75
менеджмента. Каждому изучаемому фактору присваивают определенное
количество баллов и рассчитывают А-счет. В результате усовершенствования
методики оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк России»
просроченная задолженность банка сократится. Чистая ссудная задолженность
сократится на 25244,6 тыс. руб. или на 1,7 %. Просроченная задолженность
сократится на 8,5 % или на 25244,6 тыс. руб. и составит в 2017 г. 271750,9 тыс.
руб.
2) Разработать «акции прощения» по просроченным потребительским
кредитам. Сегодня многие заемщики перед оформлением кредита не могут
адекватно оценить свои финансовые возможности. Как следствие – появляется
серьезная задолженность, проблемы во взаимоотношениях с банком и
штрафы. Некоторые банки идут на необычные шаги и предоставляют так
называемые «акции прощения», в результате которых можно рассчитывать на
полное закрытие долга по льготным условиям. При этом финансовое учреждение
разрешает достаточно эффективно и быстро погасить свою задолженность перед
банком, не выплачивая всей суммы уже начисленных штрафов (если платежи
все-таки были задержаны). ПАО «Сбербанк России» планирует провести акцию
по списанию части просроченной задолженности, а именно в части процентов и
штрафов при условии оплаты суммы основного долга и 15 % суммы процентов
и штрафов. В 2017 г. будет списано 21878,49 тыс. руб. процентов и штрафов.
Основной долг банку сократится на 72525,90 тыс. руб. Общая величина чистой
ссудной задолженности сократится на 94404,39 тыс. руб. или на 6,43 %.
В 2017 г. величина чистой ссудной задолженности сократится на 119649
тыс. руб. или на 8,14 %. Просроченная задолженность составит в 2017 г. 177346,5
тыс. руб. против 296995,5 тыс. руб. в 2016 г.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
76
Объектом исследования стало ПАО «Сбербанк России». По состоянию на
01.01.2016 г. ПАО «Сбербанк России» имеет четыре обособленных и 66
внутренних структурных подразделения, в т. ч.: головной офис Банка:
операционных касс вне кассового узла - 5, дополнительных офисов - 26,
операционных офисов - 1, а также обособленные подразделения Банка:
Нижегородский филиал «Гарантия»: операционных касс вне кассового узла - 4,
дополнительных офисов - 12, Нижегородский филиал «НПСБ»: операционных
касс вне кассового узла - 1, дополнительных офисов - 16, Московский филиал:
операционных офисов - 1, Сыктывкарский филиал. ПАО «Сбербанк России»
является крупным самостоятельным банком Нижегородской области и одним из
крупнейших в Приволжском федеральном округе. Доля ПАО «Сбербанк России»
в общем объеме показателей самостоятельных банков Нижегородской области:
в общей валюте баланса – 46,7 %, в остатках на счетах предприятий - 57, 2 %, во
вкладах населения – 41,9 %, в рублевых кредитах – 42,0 %.
Анализ структуры банковских ресурсов показал, что за анализируемый
период наблюдался прирост актива банка. Прирост произошел в основном за
счет увеличения чистой ссудной задолженности и обязательных резервов. За
период 2014–2015 годов наблюдалось снижение таких статей баланса как
средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации,
средства в кредитных организациях, основные средства, нематериальные активы
и материальные запасы. Так же как и в 2014 году наибольший удельный вес в
2015 году занимала чистая ссудная задолженность, но при этом ежегодно ее
удельный вес сокращался. Высокая доля ссудной задолженности в балансе
банка, стала признаком нормальной работы банка, так как банк стремился к
увеличению своих доходов, а ссудные операции, как правило, приносили банкам
основную часть доходов. Суть данных операций состояла в том, что за счет них
банки превращали привлеченные и собственные денежные средства в
размещенные средства приносящие доход.
В целях повышения ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк
77
России» было рекомендовано:
1) На предварительном этапе оценки кредитоспособности заемщика
большее внимание уделить проверке деятельности предприятия, для анализа
соответствия фактического наличия обеспечения отчетным данным; вести в
электронной форме перечень заемщиков, зарекомендовавших себя с
отрицательной стороны; для более полной оценки бизнес-риска заемщика
анализировать вероятность банкротства, а также дополнить показатели,
характеризующие перспективы развития организации, коэффициентом Аргенти,
оценка которого позволяет более точно определить рейтинг кредитоспособности
заемщика. В зарубежных странах для оценки риска банкротства и
кредитоспособности заемщиков широко используются факторные модели
известных западных экономистов Альтмана, Лиса, Таффлера, Тишоу и др.,
разработанные с помощью многомерного дискриминантного анализа. При ее
построении учитываются два показателя: коэффициент текущей ликвидности и
удельный вес заёмных средств в пассивах. Коэффициент Аргенти учитывает
состояние ведения бухгалтерского учета и может своевременно выявить
симптомы развития кризиса деятельности, вызванного недостатками
менеджмента. Каждому изучаемому фактору присваивают определенное
количество баллов и рассчитывают А-счет. В результате усовершенствования
методики оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк России»
просроченная задолженность банка сократится. Чистая ссудная задолженность
сократится на 25244,6 тыс. руб. или на 1,7 %. Просроченная задолженность
сократится на 8,5 % или на 25244,6 тыс. руб. и составит в 2017 г. 271750,9 тыс.
