12
Рисунок 2. Принципы кредита
Это принципы, принимающиеся подавляющим большинством
экономистов.
Возвратность кредита представляет собой основную сущностную
характеристику кредита. Здесь кредит – возвратное движение ссуженной
стоимости. Именно непосредственная возвратность отличает кредит от других
экономических категорий.
Срочность кредита предполагает, что ссуженная стоимость будет
возвращена не когда-нибудь, а в точно установленный срок. Гражданский
кодекс РФ регламентирует «обязанность заемщика возвратить займодавцу
полученную сумму займа в срок» (ст. 810), а так же право кредитора отказаться
от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита
полностью или частично при наличии обстоятельств, «очевидно
свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет
возвращена в срок» (ст. 821) [4, с. 255].
Большинство экономистов признают оба вышеназванных принципа.
Есть исследователи, признающие только принцип возвратности кредита и
относящие принцип срочности к технической компоненте кредита, не
сказывающейся на сущностных составляющих категории кредит. Заметим, что
категория «кредит» носит явно возвратный характер, а категория «финансы»,
на первый взгляд, отражает безвозвратное движение стоимости.
Проанализировав финансовые отношения, можно прийти к выводу, что
последней так же присуща возвратность (она носит опосредованный характер,
не конкретной форме с неопределенными сроками возврата). Поэтому именно
срочность вместе с возвратностью составляют сущностную характеристику,
присущую лишь категории «кредит» [4, с. 257].
Некоторые исследователи не относят к числу принципов кредитования
возвратность, рассматривая ее как «свойство, органически присущее
13
кредиту». По мнению этих экономистов, к принципам кредита относится лишь
срочность.
Платность кредита означает право кредитора на получение с заемщика
процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.
Размер, порядок выплаты и иные характеристики платы заемщика
кредитору за право пользования его средствами определяется договором,
заключаемым между ними. При отсутствии в договоре условия о размере
процентов их размер определяется существующей в месте жительства
займодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день
уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. При
отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня
возврата суммы займа (ст. 809 ГК РФ) [4, с.155-157].
Принцип обеспеченности кредита означает, что кредитор может
потребовать гарантий исполнения заемщиком взятых на себя обязательств.
Обеспеченность - набор условий, стимулирующих заемщика к
своевременному и полному выполнению обязательств перед кредитором.
Различают первичное и вторичное обеспечение кредита. Первичное
обеспечение кредита – денежный поток заемщика, завершающийся приростом
стоимости, что и есть основа для возврата кредита. Вторичное обеспечение
кредита – особый вид операций, реализация которых позволяет возвратить
кредитору сумму долга, а также выплатить ссудный процент. К формам
вторичного обеспечение кредита в РФ относят залог, заклад, гарантию,
поручительство, страхование случая невозврата кредита и т.д. [4, с.158].
Принцип целевого использования предусматривает, что кредит должен
быть израсходован только на цели, которые испрашиваются заемщиком.
Кредитор анализирует цели, на которые заемщик испрашивает средства, а
также денежный поток, возникающий после реализации кредитуемого
проекта. Законодательство РФ регламентирует право кредитора отказаться от
дальнейшего кредитования заемщика в случае нарушения им целевого
использования кредита (ст. 821 ГК РФ).
14
Некоторые исследователи выделяют принцип дифференцированности,
аккумуляции и перераспределения ресурсов. По мнению экономистов эти
подходы не отражают сущностных характеристик кредита и представляют
собой технические характеристики отдельных денежных потоков,
формирующих категорию «кредит».
Формы и виды кредита:
Различают 2 подхода к определению форм кредита: узкий и
расширенный. С позиции узкого подхода различают товарную форму
(товарный кредит) и кредит в денежной форме (денежный или финансовый
кредит). Но такая трактовка не позволяет охватить все кредитные отношения.
Формы кредита представлены на рисунке 3.
Рисунок 3. Формы кредита
Коммерческий кредит - это самая древняя форма кредита, не связанная с
наличием в экономике специальных кредитных институтов. Как
заемщиками, так и кредиторами при данной форме кредитования выступают
действующие предприниматели, бизнесмены. Сам кредит предоставляется в
товарной, а не в денежной форме, в виде отсрочки платежа за поставленные
товарно-материальные ценности или оказанные услуги.
