75
Существенных изменений значения показателя финансового рычага и его
компонентов за исследуемый период не было. На основании проведенного
исследования платежеспособности АО «Эксперт Банк», было определено, что
Банк является платежеспособным, своевременно и полностью выполняет свои
обязательства.
Одной из наиболее важных задач управления АО «Эксперт Банк»
является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Рекомендации по
повышению ликвидности и платежеспособности АО «Эксперт Банк»
заключаются в повышении качества выдаваемых кредитов и как следствие -
снижении просроченной ссудной задолженности.
Для снижения суммы просроченной задолженности банка, было
предложено ввести льготный период при возникновении просроченной
задолженности сроком до 90 дней. Данное мероприятие позволит сократить
сумму просроченной задолженности по данному сроку, благодаря
своевременно проведенному мониторингу причин возникновения просрочки и
определения времени на её погашение, и в итоге сумма просроченной
задолженности сократится на 15 %.
Применив предложенное мероприятие АО «Эксперт Банк» сможет
увеличить прибыль, а значит, и повысить эффективность деятельности, что
способствует повышению ликвидности и платежеспособности банка, его
привлекательности и надежности.
Проведенный анализ деятельности АО «Эксперт Банк» показал, что в
банке имеется проблема недостаточной информированности населения о
кредитных продуктах банка. Одним из возможных решений данной проблемы
является информирование населения через средства массовой информации и
телевидение.
В частности, банку можно порекомендовать размещение информации о
новых программах АО «Эксперт Банк» для потенциальных клиентов в
новостных лентах Омских телеканалов: СТС, 12 канал, Домашний. Реклама
кредитных продуктов, акций по ним позволяет увеличить количество клиентов,
76
что в свое очередь обеспечивает банку получение большей прибыли и
повешение рейтинга среди конкурентов.
Все эти действия будут способствовать привлечению ресурсов, в свою
очередь АО «Эксперт Банк» сможет воспользоваться данными ресурсами для
проведения активных операций и в итоге для получения прибыли. Применив
предложенные мероприятия, АО «Эксперт Банк» сможет увеличить прибыль, а,
значит, и повысить эффективность деятельности, что способствует повышению
ликвидности и платежеспособности банка, его привлекательности и
надежности.
В ходе расчет показателей эффективности мероприятий, направленных на
повышение ликвидности и платежеспособности АО «Эксперт Банк» можно
сделать вывод, что в результате реализации предложенных рекомендаций
АО «Эксперт Банк» будут достигнуты следующие основные показатели
деятельности: процентные доходы увеличатся на 48 150 тыс. руб., чистые
процентные доходы увеличатся на 28 327 тыс. руб., убыток уменьшится и
составит 46 174,5 тыс.руб.
Можно сделать вывод, что увеличение прибыли и процентных доходов
АО «Эксперт Банк» повлекут за собой увеличение всех финансовых
показателей, в том числе ликвидность и платежеспособность
Таким образом, внедрение рекомендаций АО «Эксперт Банк» позволит
повысить эффективность и рентабельность бизнеса, улучшить процесс
управления ликвидностью и платежеспособностью, повысить
конкурентоспособность и улучшить деловую репутацию АО «Эксперт Банк».
77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 01.05.2017)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (ред. от 01.05.2017)
3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных
нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 №
26104) (ред. от 13.02.2017)
4. «Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности
(«Базель III»)» (утв. Банком России 30.05.2014 № 421-П) (Зарегистрировано
в Минюсте России 25.06.2014 № 32844) (ред. от 01.12.2015)
5. Приказ Банка России от 01.10.1997 № 02430 «О введении в действие новой
редакции Инструкции Банка России № 1 «О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций» (вместе с новой редакцией
Инструкции Банка России от 01.10.1997 № 1) (ред. от 06.05.2002)
6. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и
банкротству от 23 января 2001 года № 16 «Об утверждении «Методических
указаний по проведению анализа финансового состояния организаций»
7. <Письмо> Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по
анализу ликвидности кредитных организаций»
8. <Письмо> Банка России от 29.06.2011 № 96-Т «О Методических
рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних
процедур оценки достаточности капитала»
9. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности
предприятий: учебник / Н.Е. Зимин, В.Н. Солопова. – Москва: КолосС,
2015. - 382 с.
10. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: учебник / В.И.
Стражев и др./ – Минск: Высшая школа, 2016. - 526 с.
78
11. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / В.В. Ковалев,
О.Н. Волкова. – Москва: Проспект: Велби, 2016. - 420 c.
12. Анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / В.И. Бариленко /и
др./. – Москва: Омега - Л, 2014. - 413 с.
13. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. –
5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2014. - 592 с.
14. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по
специальности «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. – 7-е изд., испр. и
доп. – М.: Издательство «Омега-Л», 2012. - 247 с.
15. Вешкин, Ю.Г., Авагян, Г.Л. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка: учеб. Пособие/ Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – 2-е изд.,
перераб. и доп.– М.: Магистр: ИНФРА-М, 2014. - 432 с.
16. Комплексный экономический анализ предприятия / А.П. Калинина и др./. –
Санкт-Петербург: Лидер, 2015. - 569 с.
17. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник
/ Л.Т. Гиляровская, Д.В. Лысенко, Д.А. Ендовицкий. – Москва: Проспект:
Велби, 2016. - 360 с.
18. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное
пособие / Ю.Г. Чернышева, А.Л. Кочергин. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013.
- 443 с.
19. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Г.Г. Фетисов,
Н.И. Валенцева под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд. перераб. и доп. – М.:
КНОРУС, 2016. - 800 с.
20. Любушин, Н. П. Экономический анализ: учебник / Н.П. Любушин. –
Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 575 с.
