128
Продолжение приложения Ж
Показатели
2013 г.
2014 г.
Темп прироста в
2014 г. по
сравнению с 2013
г., %
2015 г.
Темп прироста с
2015 г. по
сравнению с 2014
г., %
Непроцентный доход на собственный
капитал, руб./руб. (п.2/п.4)
0,129
0,195
51,83
0,179
-8,33
Чистый процентный доход на 1 руб.
обязательств, руб./руб. (п.1/п.5)
0,059
0,040
-32,22
0,030
-24,08
Непроцентный доход на 1 руб.
обязательств, руб./руб. (п.2/п.5)
0,018
0,022
27,74
0,019
-14,30
Чистый спред, % ((п.6/п.8)-(п.7/п.9))×100
7,200
6,344
-11,88
5,071
-20,07
Чистая процентная маржа ((п.6-п.7)/п.3)
0,054
0,050
-7,27
0,039
-22,77
129
ПРИЛОЖЕНИЕ З.
АНАЛИЗ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПАО СБЕРБАНК
ПО МЕТОДИКЕ, ИЗЛОЖЕННОЙ В УКАЗАНИИ №2005-У
Группы
показателей
Показатели
На
01.01.2013
г.
На
01.01.2014
г.
На
01.01.2015
г.
На
01.01.2016
г.
Показатели
оценки капитала
Показатель достаточности
собственных средств (капитала)
(ПК1)
15
12,6%
(1 балл)
12,9%
(1 балл)
11,6%
(2 балла)
11,9%
(4 балла)
Показатель оценки качества
капитала (ПК2)
16
15,2%
(1 балл)
14,4%
(1 балл)
10,7%
(1 балл)
11,4%
(1 балл)
Итоговый результат по капиталу
(показатель РГП)
17
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
15
Значение обязательного норматива «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка», рассчитанного в
соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И (если значение показателя более 11 – 1 балл; от 8,1 до 11 – 2 балла; 8 – 3 балла; менее 8 –
4 балла; вес показателя – 3).
16
Процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие
нулевой коэффициент риска (10 и более – 1 балл; от 8 до 10 – 2 балла; от 6 до 8 – 3 балла; менее 6 – 4 балла; вес показателя – 2).
17
Среднее взвешенное по показателям ПК1 и ПК2.
130
Показатели
оценки активов
Показатель качества ссуд (ПA1)
18
доступная информация для расчетов отсутствует
Показатель риска потерь (ПA2)
19
доступная информация для расчетов отсутствует
Доля просроченных ссуд (ПA3)
20
3,22%
(1 балл)
2,90%
(1 балл)
2,81%
(1 балл)
3,97%
(1 балл)
Показатели
оценки активов
(продолжение)
Размер резерва на потери по
ссудам и иным активам (ПА4)
21
7,99%
(1 балл)
8,01%
(1 балл)
8,12
(1 балл)
6,89%
(1 балл)
Показатель концентрации
крупных кредитных рисков
(ПA5)
22
141,1%
(1 балл)
128,8%
(1 балл)
207,5%
(2 балла)
197,5%
(1 балл)
Показатель концентрации
кредитных рисков (ПА6)
23
0,0
(1 балл)
0,0
(1 балл)
0,0
(1 балл)
0,0
(1 балл)
Показатель концентрации
кредитных рисков,
1,0
(2 балла)
1,0
(2 балла)
1,0
(2 балла)
0,8
(1 балл)
18
Удельный вес безнадежных ссуд ко всем ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, рассчитанных в соответствии с
Положением Центрального Банка РФ №254-П (4 и менее – 1 балл; от 4 до 12 – 2 балла; от 12 до 20 – 3 балла; более 20 – 4 балла; вес
показателя – 3).
19
Процентное отношение непокрытых резервами активов, по которым резервы на возможные потери не превышают 20%,
уменьшенных на величину резервов (4 и менее – 1 балл; от 4 до 8 – 2 балла; от 8 до 15 – 3 балла; более 15 – 4 балла; вес показателя – 2).