Разновидностями коммерческого кредита являются лизинг, факторинг,
форфейтинг, вексельный кредит, договор консигнации, открытый счет [39,
с.34].
Банковский кредит – это основная форма кредита в современном
цивилизованном, экономически развитом обществе. Кредитором выступает
Формы кредита
Коммерческий
Международный
Банковский
Потребительский
Государственный
15
коммерческий банк или финансово-банковское учреждение, имеющее право
на занятие кредитной деятельностью, заемщиком – любое юридическое лицо,
занимающееся бизнесом и испытывающее временное затруднение и
потребность в финансовых ресурсах. Цель заимствования кредита может быть
также любой – как на поддержание или возобновление производства, так и на
цели обмена или потребления [39, с. 37].
Можно классифицировать банковский кредит по срокам:
краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный. Принято считать, что к
краткосрочным кредитам относят сделки со сроком погашения до одного года
(во многих развитых странах). Например, в США подобные кредиты считаются
до востребования, так как конкретная дата погашения не устанавливается.
В России подобная практика не встречается. Краткосрочные кредиты
призваны, в первую очередь, обслуживать кругооборот оборотного капитала
заемщика, покрывать возникающие сложности в его ликвидной позиции,
помогать в решении текущих финансовых задач.
К среднесрочным кредитам относят ссуды со сроком погашения более
одного года, но не свыше 5 - 8лет. Долгосрочными считаются кредиты со
сроком погашения более шести лет. В современной российской практике
принято использовать только две временные категории для анализа кредитного
потока – краткосрочные (на срок до полугода) и долгосрочные (на срок свыше
полугода) ссуды. При этом доля долгосрочных кредитов в общей совокупности
банковского кредитования незначительна [44, с.38-39].
Потребительский кредит - заемщиком выступает физическое лицо, а
кредитором – коммерческий банк или финансово-банковское учреждение с
правом кредитной деятельности. Цель заимствования средств – потребление.
По своему экономическому содержанию потребительский кредит является
частью банковского, расширяя его действие и на физических лиц.
Классифицируется на: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные кредиты
[44, с. 40].
16
Государственный кредит – это совокупность денежных кредитных
отношений, при которых одной из сторон выступает государство. В
зависимости от целевого назначения сделки государство может быть
кредитором или заемщиком. Когда государство заимствует средства у
предпринимателей и граждан, оно исполняет роль заемщика на финансовом
рынке [45, с. 538]. В этом случае речь идет о государственном кредите в
пассивной форме. В активной форме государственный кредит существует в
виде кредитования государством в лице центрального банка или министерства
финансов конкретных предприятий, организаций, выполняющих
государственный заказ. Международный кредит – кредит, предоставляемый
одним государством другому. При этом, как правило, государство-кредитор
предоставляет кредит в своей национальной валюте, который может быть
использован для необходимых заемщику товаров на своем внутреннем рынке.
Кредит может предоставляться и в твердой валюте. В форме международного
кредита передается, по сути дела, часть национального дохода страны.
Таким образом, кредит выступает опорой современной экономики,
неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как
крупные предприятия и объединения, так и малые производственные,
сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства,
так и отдельные граждане.
1.2 Особенности регулирования кредитной деятельности
коммерческих банков в РФ
По мнению коллектива авторов (Е.В.Жукова, Л.М. Максимова,
Н.М.Зеленкова) кредитная политика коммерческих банков – это деятельность
банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в
соответствии с собственными интересами и общественными интересами,
формируемая как на уровне всей страны, так и по каждому конкретному банку
[39].
17
В.К. Сенчагов, А.И. Архипов особо выделяют в своих трудах важный
компонент кредитной политики банка – цель кредитной политики [67, с. 76].
Цель кредитной политики коммерческого банка выражает конечный результат
деятельности банка, вытекает из его назначения – удовлетворять потребности
клиентов в получении дополнительных денежных средств. Эти средства,
полученные на возвратной основе, обеспечивают жизнедеятельность
предприятий, физических лиц. При этом банки реализуют свои собственные
цели как коммерческое предприятие – интересы получения прибыли.
Задачи кредитной политики коммерческого банка, как отмечают
вышеназванные авторы [67, c. 77], имеют более частный характер: они могут
быть связаны с улучшением состава, банковских кредитов, необходимостью
ускорения их оборачиваемости, повышения удельного веса обеспечённых ссуд.