21. Рид, Э. Коммерческие банки: пер. с англ. / Э. Рид, Р. Картер, Э.Гилл, Р.
Смит. М.: Прогресс, 2014. - 327 с.
22. Роуз, П.С. Банковский менеджмент / пер. с англ. со 2-го изд. М.: Дело Лтд,
2014. - 743 с.
79
23. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник /
Г.В. Савицкая. – Москва: Инфра-М, 2015. – 534 с.
24. Стародубцева, Е. Б. Основы банковского дела: учебник / Е.Б. Стародубцева.
– 2–е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2015. - 288 с.
25. Теория экономического анализа: учебник для экономических
специальностей / М.И. Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет. – Москва:
Финансы и статистика, 2016. - 534 c.
26. Черкасов, В.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Д. Черкасов. –
Москва: ИНФРА-М, 2014. - 272 с.
27. Шеремет, А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной
деятельности предприятия: учебник / А.Д. Шеремет. – Москва: Инфра-М,
2013. - 365 с.
28. Экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / Э.А.
Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. – Москва: КноРус, 2015. -
534 с.
29. Алексеев, К.С. Методика анализа финансово–хозяйственной деятельности
предприятия/ К.С. Алексеев // Справочник экономиста. - 2014. - № 1. - С.14-
25.
30. Алтухова, М.В. Финансовая диагностика и поддержка управленческих
решений/ М.В. Алтухова // Справочник экономиста. – 2014. - № 2. С. 39-49.
31. Воронченко, Т.В. Методика финансового анализа с применением
зарубежного опыта/ Т.В. Воронченко, В.П. Леошко // Бухучет в
строительных организациях. – 2014. - № 7. - С.26-29.
32. Лабузова, В.А. Методы оценки ликвидности коммерческого банка //
Молодой ученый. – 2014. - № 21. - С. 363-365.
33. Рафекова, Д.Р., Фадеева, Е.А, Платежеспособность и финансовая
устойчивость как важнейшие характеристика финансового состояния
организации // Стратегия и тактика управления предприятием в переходной
экономике сборник материалов XVI ежегодного открытого конкурса НИР
80
студентов и молодых ученых в области экономики и управления «Зеленый
росток». под редакцией Г.С. Мерзликиной. Волгоград, 2016 – с. 76-78.
34. Управление ликвидностью банковского сектора и краткосрочной
процентной ставкой денежного рынка // В. Моргунов. – М.: Дело, 2015. - С.
75-88.
35. Черных, М.И. Проблемы трактовки экономических понятий в банковской
теории: ликвидность и платежеспособность // Молодой ученый. – 2016. - №
17. - С. 489-495.
36. АСВ определило условия докапитализации банков через ОФЗ. – М.: URL:
http://www.dialogi.su/news/economics/2241.html.
37. Избыток ликвидности в банковской системе - миф или реальность? – М.:
2016. URL: http://elitetrader.ru/?newsid=291757.
38. Информационный портал Банки.Ру [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://www.banki.ru.
39. Ликвидность банка. – М.: 2017. URL: http://bizkiev.com/content/
view/1006/205.
40. Ликвидность и платежеспособность банка. – М.: 2017.
http://bbcont.ru/business/likvidnost-i-platezhesposobnost-banka.html.
41. Ликвидность коммерческих банков. – М.: 2017. URL:
http://jurisprudent.site/kredit-banki-dengi/likvidnost-dostatochnost-kapitala-
45744.html.
42. Основные направления единой государственной денежно-кредитной
политики на 2014 год и период 2015 и 2016 годов (утв. Банком России)
[Электронный ресурс] Режим доступа:
http://www.cbr.ru/today/publications_reports/on_2014 (2015-2016) pr.pdf).
43. Платежеспособности банка исходя из различных теорий. – М.: 2017. URL:
http://www.finasource.ru/fisous-823-1.html.
44. Платежеспособность и ликвидность/Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. – М.:
2017. http://www.auditfin.com/fin/2004/4/Ahmetova/Ahmetova%20.pdf.
81
45. Регулирование банковской ликвидности. Толстолесова Л. А. Маркова М. А.
// XXXVII Международной научно–практической конференции «Экономика
и современный менеджмент: теория и практика» (Россия, г. Новосибирск, 5
мая 2014 г.) [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://sibac.info/conf/econom/xxxvii/38131.
46. Управление ликвидностью банка. – М.: 2017. URL:
http://pandia.ru/text/77/229/28065.php.
47. http://www.cbr.ru
48. http://minfin.ru/ru/
82
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1 - Иерархическая взаимосвязь понятий ликвидности
Приложение 2 - Бухгалтерский баланс Банка за 2015-2016 гг.
Приложение 3 - Отчет о финансовых результатах Банка за 2015-2016 гг.
Приложение 4 - Отчет о движении денежных средств Банка за 2015-2016 гг.
Приложение 5 - Линейно-функциональная управленческая структура
АО «Эксперт Банк»
Приложение 6 - Анализ динамики ключевых показателей деятельности
АО «Эксперт Банк»
Приложение 7 - Динамика состава активов АО «Эксперт Банк»
Приложение 8 - Структура активов АО «Эксперт Банк» за 2015-2016 гг.
Приложение 9 - Анализ динамики финансовых результатов
АО «Эксперт Банк»
Приложение 10 - Условия по вкладу "Максимальный процент +"
Приложение 11 - Тарифы банковских услуг для клиентов - физических лиц
Приложение 12 - Устав АО "Эксперт Банк"
Приложение 13 - Тарифы по предоставлению в аренду индивидуальных
банковских сейфов
83
Приложение 1
84
Приложение 2
Бухгалтерский баланс Банка за 2015–2016гг.