20
Процентное отношение просроченных более чем на 30 календарных дней ссуд к общему объему ссуд (4 и менее – 1 балл; от 4 до 8
– 2 балла; от 8 до 18 – 3 балла; более 18 – 4 балла; вес показателя – 2).
21
Процентное отношение расчетного резерва по возможным потерям по ссудам, уменьшенного на сформированный резерв (10 и
менее – 1 балл; от 10 до 15 – 2 балла; от 15 до 25 – 3 балла; более 25 – 4 балла; вес показателя – 3).
22
Значение обязательного норматива H7, рассчитанного согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И (200 и менее – 1 балл; от 200 до 500 –
2 балла; от 500 до 750 – 3 балла; более 750 – 4 балла; вес показателя – 3).
23
Значение норматива Н9.1, рассчитанного согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И (20 и менее – 1 балл; от 20 до 35 – 2 балла; от 35 до
45 – 3 балла; более 45 – 4 балла; вес показателя – 3).
131
приходящихся на инсайдеров
(ПА7)
24
Итоговый результат по всем
активам (показатель РГА)
25
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
Показатели
оценки
доходности
Показатель прибыльности
активов (ПД1
0
)
26
-
2,53%
(1 балл)
1,64%
(1 балл)
0,98%
(2 балла)
Показатель прибыльности
капитала (ПД2
0
)
27
-
21,06%
(1 балл)
15,89%
(1 балл)
10,13%
(1 балл)
Показатели
оценки
доходности
Показатель структуры расходов
(ПД4)
28
-
40,64%
(1 балл)
42,96
(1 балл)
50,73
(1 балл)
Показатель чистой процентной
маржи (ПД5)
29
-
5,4%
(1 балл)
5,0%
(2 балла)
3,9%
(2 балла)
24
Значение норматива Н10.1, рассчитанного согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И (0,9 и менее – 1 балл; от 0,9 до 1,8 – 2 балла; от
1,8 до 2,7 – 3 балла; более 2,7 – 4 балла; вес показателя – 2).
25
Среднее взвешенное всех показателей ПА1-ПА7.
26
Процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к
средней величине активов (1,4 и более – 1 балл; от 0,7 до 1,4 – 2 балла; от 0 до 0,7 – 3 балла; менее 0 – 4 балла; вес показателя – 3).
27
Процентное отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к
средней величине капитала (4 и более – 1 балл; от 1 до 4 – 2 балла; от 0 до 1 – 3 балла; менее 0 – 4 балла; вес показателя – 3).
28
Частное от деления административно-управленческих расходов, выраженное в процентах (60 и менее – 1 балл; от 60 до 85 – 2
балла; от 85 до 100 – 3 балла; более 100 – 4 балла; вес показателя – 2).
29
Процентное отношение чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов (5 и более – 1 балл; от 3 до 5 – 2
балла; от 1 до 3 – 3 балла; менее 1 – 4 балла; вес показателя – 2).
132
(продолжение)
Показатель чистого спреда по
кредитным операциям (ПД6)
30
-
7,2%
(3 балла)
6,3%
(3 балла)
5,1%
(3 балла)
Итоговый результат по всей
прибыльности (показатель РГД)
31
-
1 балл
(хорошее
состояние
доходности)
1 балл
(хорошее
состояние
доходности)
1 балл
(хорошее
состояние
доходности)
Показатели
оценки
ликвидности
Общая краткосрочная
ликвидность (ПЛ1)
32
доступная информация для расчетов отсутствует
Показатель мгновенной
ликвидности (ПЛ2)
33
61,4
(1 балл)
53,6
(1 балл)
74,3
(1 балл)
116,4
(1 балл)
30
Разницу между процентными отношениями доходов (процентных) по ссудам к средней хронологической величине ссуд и
расходов (процентных) к среднему значению обязательств, создающих процентные выплаты (12 и более – 1 балл; от 8 до 12 – 2 балла; от 4
до 8 – 3 балла; менее 4 – 4 балла; вес показателя – 1).