Выбо
ﺍ
р направления к
ﺍ
редитования вытекает из цели кредитной
политики. Это мнение разделяет и М.В. Романовский и Г.Н. Белоглазова [68,
c.312]. Этот элемент является частью ст
ﺍ
ратегии коммерческого банка.
Коммерческие банки могут концент
ﺍ
рировать свои усилия на кредитном
обсл
ﺍ
уживании организации оп
ﺍ
ределённых отраслей на
ﺍ
родного хозяйства,
специализи
ﺍ
роваться на кредитовании главным образом физических лиц, на
межбанковских кредитах.
Также В.К. Сенчагов, А.И. Архипов считают, что не менее важна в
кредитной политике коммерческого банка и технология сове
ﺍ
ршенствования
кредитных опе
ﺍ
раций, то есть определение п
ﺍ
рав и обязанностей работников
кредитного отдела, основных п
ﺍ
равил приёма, оценки и реализации
обеспечения, описание п
ﺍ
рактики установления п
ﺍ
роцентных ставок по кредитам,
условий погашения к
ﺍ
редита, указание максимального размера к
ﺍ
редитных
вложений и многое другое [67, с.78]. Опыт показывает, что коммерческие
банки не могут на
ﺍ
рушать определённые п
ﺍ
равила, допускать вольности в
отношении экономических и юридических но
ﺍ
рм, это неизбежно п
ﺍ
риводит к
негативным последствиям. Коммерческие банки в этих случаях не могут
вост
ﺍ
ребовать кредиты, добиться современного пол
ﺍ
учения процентов [69].
18
Жуков Е.Ф. и ряд его соавторов выделяет еще один существенный
элементом кредитной политики коммерческого банка, которым является
осуществляемый банком контроль в процессе кредитования [38, c. 491]
«Золотое» правило – «доверяй, но проверяй», должно быть взято на
вооружение любым банком.
Каждый из перечисленных элементов тесно связан с другими.
Нарушение одного из них неизбежно приводит к затруднениям либо к убыткам
от кредитной деятельности. Коммерческий банк, к примеру, не может ставить
цель кредитования, не осуществляя контроль, проверку того, как она
реализуется.
Многие экономисты, в том числе и Куликов А. А., Голосов В. В.,
Пеньков Е. Е. [28, c. 38], утверждают, что банк осуществляет свою кредитную
политику с учётом ряда факторов, которые условно можно разделить на
внешние и внутренние. К внешним факторам относят: политические и
экономические условия; уровень развития банковского законодательства,
состояние межбанковской конкуренции; степень развитости банковской
инфраструктуры.
Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать
кредитные вложения банков, способствовать оттоку капитала за границу.
Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных
операций. В период кризиса производства спрос на кредит, как платёжное
средство, возрастает, одновременно усиливается и риск невозврата кредита.
Инфляция, которая сопровождает экономический кризис, резко сокращает
долгосрочные кредитные вложения, содействуют переливу капитала из
производственной сферы в сферу торговли и посреднических операций.
Экономические условия складываются и под влиянием налоговой политики
государства, требований Центрального банка к собственному капиталу
банков, нормам резервирования. Одновременно, без прочной законодательной
базы не могут развиваться ни кредитные, ни другие виды банковских операций.
19
Также, в условиях рынка требуется широкая информация о деятельности, как
отдельных клиентов, так и групп предприятий. Информация может быть
поставлена только при наличии развитой банковской инфраструктуры – это
информационное, методическое, научное обеспечение, современные средства
связи и коммуникаций.
Как считает Быстров С.А., к внутренним факторам, оказывающим
влияние на кредитную политику, относятся: ресурсная база банка и её
структура; ликвидность кредитного учреждения, специализация банка; наличие
специально обученного персонала [18, c. 25].
Наличие ресурсов у коммерческого банка является исходным для
проведения к
ﺍ
редитной политики. Если кредитная опе
ﺍ
рация оказывается
достаточно доходной и менее рискованной, банк может увеличить объём
денежных средств, п
ﺍ
редназначенных для кредитования. Ещё более заметное
влияние на кредитную политик
ﺍ
у оказывает ст
ﺍ
руктура имеющих в
распоряжении банков денежных с
ﺍ
редств. Если в их составе достаточный
удельный вес занимают долгос
ﺍ
рочные ресурсы, то банк располагает большими
возможностями для долгосрочного к
ﺍ
редитования. Также, к
ﺍ
редитная политика
зависит во многом от ликвидности банка, возможности выполнения им
обязательств пе
ﺍ
ред кредиторами – юридическими и физическими лицами,
хранящими денежные средства на счетах в банке. Банк России устанавливает
определённые экономические нормативы, кото
ﺍ
рые коммерческие банки
должны соблюдать. Кредитная политика зависит и от специализации банка.