руб.
2) Разработать «акции прощения» по просроченным потребительским
кредитам. Сегодня многие заемщики перед оформлением кредита не могут
адекватно оценить свои финансовые возможности. Как следствие – появляется
серьезная задолженность, проблемы во взаимоотношениях с банком и
штрафы. Некоторые банки идут на необычные шаги и предоставляют так
называемые «акции прощения», в результате которых можно рассчитывать на
78
полное закрытие долга по льготным условиям. При этом финансовое учреждение
разрешает достаточно эффективно и быстро погасить свою задолженность перед
банком, не выплачивая всей суммы уже начисленных штрафов (если платежи
все-таки были задержаны). ПАО «Сбербанк России» планирует провести акцию
по списанию части просроченной задолженности, а именно в части процентов и
штрафов при условии оплаты суммы основного долга и 15 % суммы процентов
и штрафов. В 2017 г. будет списано 21878,49 тыс. руб. процентов и штрафов.
Основной долг банку сократится на 72525,90 тыс. руб. Общая величина чистой
ссудной задолженности сократится на 94404,39 тыс. руб. или на 6,43 %.
В 2017 г. величина чистой ссудной задолженности сократится на 119649
тыс. руб. или на 8,14 %. Просроченная задолженность составит в 2017 г. 177346,5
тыс. руб. против 296995,5 тыс. руб. в 2016 г.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
79
9. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря
1990 года № 395-1 ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. –
1996. – № 6. – Ст. 492.
10. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ // Собрание законодательства
Российской Федерации. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.
11. О платёжной системе Банка России: Положение Банка России от 29
июня 2014 г. № 384-П // Вестник Банка России. - 2014. - № 7.
12. Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка. - М.: Магистр, 2013. - 350 с.
13. Афанасьева О. Н. Тенденции развития и направления
совершенствования краткосрочного кредитования предприятий // Банковское
дело. – 2014. – № 6. – С. 9–13.
14. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник
/ Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2015.– 491 с.
15. Банковское дело: экспресс–курс / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.:
КНОРУС, 2013. – 344 с.
16. Баранчикова И. Кредиты в линию // Деловой квартал. – 2014. – № 38. –
С. 3–8.
17. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: учебник для вузов. - М.: Университетская книга, 2014. - 203 с.
18. Борисов А. И. Потребительское кредитование, или жизнь взаймы //
Банковское дело. – 2015. – № 6. – С. 47–49.
19. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской
деятельности / С.Ю. Буевич. - М.: КноРус, 2016. - 160 с.
20. Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учебное пособие. – М.:
Академический Проект: Альма Матер, 2013. – 432 с.
21. Горелый В. И. Учет и экономический анализ деятельности
коммерческих банков: учебное пособие. - М.: ГУ ВШЭ, 2014. - 100 с.
22. Ермаков С. Л. Рынок потребительского кредитования в России:
80
современные тенденции развития // Финансы и кредит. – 2017. – № 21. – С. 24.
23. Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега–Л, 2013. –
452 с.
24. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2015. - 325 с.
25. Зверева А. В. Порядок получения кредита в банке // Справочник
экономиста. – 2014. – № 5. – С. 75–83.
26. Иванов, В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие / В.В.
Иванов. - М.: РДЛ, 2015. - 289 с.
27. Кузнецова В. В. Банковское дело: практикум. – М.: КНОРУС, 2014. –
264 с.
28. Лаврушин О. И. Анализ экономической деятельности клиентов банка :
учебное пособие. М. : ИНФРА–М, 2016. 620 с.
29. Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования:
Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2014. – 256 с.
30. Лаврушин, О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка:
учебное пособие / О.И. Лаврушин. - М.: ИНФРА–М, 2016. - 620 с.
31. Магомедов Г. И. Анализ современного состояния и перспективы
развития кредитования в РФ // Финансы и кредит. – 2017. – № 8. – С. 32–40.
32. Масленченков Ю. С. Экономика банка. Разработка по управлению
финансовой деятельностью банка. М. : БДЦ–пресс, 2016. 196 с.
33. Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке:
Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2014. – 288 с.
34. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -
М.: Финансы и статистика, 2014. - 314 с.
