65
- оптимизации расходов;
- наращиванию клиентской базы и увеличению привлеченных средств
клиентов;
- управлению рисками.
АО «Эксперт Банк» должен стремиться создать систему
индивидуального обслуживания клиентов, включающую полный спектр
банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам.
Данный подход предполагает предложение клиенту специально
разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие
и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков; закрепление за
клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем
полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных
возможностей банка, широкого спектра консультационных услуг; проведение
гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.
Проведенный анализ деятельности АО «Эксперт Банк» показал, что в
банке имеется проблема недостаточной информированности населения о
кредитных продуктах банка.
По результатам проведенного опроса, в котором приняло участие
50 человек, было установлено, что из опрошенных только 4 человека
пользуются услугами банка, 19 человек – знакомы с услугами банка и 27
человек – не знают об услугах банка. Данные результата опроса представлены
на рисунке 14.
Таким образом, АО «Эксперт Банк» следует создавать системные
подходы к рекламной политике, сделать ее эффективным инструментом
формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка,
каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и
понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений
конкурентов.
66
Рис. 14. Результаты опроса граждан о кредитных продуктах
АО «Эксперт Банк»
Одним из возможных решений данной проблемы является
информирование населения через средства массовой информации и
телевидение.
В частности, АО «Эксперт Банк» можно порекомендовать размещение
информации о новых программах банка для потенциальных клиентов в
новостных лентах Омских телеканалов: СТС, 12 канал, Домашний. Реклама
кредитных продуктов, акций по ним позволяет увеличить количество клиентов,
что в свою очередь обеспечивает банку привлечение клиентов, получение
большей прибыли, а значит и повышение платежеспособности и ликвидности
АО «Эксперт Банк».
Расчет затрат на рекламную кампанию АО «Эксперт Банк» представлен
в таблице 11.
67
Таблица 11
Расчет затрат на рекламную кампанию АО «Эксперт Банк»
Телеканал
Стоимость рекламы до 40 слов/руб.
Стоимость 1 слова, руб.
СТС
11 200
280
Домашний
6 200
155
Канал 12
14 000
350
Итого
31400
Затраты, которые понадобятся АО «Эксперт Банк» будут незначительны
и составят 31 400 рублей в месяц. Что в свою очередь позволит увеличить
количество клиентов на 5 %.
Прогноз эффективности рекламного мероприятия АО «Эксперт Банк»
представлен в таблице 12 и на рисунке 15.
Таблица 12
Прогноз эффективности рекламного мероприятия
АО «Эксперт Банк», тыс.руб.
Показатели
2016 год
Прогноз
Абсолютное
изменение,
+/-
Темп
прироста, %
Денежные средства
223 977
235 175,85
+11 198,85
5
Процентные доходы
481 498
505 572,9
+24 074,9
5
Процентные расходы
283 274
283 274
-
-
Чистые процентные
доходы (отриц.
процентная маржа)
198 224
208 135,2
+9 911,2
5
Чистые доходы от
операций с
иностранной валютой
56 637
59 468,85
+2 831,85
5
Комиссионные
доходы
53 047
55 699,35
+2 652,35
5
68
Рис. 15. Прогноз эффективности рекламного мероприятия
АО «Эксперт Банк»
Таким образом, все эти действия будут способствовать привлечению
ресурсов, в свою очередь АО «Эксперт Банк» сможет воспользоваться данными
ресурсами для проведения активных операций и в итоге для получения
прибыли. Применив предложенные мероприятия, АО «Эксперт Банк» сможет
увеличить прибыль, а, значит, и повысить эффективность деятельности, что
способствует повышению ликвидности и платежеспособности банка, его
привлекательности и надежности.
Удачное управление во всех указанных направлениях позволяет
увеличить доходность банка в среднем на 10% и достичь минимизации
рисков. Расчет показателей эффективности мероприятий, направленных на
повышение ликвидности и платежеспособности АО «Эксперт Банк»
представлен в таблице 13.
69
Таблица 13
Совокупный прогноз эффективности мероприятий
АО «Эксперт Банк», тыс.руб.
