66
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно
обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе
как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды
времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в
последующем научно обоснованной экономической политики в области
формирования уставного капитала, фондов специального назначения и
резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций,
осуществления активных кредитных операций.
Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются
главными характеристиками деятельности банка, характеризующими их
надежность и стабильность.
Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать
поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа
ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и
прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем
научно обоснованной экономической политики в области формирования
уставного капитала, фондов специального назначения и резервов,
привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления
активных кредитных операций.
Процесс управления ликвидностью банка включает в себя
совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.
В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так
размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили
соответствующий доход, а с другой стороны - не увеличивали бы риск банка
потерять эти средства, т.е. всегда поддерживать объективно необходимое
равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному
риску.
Основным направлением деятельности коммерческого банка является
комплексное обслуживание корпоративных и частных клиентов. Особое
внимание уделяется программам клиентского кредитования. В коммерческом
67
банке успешно реализуется программа развития розничных услуг. Банк
оказывает комплекс различных услуг для частных клиентов, содержащий
оптимальный перечень продуктов и услуг, учитывающий различные уровни
доходов, социальные возрастные, и другие характеристики потенциальных
клиентов. Большое внимание уделяется работе с корпоративными клиентами
по заключению договоров на реализацию проектов зарплаты, позволяющий
оптимизировать процесс выплаты заработной платы того или иного
предприятия.
На протяжении трех лет доля активов, приносящих доход, постепенно
увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует
об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения
банка направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и
организаций в заемных средствах
Соотношение собственных средств к привлеченным в анализируемом
периоде <1. Это означает, что банк проводит активные операции в основном
за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозвратности средств
вкладчиков.
Анализ финансового состояния банка характеризуют нормативы
ликвидности и различные коэффициенты.
Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости
коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем
показателям рост. Для эффективной работы банка и его финансовой
устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.
По рассчитанным показателям можно сказать о высокой
эффективности управления банком по операциям привлечения и размещения
средств. Несмотря на высокие результаты, на протяжении года в
деятельности банка не были преодолены ряд негативных тенденций и
показателей, а именно, снижение доли средств юридических лиц в
привлеченных ресурсах, высокая внутренняя стоимость банковских услуг,
невысокие показатели ликвидности и как следствие наличие процентного
68
риска. Также невыполнение ряда обязательных нормативов в связи с
отсутствием некоторых видов операций.
Финансовую устойчивость банка можно классифицировать по
следующим типам:
а) по времени:
- текущая – это финансовая устойчивость на данный момент времени;
- временная – это финансовая устойчивость для какого-то момента
времени в будущем. Она условно подразделяется на краткосрочную,
среднесрочную и долгосрочную;
б) по ресурсам – устойчивость по обязательствам по текущим счетам
(расчетам), по депозитам и т.п.;
в) по обеспечению – устойчивость по возврату кредитов, по возврату
вложений в ценные бумаги и т.п.
Органы регулирования заинтересованы в первую очередь в
долгосрочной устойчивости.
Общие требования ко всем мерам антикризисной направленности,
принимаемые банком, должны быть закреплены во внутренних документах
банка.
Также особое внимание в работе уделено исследованию влияния
рисков на банковскую деятельность, поскольку эффективное управление
банковскими рисками позволяет определить требования к уровню
финансовой устойчивости банка. В самом определении риска выражена
мысль о достижении устойчивости финансовых показателей, отражающих в
первую очередь положительную динамику активов в соотношении с
доходами.
Поиск оптимальных соотношений между прибыльностью бизнес-
процессов и уровнем принимаемых рисков является целью стратегического
планирования деятельности банка. При его осуществлении решается задача
максимизации функции доходности банка при существующих ограничениях
на совокупный риск. Параметрами функции доходности являются объемы
69
депозитных и инвестиционных продуктов банка, рентабельность которых
определяется сценарием развития макроэкономической ситуации.
Организация системы управления активами и пассивами оптимизирует
основную деятельность по координации процессов привлечения и
размещения средств на финансовых рынках с целью максимизации прибыли
при сохранении необходимых уровней надежности и ликвидности банка.
Таким образом, руководство банка должно разработать и использовать
наиболее эффективную модель управления активными и пассивными
операциями, учитывая возможные изменения процентных ставок.
Эффективное управление активами и пассивами повысит ликвидность и
платежеспособность коммерческого банка.
70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые акты
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 14.03.2013) "О
банках и банковской деятельности. // СПС КонсультантПлюс. 2013.
2. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от
31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 04.03.2013) . // СПС КонсультантПлюс. 2013.
3. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (с изм. и доп.,
вступающими в силу с 01.01.2013) "О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций". // СПС КонсультантПлюс. 2013.
4. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 03.12.2011) "О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". //
СПС КонсультантПлюс. 2013.
5. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.04.2013) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". // СПС
КонсультантПлюс. 2013.
Учебная, научная и специальная литература
6. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков.- М.: АО
Консалтбанкир. – 2017.– 80с.
7. Бабичева Ю.А. Справочное пособие.- М.: Экономика. 2014.- 98с.
8. Банки и банковские операции: Учебник. Под ред. Е.Ф.Жукова. М
Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013.-396с.
9. Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.:
Финансы и статистика. 2014 -325 с.
10. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка. Учебник для вузов. – М.: Логос, 2013.- 450с.
11. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам
избежать банкротства.- М.:ИО ЮНИТИ. – 2015. – 216с.
12. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система.- М.:
Финансы и статистика.- 2014.– 186с.
13. Деньги, кредит, банки, Под ред. Белоглазовой Г.Н., Учебник.
71
Издательство: Юрайт-Издат.- 2014.-254 с.
14. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.- М.: Банки и биржи,
ЮНИТИ. -2014. – 196 с.
15. Иванов А.Н. Анализ надежности банков.- М.: Русская деловая
литература.- 2013. - 160 с.
16. Ильясов C.М. Устойчивость банковской системы. Механизмы
управления. М.: Юнити , 2017.-369 с.
17. Лаврушина О.И. Основы банковского менеджмента. – М.: Инфра-
М, 2014. – 652с.
18. Лаврушин О. И., Валенцева Н. И., Дадашева О. Ю., Евдокимова В.
Э. и др. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере
кредитования: Учебное пособие / Лаврушин. -2-е. М., Издательство: КноРус,
2013.-423 с.
19. Липка В.Н. Управление ликвидностью банка //Банковские
технологии.- № 3. 2015. – с. 80.
20. Мамонов М.Е. Влияние рыночной власти российских банков на их
склонность к кредитному риску: результаты панельного анализа.
Электронная книга. Жанр: Банковское дело. Серия: Прикладная
эконометрика. 2014. - 324с.
21. Маркова О.М. Банковские операции: Учебник для бакалавров.
Издательство: Юрайт. 2013. - 324 с.
22. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом
банке. – М.: Перспектива, 2014. - 221 с.
23. Меркулова И. В., Лукьянова А. Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное
пособие. Издательство: КноРус. 2015.- 423 с.
24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М: ИКЦ
"ДИС", 2014.-328 с.
25. Фоломьев А.Н. Устойчивость предприятий в рыночном хозяйстве:
В кн. Экономика и организация рыночного хозяйства. М.: Прогресс, 2012.
26. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в
72
коммерческом банке. М.:Финансы и статистика, 2014.- 510с.
27. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт» М.: Финансы и статистика. 2013. - 160с.
Справочная литература
28. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового
состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2015. -с.36
29. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных
российских коммерческих банков // Деньги и Кредит.- № 1. 2014.- С.46-49
30. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом
коэффициентов // Финансы и кредит.- 2015. № 1. –С.23-30
31. Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и
кредит.- № 16. 2013. – С.35-40
32. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка
клиентов // Финансы и кредит.- № 17. 2016. –С.28-34
33. Герасимова Е.Б. Достоверность банковского капитала //
Бухгалтерия и банки.- 2015. № 12.- С.48-56
34. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости
коммерческого банка // Банковское дело. - №15. 2014.-С.46-55
35. Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного
рынка России // Банковское дело.- №3. 2015. –С. 56-60
36. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Потенциал российских банков -
основной источник финансовых ресурсов для подъема реального сектора
экономики // Менеджмент в России и за рубежом.- №5. 2015.- С.62
37. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Потенциал российских банков -
основной источник финансовых ресурсов для подъема реального сектора
экономики // Менеджмент в России и за рубежом.- №5. 2015.- с.62
38. Липка В.Н. Управление ликвидностью банка //Банковские
технологии.- № 3. 2015. – с. 80.
39. Тиханин В.Б. Построение потоковой методики мониторинга
финансовой устойчивости банка // Банковская газета.- №18. 2015. – с. 8.
73
40. Чернов М.Г. Доходность, ликвидность, риск // Банковские
технологии.- № 4. 2015.- с. 64.
41. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности //
Банковское дело.- № 1. 2013. - 28с.
42. Основные направления единой государственной денежно-
кредитной политики на 2014-2015 год. // Деньги и кредит. – 2013. №12.
Адреса сайтов в интернете
43. Аналитический информационный новостной портал, "Клерк",
подраздел "Банкиру", http://www.klerk.ru/bank/.
44. Интернет-ресурсы официального сайта ЦБ РФ www.cbr.ru
45. Материал с сайта журнала "Финансы."
http://www.finansmag.ru/48196/.