Банк может специализи
ﺍ
роваться не на кредитных, а иных (например,
валютных) операция; тогда и кредитная политика будет менее масштабной,
сдержанной.
Э
ﺍ
ффективность кредитных опе
ﺍ
раций во многом зависит от методов их
регулирования. В практике чаще всего использ
ﺍ
уются методы, п
ﺍ
риведённые
ниже.
20
Диверсификация кредитного портфеля – основной метод регулирования,
предполагающий предоставление кредитов разнообразным группам клиентов.
Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность уменьшить кредитный
риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним
заёмщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои
обязательства [22, c. 271].
Кредиты предоставляются для удовлетворения объективных
потребностей заёмщиков. Между субъектами кредитной сделки – банком и
заёмщиком, финансовым учреждением и банком, банком и банком и т.д. –
возникают определённые отношения по поводу предмета кредитования,
называемого объектом кредитования, которому присущ ряд признаков.
О.И. Лаврушин объясняет это следующими положениями:[49]
Во-первых, объект кредитования выражает материальные потребности
воспроизводства. На практике объектами кредитования являются товарно-
материальные ценности (ТМЦ), производственные затраты, потребности в
средствах для расчётов, операции по закупке и переработки ТМЦ.
Во-вторых, объект обозначает не всякую, а лишь объективную
потребность, вытекающую из кругооборота и оборота оборотных средств,
денежного оборота заёмщика. В процессе кругооборота и оборота
производственных фондов могут возникать негативные процессы в
деятельности предприятий (убытки, затоваривание). Подобные потребности не
должны быть объектами кредитования, кредитору не выгодно и не безопасно
вкладывать в них ресурсы.
В-третьих, объектами кредитования являются временные колеблющиеся
потребности, не покрываемые собственными оборотными средствами
заёмщика. Ведь запасы и затраты, которые выражают постоянную потребность
хозяйственных организаций в ресурсах, должны формироваться за счёт
собственных источников. Расчёты, превышающие постоянные потребности,
могут быть покрыты за счёт кредита. Методика разграничения оборотных
средств на собственные и заёмные допускает участие кредита на долевых
21
началах в покрытии части постоянных запасов и производственных затрат.
Условием такого покрытия должна быть колеблемость затрат, ибо иначе
окажется «замороженным» и не сможет в полном объёме возвратиться к
кредитору.
Различают частные и совокупные объекты. Частный объект возникает в
тех случаях, когда предмет кредитования обособляется от других объектов.
Так, коммерческий банк может выдать заёмщику целевой кредит только на
приобретение определённой партии сырья. Заёмщик же может одновременно
использовать ссуду и под другой обособленный объект кредитования. При
кредитовании под совокупный объект кредит выдаётся под множество
объектов, не обособленных друг от друга, а объединённых в один общий
объект.
Метод кредитования - это совокупность банковских приёмов и
операций, с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита.
Таких методов три: метод кредитования по остатку, по обороту и оборотно -
сальдовый метод.
Ермаков С.Л. в своих трудах раскрывает содержание каждого из
методов, на мой взгляд, очень емко. При кредитовании по остатку ссуда
выдаётся под остатки уже накопленных товарно-материальных ценностей и
производственных затрат. При кредитовании по остатку ссуда погашается по
мере изменения остатка прокредитованных затрат. При кредитовании по
остатку ссуда погашается по мере изменения остатка прокредитованных банкам
ТМЦ и затрат. При кредитовании по обороту ссуда выдаётся в момент
приобретения (накопления) ТМЦ и погашается по мере их расходования
(реализации), то есть в процессе оборота. Оборотно - сальдовый метод
применяется в случаях, когда кредит на начальной стадии оборота
предоставляется по мере возникновения потребности в нём, а погашается в
строго определённые сроки по срочным обязательствам [37, c.10].
Таким образом, в процессе кредитной политики коммерческий банк
выступает как кредитор. К элементам кредитной политики банка относятся