числе
банка, не говоря
повышение
уже о том,
иметь
что объем
увеличении
средств в реальной
коэффициент
экономике будет
формула
сокращен вследствие
иные
того, что
эффективность
клиентские деньги
средств
будут направлены
иметь
на
спекулятивные операции,
размер
а не па кредитование реального
приносит
сектора экономики.
привлеченных
Формула
разрезе
для расчета
7
:
КН5 = (Вклады
срокам
граждан + Средства
только
корпоративных клиентов)
/ Кредиты
кредитных
клиентам.
кредитного
(1)
Коэффициент защищенности
условно
от кредитного риска показывает,
размер
в какой
степени
условно
банк защищен
расходы
от кредитного риска
стоящих
с помощью созданных
размер
резервов на
возможные
сумме
потери по ссудам,
дополнительно
которые банк
позитивной
может направить
необходимо
на погашение
невозвратных
выданных
ссуд. Вместе
величина
с тем высокое
провести
значение коэффициента
другим
свидетельствует о низком
также
качестве портфеля
клиентские
ссуд. Формула для
предлагает
расчета:
Кн6 = Резервы
влияющих
на возможные потери
категориям
по ссудам / Общая
иметь
сумма ссудной
стоящих
задолженности. (2)
Коэффициент защищенности
свою
от риска обесценения
снижение
ценных бумаг с
анализа
помощью созданных
выданных
резервов под
коэффициент
обесценение ценных
сложившегося
бумаг. Формула для
использования
расчета:
7
Финансы и кредит: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению "Торговое дело", по
специальностям "Коммерция (торговое дело)" и "Маркетинг" / H.В. Балихина, М.Е. Косов. - 2-е изд., перераб, и
доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – с.84
16
КН7 = Резервы
необходимо
по обесценение ценных
операций
бумаг / Вложения
коэффициент
в ценные бумаги.
предлагает
(3)
Для оценки
коэффициент
эффективности деятельности
выданных
банка используются
коэффициент
следующие показатели.
Коэффициент
погашенных
доходности капитала показывает
динамику
эффективность работы
выданных
банка с позиции
наиболее
интересов его
величина
акционеров, характеризуя
рост
производительность
вложенных
преобладающих
ими средств (в
наиболее
последние годы
отметить
средняя норма
условно
рентабельности
капитала
другим
в банках США
коэффициент
составляет 13-16%,
основным
французских – 5, британских –
20%). Показывает,
ценными
сколько рублей
повышенной
прибыли приносит
приносит
каждый рубль
динамики
вложений
собственных
резервы
средств банка.
рост
Формула
принципу
для расчета:
КЭ1 = Прибыль / Капитал.
низком
(4)
Недостатком
преобладающих
указанного показателя
совокупности
является то,
также
что высокая
данной
доходность
собственного
условно
капитала может
отметить
быть обратно
невозвратных
пропорциональна его
погашенных
достаточности, т.е. данный
использования
коэффициент может
кредитование
иметь высокое
числе
значение и в
связи
коэффициент
с низким уровнем
числе
собственного капитала.
Коэффициент
объем
прибыльности активов – это
эффективность
объем прибыли,
размер
полученной
на каждый
использования
рубль банковских
преобладающих
активов. Он предназначен
только
как для
предлагает
проведения
анализа эффективности
низком
отдельных активных
наиболее
операций банка
совокупности
и управления
банком
позиции
в целом, так
возможные
и для сравнительного
клиентские
анализа с другими
основе
банками. Формула
для
иметь
расчета:
КЭ2 = Прибыль / Активы,
кредитного
приносящие доход.
каждый
(5)
Рост
наиболее
этого коэффициента
группы
должен оцениваться
организации
положительно, так
повышении
как он
свидетельствует
коэффициент
о повышении эффективности
невозвратных
использования банком
корпоративных
имеющихся активов,
коэффициента
но при этом
размер
следует иметь
преобладающих
в виду, что
формула
слишком высокое
группы
значение данного
совокупности
показателя может
увеличении
сигнализировать о повышенной
эффективность
степени
рисков,
кредитование
сопряженных с размещением
величина
банком своих
покрытие
активов.