31
Среднее взвешенное всех показателей ПД1
0
, ПД2
0
, ПД4, ПД5, ПД6.
32
Процентное отношение ликвидных активов банка к привлеченным средствам, содержащим в себе общий объем обязательств
коммерческого банка, уменьшенных на обязательства со сроком к погашения больше 1 года и на средства клиентов – физических лиц со
сроком к погашению больше 1 года (30 и более – 1 балл; от 20 до 30 – 2 балла; от 10 до 20 – 3 балла; менее 10 – 4 балла; вес показателя – 2).
33
Значение обязательного норматива Н2 «Норматив мгновенной ликвидности банка», рассчитанное в соответствии с Инструкцией
Банка России №139-И (17 и более – 1 балл; от 16 до 17 – 2 балла; от 15 до 16 – 3 балла; менее 15 – 4 балла; вес показателя – 3).
133
Продолжение приложения З
Группы
показателей
Показатели
На
01.01.2013
г.
На
01.01.2014
г.
На
01.01.2015
г.
На
01.01.2016
г.
Показатели
оценки
ликвидности
(продолжение)
Показатель текущей ликвидности
(ПЛ3)
34
74,3
(1 балл)
58,5
(1 балл)
66,4
(1 балл)
154,4
(1 балл)
Показатель структуры
привлеченных средств (ПЛ4)
35
18,1%
(1 балл)
24,9%
(1 балл)
21,2%
(1 балл)
27,9%
(2 балла)
Показатель зависимости от
межбанковского рынка (ПЛ5)
36
доступная информация для расчетов отсутствует
Показатель риска собственных
обязательств, приходящихся на
векселя (ПЛ6)
37
3,71%
(1 балл)
3,60%
(1 балл)
3,02%
(1 балл)
3,12%
(1 балл)
34
Значение обязательного норматива Н3 «Норматив текущей ликвидности банка», рассчитанное в соответствии с Инструкцией
Банка России №139-И (55 и более – 1 балл; от 52 до 55 – 2 балла; от 50 до 52 – 3 балла; менее 50 – 4 балла; вес показателя – 3).
35
Процентное отношение пассивов (обязательств) до востребования и привлеченных средств (25 и менее – 1 балл; от 25 до 40 – 2
балла; от 40 до 50 – 3 балла; более 50 – 4 балла; вес показателя – 2).
36
Частное от разницы между полученными и предоставленными межбанковскими кредитами к привлеченным средствам,
выраженное в процентах (8 и менее – 1 балл; от 8 до 18 – 2 балла; от 18 до 27 – 3 балла; более 27 – 4 балла; вес показателя – 2).
37
Процентное отношение изданных банком векселей и акцептов к собственному капиталу банка (45 и менее – 1 балл; от 45 до 75 – 2
балла; от 75 до 90 – 3 балла; более 90 – 4 балла; вес показателя – 2).
134
Коэффициент небанковских ссуд
(ПЛ7)
38
103,28%
(2 балла)
107,64%
(2 балла)
113,28%
(2 балла)
95,19%
(2 балла)
Показатель усреднения
обязательных резервов (ПЛ8)
39
Показатель не рассчитывается, так как Сбербанк не
использовал в анализируемом периоде усреднения
обязательных резервов, а также отсутствовал факт
невыполнения обязанности по усреднению обязательных
резервов
Показатели
оценки
ликвидности
(продолжение)
Показатель обязательных
резервов (ПЛ9)
40
Показатель не рассчитывается по причине отсутствия
подобных фактов в деятельности банка
Показатель риска на крупных
кредиторов и вкладчиков
(ПЛ10)
41
Показатель не рассчитывается по причине отсутствия
подобных фактов в деятельности банка
Показатель не исполненных
Показатель не рассчитывается по причине отсутствия
38
Частное от деления ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) и остатков средств на счетах клиентов –
некредитных организаций, выраженное в процентах (85 и менее – 1 балл; от 85 до 120 – 2 балла; от 120 до 140 – 3 балла; более 140 – 4 балла;
вес показателя – 1).