Наименование статьи
2016
год
Прогноз
Абс–е изм–е,
+/–
1
2
3
4
Процентные доходы
481498
529647,8
48150
Изменение резерва на возможные
потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности,
средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также
начисленным процентным доходам,
всего, в том числе
–195377
–195377
0
Чистые процентные доходы (отриц.
процентная маржа) после создания
резерва на возможные потери
2847
3131,7
284,7
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
378288
416116,8
37829
Чистые доходы от операций с ценными
бумагами, имеющимися в наличии для
продажи
2209
2429,9
220,9
Чистые доходы от операций с ценными
бумагами, удерживаемыми до
погашения
–9928
–8935,2
992,8
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
56637
62300,7
5663,7
Комиссионные доходы
53047
58351,7
5304,7
Чистые доходы (расходы)
268022
294824,2
26802,2
Прибыль (убыток) до налогообложения
–39722
-35749,8
3972,2
Прибыль (убыток) после
налогообложения
–51305
-46174,5
5130,5
Неиспользованная прибыль (убыток) за
отчетный период
–51305
-46174,5
5130,5
70
Рис. 12. Совокупный прогноз эффективности мероприятий
АО «Эксперт Банк»
Данные таблицы 13 позволяют сделать выводы, что в результате
реализации предложенных рекомендаций АО «Эксперт Банк» будут
достигнуты следующие основные показатели деятельности: процентные
доходы увеличатся на 48150 тыс. руб., чистые процентные доходы увеличатся
на 28327 тыс. руб., убыток уменьшится и составит 46174,5 тыс.руб.
Можно сделать вывод, что увеличение прибыли и процентных доходов
АО «Эксперт Банк» повлекут за собой увеличение всех финансовых
показателей, в том числе ликвидность и платежеспособность.
Таким образом, после внедрения предложенных мероприятий
показатели ликвидности Н3, Н4, Н7 будут приближены к нормативным
значениям, а финансовый рычаг и плечо финансового рычага приблизятся к
значениям показателей 2015 года, когда АО «Эксперт Банк» имело прибыль.
Прогноз показателей ликвидности и платежеспособности АО «Эксперт
Банк» представлен в таблице 14 и на рисунке 11.
71
Таблица 14
Прогноз показателей ликвидности и платежеспособности
АО «Эксперт Банк»
Показатель
2016
год
Прогноз
Абсолютное
изменение,
+/-
Темп
роста,
%
Норматив Н3
482,5
410,12
-24,1
85
Норматив Н4
25,5
29,32
+3,82
115
Норматив Н7
121,5
139,73
18,23
115
Финансовый рычаг
6,27
6,58
0,31
105
Плечо финансового
рычага
5,27
5,53
0,26
105
Рис. 10 Прогноз показателей ликвидности и платежеспособности АО
«Эксперт Банк»
Внедрение рекомендаций позволит АО «Эксперт Банк» повысить
эффективность и рентабельность, улучшить процесс управления ликвидностью
и платежеспособностью, повысить конкурентоспособность и улучшить
деловую репутацию АО «Эксперт Банк».
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного исследования можно сделать следующие
выводы:
Анализируя понятия платежеспособности и ликвидности, можно сделать
вывод, что коммерческий банк с отсутствием ликвидности не может быть
платежеспособным, в свою очередь потеря банком ликвидности приводит к
неплатежеспособности и к последующему банкротству. В силу таких серьезных
последствий, в обеспечении деятельности коммерческого банка так важно
разграничивать понятия ликвидность и платежеспособность.
Однако необходимо помнить, что для достижения высокого уровня
стабильности, устойчивости и надежности и ликвидность, и
платежеспособность важны, хотя ликвидность – это текущая характеристика
работы банка и относится к сфере компетенции исполнительного менеджмента,
а платежеспособность – это основа деятельности банка, его фундаментальная
характеристика, сфера компетенции высшего руководства – собственников
банка.