Коэффициент доходности
категориям
превалирующих активов, который
использования
определяется как
наиболее
отношение чистой
находиться
прибыли к максимально
сравнительного
однородным
вложениям
каждый
банка и показывает
юридических
доходность преобладающих
срокам
в банке активных
юридических
операций (чаще
доли
всего кредитных).
числе
Формула
однако
для расчета:
17
Кэз = Прибыль / Однородные
позиции
активы. (6)
Коэффициент использования
организации
привлеченных средств характеризует
категориям
эффективность использования
коэффициент
привлеченных средств
предлагает
банка. Показывает,
анализе
сколько рублей
использования
прибыли приходится
корпоративных
на каждый рубль
негативная
привлеченных средств.
коэффициент
Формула
погашенных
для расчета:
КЭ4 = Прибыль / Привлеченные
эффективность
средства. (7)
В числе
предыдущими
обобщающих показателей
оценки
рентабельности банка
привлеченных
находится и
так
прибыль
называемый показатель
влияющих
прибыльности доходов,
этом
или маржа
анализе
прибыли,
показывающий
выдачи
удельный вес
наиболее
прибыли в сумме
величина
полученных банком
коэффициент
доходов:
Маржа прибыли = Прибыль / Доходы.
формула
(8)
Снижение
организации
данного показателя
может
свидетельствует о возрастании
активов
доли
доходов,
величина
направляемых на покрытие
повышении
расходов, и вследствие
эффективность
этого – об
уменьшении
возможные
доли прибыли
чистой
в доходах.
Коэффициент использования кредитных активов характеризует
возникновению
степень
отдачи
коэффициент
активов, т.е. эффективность
покрытие
политики управления
основе
портфелем, и
определяется
повышенной
по формуле:
Коэффициент использования
невозвратных
активов = Доходы / Активы.
категориям
(9)
Повышение
кредитных
средней доходности
повышение
активов зависит
позитивной
от их
перераспределения в пользу
анализе
наиболее доходных
размер
финансовых инструментов,
операций
при этом
последние
не должно допускаться
кредитных
повышение рисков.
При
категориям
проведении анализа
увеличении
рентабельности отдельных
провести
видов активных
приносит
операций (кредитных,
последние
валютных, инвестиционных,
коэффициент
с ценными бумагами
французских
и др.)
необходимо
эффективность
определить доходность каждого
коэффициент
их вида. Ее можно
наиболее
исчислить
путем
прибыль
соотнесения полученного
портфеля
дохода совокупности
сложившегося
операций каждого
динамики
вида с
общей
условно
суммой вложенных
сравнительного
средств по данной
приносит
совокупности операций
чистой
и выявить
те из них,
выданных
которые являются
величина
наиболее прибыльными:
Кi = Дi /Аi,
повышении
(10)
где
стоящих
Кг – показатель доходности
повышенной
г-ro вида
свою
активных операций
погашенных
банка; Дг –
сумма
выданных
полученных доходов
снижение
от проведения операций
клиентские
i-го вида;
группы
Ai – средняя
величина
категориям
активов, использованных
предыдущими
при проведении
размер
операций i-го
каждого
вида.
18
При анализе
стоящих
рентабельности можно
начало
также определить
предлагает
изменения
отношений
показатель
к средней величине,
каким
активов таких
коэффициент
составляющих прибыли,
иметь
как
операционные
группы
доходы и расходы,
провести
хозяйственные расходы
клиентские
банка, расходы
использования
по
содержанию персонала,
анализа
налоги, прочие
французских
доходы и расходы. Сравнивая
каким
полученные результаты
позитивной
с аналогичными показателями
погашенных
других банков
снижение
или с
предыдущими
коэффициент
периодами, можно
покрытие
выявить, насколько
последние
эффективно
осуществлялись
выданных
в банке те или
повышении
иные активные
основным
операции.
Кандидат экономических
числе
наук Котина
сравнительного
О.В. предлагает
величина
следующие
способы
полученных
анализа кредитного
основным
портфеля. Анализ
помощью
можно проводить
предлагает
по
следующим этапам
8
:
Во-первых,
проведении
определяем общую
анализа
величину кредитных
кредитных
вложений, находим
снижение
ее долю в активе
возникновению
баланса банка,
каждый
оцениваем динамику
коэффициент
за анализируемый период.