39
Характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов (4 балла
присваиваются показателю ПЛ8 в случае наличия факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов; вес показателя –
2).
40
Характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы (1-2 дня – 2 балла; 3-7
дней – 3 балла; более 7 дней – 4 балла; вес показателя – 2).
41
Процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех
обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам (80 и менее – 1 балл; от 80 до 180 – 2 балла; от 180 до 270 – 3
балла; более 270 – 4 балла; вес показателя – 2).
135
банком требований перед
кредиторами (ПЛ11)
42
подобных фактов в деятельности банка
Итоговый результат по всем
рассмотренным показателям
ликвидности (показатель РГЛ)
43
1 балл
(хорошее
состояние
ликвидности)
1 балл
(хорошее
состояние
ликвидности)
1 балл
(хорошее
состояние
ликвидности)
1 балл
(хорошее
состояние
ликвидности)
Показатель
процентного
риска
Показатель процентного риска
(ПР)
44
Оценка показателя процентного риска будет осуществляться
начиная с 1 июля 2016 г. (п. 2 Указания Банка России от
02.12.2015 № 3873-У)
42
Характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам (1
раз в течение 1 дня – 1 балл; 1 раз в течение 2-3 дней – 2 балла; более 3 дней – 4 балла; вес показателя – 3).
43
Среднее взвешенное показателей ПЛ1-ПЛ11.
44
Процентное отношение разницы между суммой взвешенных открытых длинных позиций и суммой взвешенных открытых
коротких позиций (без учета знака позиций) к величине собственных средств (капитала) банка
136
Продолжение приложения З
Группы
показателей
Показатели
На
01.01.2013
г.
На
01.01.2014
г.
На
01.01.2015
г.
На
01.01.2016
г.
Показатель риска
концентрации
Показатель риска концентрации
(РК) рассчитывается на
основании ответов из 3-х
вопросов
45
Оценка показателя риска концентрации не рассчитывается в
связи с тем, что для кредитных организаций, размер активов
которых составляет 500 млрд. рублей и больше, расчет
начнется с 1 июля 2016 года (п. 2 Указания Банка России от
02.12.2015 № 3873-У)
Показатель
оценки качества
управления
банком
Показатель управления рисками
(ПУ4) рассчитывается на
основании ответов на перечень
из 9-ти вопросов
46
1 балл
(хорошее
состояние)
1 балл
(хорошее
состояние)
1 балл
(хорошее
состояние)
1 балл
(хорошее
состояние)
Показатель (ПУ5) состояния
внутреннего контроля
рассчитывается на основании
ответов на перечень из 14-ти
вопросов
47
1 балл
(хорошее
состояние)
1 балл
(хорошее
состояние)
1 балл
(хорошее
состояние)
1 балл
(хорошее
состояние)
Показатель управления
стратегическим риском (ПУ6)
рассчитывается на основании
ответов на перечень из 7-ми
вопросов
48
1 балл
(хорошее
состояние)
1 балл
(хорошее
состояние)
1 балл
(хорошее
состояние)
1 балл
(хорошее
состояние)
Показатели
Достаточность количества
1 балл
1 балл
1 балл
1 балл
45
Показатель риска концентрации представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы
46
Показатель находится как среднее взвешенное всех оценок ответов на вопросы (приложение И).
47
Показатель находится как среднее взвешенное всех оценок ответов на вопросы (приложение К).
48
Показатель находится как среднее взвешенное всех оценок ответов на вопросы (приложение Л).
137
прозрачности
структуры
собственности
банка
раскрываемой информации,
касаемо структуры
собственности коммерческого
банка (ПУ1)
49
(хорошее
состояние)
(хорошее
состояние)
(хорошее
состояние)
(хорошее
состояние)
49
1 балл присваивается в случае, если банк раскрывает информацию без нарушений законодательства Российской Федерации, в том
числе нормативных актов Банка России.