35. Плотникова, А.Н. Финансовая устойчивость коммерческих банков при
переходе к МСФО / А.Н. Плотникова // Сибирская финансовая школа. - 2017. -
№ 2. - С. 15-19.
36. Севриновский, В. Коэффициентный анализ финансового состояния
банков. Проблемы и перспективы / В. Севриновский // RS-Club. - 2014. - № 2(21).
81
- С. 32-36.
37. Семенов С. К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных
организаций. Учебное пособие. - М.: Экзамен, 2015. - 325 с.
38. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 668 с.
39. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: КНОРУС,
2014. – 512 с.
40. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые
системы ее оценки. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 269 с.
41. Челноков В. А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ,
2014. – 447 с.
42. Черкасов В. Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчёты. М. :
Метаинформ, 2013. 379 с.
43. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. - М.:
Вершина, 2014. - 464 с.
Приложение 1
82
Российские и зарубежные методики оценки платежеспособности и
ликвидности коммерческого банка
Российские методики
Зарубежные
Банка России
RATE – Банк Англии
Кромонова В.
CAMEL
Суворова А.И.
Банк Sheshukoff Bank
Рейтингового агентства Banks-rate
Метод «информационного
наблюдателя»
Маслюченкова Ю. и Команова В.
Методика банковского скоринга
КБ «Кредит Импэкс банка»
Рейтингового агентства Банкир.ру
Капустина С.Н.
Захарьяна А. Г.
Буздалина А. В.
Рейтингового агентства «Эксперт
РА»
Спицына И.О. и Спицына Я.О.
Никонова И.А. и Шамгунова Р.Н.
Рыкова И. Н. и Чернышева А.А.
Приложение 2
Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России»
83
Управляющий отделением
Сектор кредитования
Сектор ресурсов
Сектор операционного
управления
Сектор экономического
управления
Сектор вкладов и
расчетов населения
Сектор валютных
операций и ценных бумаг
Сектор банковских услуг
Сектор корпоративных
клиентов и бюджетов
Сектор бухгалтерского
учета и отчетности
Территориальный
расчетный сектор
Юридический сектор
Сектор по работе с
персоналом
Сектор безопасности и
защиты информации
Контрольно-ревизионный
сектор
Сектор информатики и
автоматизации банковских
работ
Сектор общественных
связей
Административно-
хозяйственный сектор
Сектор кассовых операций
и инкассации
84
Приложение 3
Структура и динамика актива и пассива баланса ПАО «Сбербанк России», тыс. руб.
Статьи
2014 г.
2015 г.
2016 г.
тыс. руб.
% к итогу
тыс. руб.
% к итогу
тыс. руб.
% к итогу
I. АКТИВЫ
1
2
3
4
5
6
Денежные средства
42472,0
4,27
47504,0
3,36
47416,0
2,87
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
162283,0
16,31
71860,0
5,08
49345,0
2,99
Обязательные резервы
9852,00
0,99
1659,00
0,12
10783,0
0,65
Средства в кредитных организациях
20054,0
2,02
7532,00
0,53
5573,00
0,34
Чистая ссудная задолженность
712402,0
71,59
1204515,0
85,15
1469021,0
88,93
Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
40212,0
4,04
72970,0
5,16
70471,0
4,27
Прочие активы
17755,0
1,78
10175,0
0,72
9814,00
0,59
Всего активов (Валюта баланса)
995178,0
100
1414556,0
100
1651840,0
100
II. ПАССИВЫ
1
2
3
4
5
6
Средства клиентов (некредитных организаций)
891113,0
89,54
1237786,0
87,50
1500593,0
90,84
Вклады физических лиц
728035,0
73,16
981516,0
69,39
1266527,0
76,67
Прочие обязательства
10514,0
1,06
11965,0
0,85
9645,00
0,58
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера
393,00
0,04
1461,00
0,10
4207,00
0,25
Всего обязательств
902020,0
90,64
1251212,0
88,45
1514745,0
91,70
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
1
2
3
4
5
6
Средства акционеров (участников)
86000,0
8,64
150000,0
10,60
175000,0
10,59
Резервный фонд
4024,00
0,40
6489,00
0,46
13142,0
0,80
Переоценка основных средств
193,00
0,02
193,00
0,01
193,00
0,01
Нераспределенная прибыль прошлых лет
468,00
0,05
924,00
0,07
-51240,0
-3,10
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
2473,00
0,25
5738,00
0,41
137095,0
8,30
Всего источников собственных средств
93158,0
9,36
163344,0
11,55
137095,0
8,30
Валюта баланса
995178,0
100
1414556,0
100
1651840,0
100
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1
2
3
4
5
6
Безотзывные обязательства кредитной организации
52935,0
127945,0
73124,0
Выданные кредитной организацией гарантии
900,00
1349,00
1049,00