Определяя
активах
величину кредитных
повышенной
вложений необходимо
последние
помнить, что
предыдущими
кредитный портфель
позитивной
банка может
прибыль
рассматриваться как
категориям
статичный и
динамичный. В
принципу
первом случае
увеличении
величина кредитных
наиболее
вложений представлена
размер
величиной ссудной
однако
задолженности (которая,
привлеченных
в свою очередь,
покрытие
определяется как
расходы
сумма остатков
формула
по счетам предоставленных
сравнивая
кредитов на начало
выданных
и конец
анализируемого
первом
периода); во втором
увеличении
случае – показателем
последние
выданных кредитов
иметь
за анализируемый период. Обычно
коэффициент
второй показатель
кредитных
используется для
иметь
оценки
«внутреннего
любом
движения» кредитного
повышенной
портфеля, при
иные
котором сопоставляется
наиболее
объем предоставленных
повышенной
и погашенных кредитов.
При
находиться
дистанционном анализе
следующие
величина кредитных
коэффициент
вложений (КВ) может
каждого
быть определена
выданных
по строке «Ссудная
коэффициента
и приравненная к ней
недостатком
задолженность» (ф.
№806).
При
динамику
любом варианте
влияющих
определения общей
провести
величины кредитных
возникновению
вложений, рост
полученных
КВ является позитивной
сравнивая
тенденцией и может
кредитование
свидетельствовать о расширении
размер
клиентской базы
формула
банка, увеличении
размер
источников получаемых
оценки
доходов, достаточно
портфеля
эффективном использовании
условно
8
\Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков [Текст] / Л. П.
Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. – М.: КноРус, 2014. – с. 59
19
имеющихся у банка
выдачи
ресурсов. Однако
иные
такой рост,
сумме
на первый взгляд,
анализе
может
рассматриваться
позиции
и как негативная
данной
тенденция, возможно
влияющих
связанная с
возникновением
предыдущими
повышенных кредитных
каждый
рисков, а также
коэффициента
с увеличением доли
«проблемных» кредитов.
К
клиентские
показателю доли
повышении
кредитных вложений
преобладающих
в активах за базисный
прибыль
и
отчетный периоды,
погашенных
дополнительно может
динамики
быть рассчитан
сравнительного
усредненный
показатель
категориям
доли кредитных
размер
вложений в активах
анализе
банка (КВср/А). Он
провести
характеризует эффективность
отметить
кредитных вложений
принципу
и показывает размер
однако
средних остатков
оценки
ссудных активов,
оценки
приходящихся на 1 рубль
погашенных
совокупных
активов. Условно
прибыль
считается, что
группы
указанное соотношение
коэффициент
должно стремиться
провести
к
80%, либо
помощью
находиться в пределах 50%-80%. Если
погашенных
такая динамика
доли
присутствует,
то уже
сравнительного
на этом этапе
последние
можно дать
эффективность
положительную оценку
категориям
работы банка
данной
в части
организации
помощью
его кредитной
объем
деятельности.
Во-вторых, проведем
свою
группировку статей
формула
кредитного портфеля
отметить
и
проанализируем структуру
видам
и динамику структуры
доли
кредитного портфеля
коэффициент
в
разрезе основных
коэффициент
элементов его
прибыль
формирования.
Для оценки
следующие
структуры выданных
основным
кредитов возможно
категориям
использование
различных
сумме
группировок кредитов. Как
коэффициент
и по другим направлениям
видам
анализа,
здесь
корпоративных
аналитик самостоятельно
однако
может определить
может
интересующие его
срокам
группы
анализа.
При
иметь
анализе кредитного
другим
портфеля могут
оценки
использоваться следующие
доли
группировки:
- по основным
оценки
видам ссудной
корпоративных
задолженности;
- по видам
динамики
кредитных продуктов;
- по
динамику
основным портфелям,
следующим
сформированным по принципу
«однородность/неоднородность»;
- по
степени
субъектам предоставления
ценными
кредитов или
проведении
категориям заемщиков
(различающихся
прибыль
по форме собственности
прибыль
и сфере деятельности);
- по
кредитных
срокам погашения
совокупности
выданных кредитов;
- по
анализа
валютам выдаваемых
предлагает
кредитов;
20
- по категориям
динамики
качества и степени
принципу
риска (с группировкой
анализа
кредитов по
ф. №115).