В силу своего многоаспектного характера и значения для коммерческого
банка банковская ликвидность может быть охарактеризована как способность
коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед
контрагентами своевременно и в полном объеме. Способность коммерческого
банка выполнять все свои обязательства своевременно и в полном объеме
создает условия для его нормального функционирования. В то же время эта
способность является характеристикой успешности его деятельности.
Ликвидность – это индикатор здоровья банка, и возникновение проблем с
ликвидностью является первым симптомом его нарушения.
Проведенный анализ деятельности АО «Эксперт Банк» позволил сделать
следующие выводы.
73
АО «Эксперт Банк» – один из крупных банков Омской области. В
настоящее время АО «Эксперт Банк» активно развивается. Одним из
приоритетных направлений деятельности банка являются предоставления
полного спектра услуг для физических лиц, а также кредитование малого и
среднего бизнеса.
Успех АО «Эксперт Банк» во многом обусловлен наличием сильной
команды менеджеров, которые помимо выдающихся организаторских
способностей обладают богатым опытом банковской деятельности как
на международном уровне, так и внутри страны.
Линейно-функциональная управленческая структура банка является
оптимальной, потому что позволяет более качественно и в полном объеме
оказывать весь спектр банковских услуг, предоставляемых АО «Эксперт Банк»,
а также следить за его предоставлением.
Анализ деятельности Банка проведен на основе бухгалтерской отчетности
АО «Эксперт Банк» за 2015-2016 года.
На основании проведенного исследования можно сделать следующие
выводы. Активы Банка снизились на 133 462 тыс.руб. или на 1,79%, что
говорит о сокращении кредитной активности ввиду снижения реальных
доходов населения и высоких процентных ставок. При снижении кредитного
портфеля снижается и размер совокупных активов, в результате чего у банка
наблюдается падение доходов. Обязательства АО «Эксперт Банк» за 2015-2016
гг. также, как и активы снизились и составили 6 164 706 тыс.руб.
В структуре источников имущества АО «Эксперт Банк» за 2015-2016 гг.
существенных изменений не произошло. Средства акционеров занимают
85-91% в структуре источников имущества банка.
А также был проведен анализ активов АО «Эксперт Банк» за 2015-2016
гг., который выявил что основной рост валюты баланса произошел за счет
средств клиентов. В целом по Банку валюта баланса в 2016 году незначительно
снизилась.
74
Значительную долю в валюте баланса банка занимают Прочие активы, их
величина за анализируемый период снизилась на 490 357 тыс. руб., их доля в
общем объеме активов снизилась на 6 процентных пункта и составила 31,83%.
В целом, значительных изменений в структуре активов АО «Эксперт
Банк» не наблюдается.
Анализ пассивов Банка за 2015-2016 гг. выявил, что увеличилась доля
средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, по сравнению
с 2015 годом. В целом за анализируемый период сумма пассивов сократилась.
В структуре пассивов банка за 2015-2016 гг., увеличилась доля средств
клиентов, не являющихся кредитными организациями, на ряду с этим
значительно снизилась доля вкладов (средств) физических лиц и
индивидуальных предпринимателей.
Далее был произведен расчет динамики показателей ликвидности
АО «Эксперт Банк». Данные показатели говорят о том, что АО «Эксперт Банк»
поддерживает уровень достаточности собственных средств (капитала) на
уровне, который соответствует характеру и объему проводимых АО «Эксперт
Банк» операций.
Система управления ликвидностью АО «Эксперт Банк» включает
ежедневный расчет ликвидных активов, необходимых для покрытия рисков
ресурсной базы; проведение анализа уровня и структуры ликвидных активов и
доступных инструментов формирования ликвидности; обеспечение доступа к
различным источникам финансирования; планы на случай возникновения
проблем с финансированием; осуществление контроля за соответствием
балансовых коэффициентов ликвидности законодательным требованиям.
На основании проведенного анализа показателей платежеспособности
АО «Эксперт Банк», можно сделать вывод, что за 2016 год АО «Эксперт Банк»
соблюдались все значения обязательных нормативов, предусмотренные
Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И
«Об обязательных нормативах банков».