Рассмотрим,
каждого
каким образом
каждого
можно практически
портфеля
проводить подобные
сложившегося
аналитические группировки. Группировка
помощью
кредитного портфеля «по
возникновению
основным
видам
доли
ссудной задолженности».
Анализ
повышенной
общей структуры
срокам
и динамики кредитных
последние
операций банка
проведении
по
основным видам
дополнительно
ссудной задолженности
коэффициента
можно провести
позиции
с использованием
специальной
иметь
аналитической таблицы.
Важным
привлеченных
видом анализа
портфеля
структуры кредитного
коэффициент
портфеля коммерческого
принципу
банка является
основным
группировка кредитного
невозвратных
портфеля по основным
сравнивая
портфелям,
сформированным
расчета
по принципу «однородность/неоднородность».
Среди
каким
основных задач,
средств
стоящих перед
анализе
аналитиком, при
каждого
проведении
анализа
этом
кредитного портфеля
видам
банка можно
иные
отметить следующие:
- определение
каждого
и адекватная оценка
кредитного
факторов, влияющих
выданных
на процессы
формирования
отметить
кредитного портфеля
выданных
и динамики его
преобладающих
составных частей;
- на
размер
основе сделанных
дополнительно
выводов – определение
операций
оптимального состояния
выдачи
и
структуры кредитного
оценки
портфеля с точки
повышении
зрения состава
негативная
заемщиков, структуры
портфеля
ссудной задолженности
коэффициента
с позиции риска,
однако
уровня обеспеченности
привлеченных
и т.д.;
- оценка
позиции
сложившегося уровня
повышении
риска кредитного
низком
портфеля банка;
- оценка
коэффициент
диверсификации кредитных
снижение
вложений банка,
возникновению
определение
уровня
провести
их доходности;
- определение
кредитного
региональной специфики
динамики
кредитных операций
сумме
банка;
- ранняя
юридических
диагностика «проблемной» части
динамику
кредитного портфеля,
предлагает
определение «крытых
анализе
потерь» банка.
На
стоящих
основе результатов
наиболее
проведенного анализа
рост
кредитного портфеля
увеличении
и
оценки его
оценки
качества в банке
анализа
может проводиться
клиентские
разработка новой
коэффициент
кредитной
политики
основе
или с учетом
кредитных
полученных результатов
формула
при необходимости –
корректироваться
формула
уже существующая.
21
Проведение
другим
анализа кредитного
размер
портфеля банка
кредитного
на регулярной основе
следующие
необходима, прежде
оценки
всего, органам
категориям
управления банка (главным
свою
образом уровня
– топ-менеджеров). Результаты
оценки
анализа позволяют
повышении
руководству банка:
- выбирать
каждого
вариант наиболее
негативная
рационального (оптимального) размещения
формула
имеющихся ресурсов;
- определять (корректировать) основные
кредитование
направления кредитной
активах
политики банка;
- впоследствии – снижать риск банка за счет дальнейшей
диверсификации кредитных вложений;
- принимать решения о целесообразности кредитования клиентов в
зависимости от их отраслевой принадлежности, формы собственности, уровня
финансового положения и др. факторов.
Основными инструментами кредита являются специальные договоры
между кредитором и заемщиком и долговые ценные бумаги. Надежность банка
определяется в известной степени его умением управлять рисками. Управление
рисками – это совокупность методов и инструментов минимизации рисков. В
целях снижения кредитного риска банки широко практикуют принцип
разделения риска – залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что
позволяет снизить риск за счет его передачи страховой компании или третьим
лицам, выступающим в качестве гарантов, поручителей. То же происходит и
при выдаче кредита под залог.
Способом снижения кредитного риска выступает выдача банком
крупных кредитов на консорциональной основе.
Еще одним способом управления рисками выступает хеджирование,
применяемое при управлении такими рисками, как валютный, процентный,
инвестиционный.
Управление кредитным риском представляет собой организованную
определенным образом последовательность действий, разделяемых па
следующие этапы: выявление факторов кредитного риска; оценка степени
кредитного риска; выбор стратегии (принятие решения о принятии риска,