55
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ АО «ЭКСПЕРТ БАНК»
3.1. Пути повышения ликвидности и платежеспособности в банковской
сфере
Анализируя понятия платежеспособности и ликвидности, можно сделать
вывод, что коммерческий банк с отсутствием ликвидности не может быть
платежеспособным, в свою очередь потеря банком ликвидности приводит к
неплатежеспособности и к последующему банкротству. В силу таких серьезных
последствий, в обеспечении деятельности коммерческого банка так важно
разграничивать понятия ликвидность и платежеспособность.
Однако необходимо помнить, что для достижения высокого уровня
стабильности, устойчивости и надежности и ликвидность, и
платежеспособность важны, хотя ликвидность – это текущая характеристика
работы банка и относится к сфере компетенции исполнительного менеджмента,
а платежеспособность – это основа деятельности банка, его фундаментальная
характеристика, сфера компетенции высшего руководства – собственников
банка. Управление ликвидностью является инструментом получения доходов и
повышения эффективности банковской деятельности, а управление
платежеспособностью – это один из инструментов повышения устойчивости
банка.
21
Разобравшись в понятии «ликвидность» коммерческому банку
необходимо переходить к ее управлению. Следует отметить, что теоретические
основы управления банковской ликвидностью развивались одновременно с
появлением и развитием самих банков, сформировавшись в итоге в два
подхода. Первый подход основывался на равенстве по срокам в структуре
активов и пассивов, то есть величина и сроки финансовых требований банка
должны были соответствовать размерам и срокам его обязательств.
21
Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» /
Е. П. Жарковская. – 7-е изд., испр. И доп. – М.: Издательство «Омега-Л», 2012. – С. 122.
56
Второй подход, напротив, основывался на несоответствии структуры
активов и пассивов. Первый подход практически исключал необходимость
проведения политики управления ликвидности, а второй позволял получать
большие доходы. Именно поэтому второй подход получил дальнейшее
развитие в процессе эволюции банковской системы, и в настоящее время в
России существует множество методов управления ликвидностью, основанных
на разграничении управления активами и пассивами банка.
Сейчас в России выделяют два подхода (метода) к управлению
ликвидностью. Их можно сгруппировать по двум направлениям:
- централизованное управление (на уровне ЦБ РФ, государственных
регулирующих органов);
- децентрализованное управление (на уровне коммерческого банка).
22
Касаемо первого подхода, наряду с другими нормативными документами,
основным документом ЦБ РФ в сфере управления ликвидностью коммерческих
банков является Инструкция от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных
нормативах банков». Инструкция устанавливает числовые значения и методику
расчета обязательных нормативов банков, таких как достаточность
собственных средств (капитала) банка, ликвидности банка, максимальные
размеры рисков, кредитов и так далее.
Этот подход хорош тем, что в отдельных случаях, при снижении
ликвидности коммерческого банка Центральный Банк России может оказать
определенную экономическую помощь, например, предоставить средства из
централизованных фондов, а также предложить меры по финансовому
оздоровлению банка (увеличение собственных средств, пополнению капитала,
изменению структуры активов и др.)
Следует также отметить, что поскольку Центральный Банк Российской
Федерации стал полноправным членом клуба Базельского комитета и активно
участвует в его деятельности, то в последние годы наблюдается активная
22
Ликвидность коммерческих банков. – М.: 2017. URL: http://jurisprudent.site/kredit-banki-dengi/likvidnost-
dostatochnost-kapitala-45744.html
57
кампания ЦБ РФ в применении международных стандартов и нормативов
ликвидности.
А также российский банковский рынок все сильнее становится
зависимым от иностранного капитала, что во многом порождает переход ко
второму подходу управления ликвидности – децентрализованному.
Такой подход помогает управляющему АО «Эксперт Банк»
самостоятельно вырабатывать систему регулирования ликвидности, опираясь
на их масштаб и организационную структуру.
В настоящее время существует множество методов децентрализованного
регулирования ликвидности, включая такие как измерение движения денежных
средств. Все методы подробно описаны в первой главе выпускной
квалификационной работы, посвященной основам ликвидности и
платежеспособности коммерческого банка.
Стратегии и методы управления ликвидностью АО «Эксперт Банк»
представлены в таблице 8.
Таблица 8
Стратегии и методы управления ликвидностью
АО «Эксперт Банк»
Теория
управлени
я
ликвиднос
тью
Стратегия
управлени
я
ликвиднос
тью
Методы
Оценки
ликвидно
сти
Управлени
я
ликвиднос
тью
Контроля
Ликвидност
и
Риска
ликвидност
и
1
2
3
4
5
6
Теория
коммерческ
их ссуд,
Теория
перемещени
я
Управление
активами
Фондового
пула,
Конверсия
фондов
Структуры
средств,
Трансформа
ция активов
Метод
показателей
ликвидности,
Метод
коэффициент
ов
ликвидности
Метод
коэффициен
тов,
нормирован
ие
Теория
управления
пассивами
Управление
пассивами
Управление
резервной
позицией,
Управление
кредитной
позицией
Изменение
движения
денежных
средств
Диверсифик
ация
Лимитирова
ние
58
Окончание таблицы 11
1
2
3
4
5
6
Теория
ожидаемого
дохода
Управление
активами и
пассивами
Метод
источников
и
использова
ния
средств
Имитацион
ное
моделиров
ание
Срочный
GAP–анализ
Управление
разрывом,
вероятност
ный подход
Руководство АО «Эксперт Банк» давно осознало всю сложность процесса
управления банковской ликвидностью, и теперь использует большой спектр
инструментов для управления рисками ликвидности. К сожалению, не все
международные финансовые инструменты нашли применение в работе АО
«Эксперт Банк». Инструменты теории ожидаемого дохода не используются в
финансовой деятельности АО «Эксперт Банк».
На основании этого, делаем вывод, что основной задачей АО «Эксперт
Банк» на сегодняшний день должна быть ориентация на международный опыт в
области управления ликвидностью. Для того чтобы котироваться на
международных рынках и привлекать иностранных инвесторов и акционеров,
АО «Эксперт Банк» наряду с методикой Центрального Банка России,
необходимо опираться на мировую практику.
3.2. Пути повышения показателей ликвидности экономического субъекта
Одной из наиболее важных задач управления АО «Эксперт Банк»
является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. АО «Эксперт
Банк» считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут
быть привлечены по разумной цене именно в тот момент, когда они
необходимы. Это означает, что АО «Эксперт Банк» либо располагает
необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с
помощью займов или продажи активов.
59
АО «Эксперт Банк», демонстрировавший динамичный рост в 2015–2016
гг., не смог решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой
среде и находится в ситуации снижения уровня ликвидности и
платежеспособности.
Рекомендации по повышению показателей ликвидности АО «Эксперт
Банк» представлен на рисунке 10.
Рис.10. Рекомендации по повышению ликвидности АО «Эксперт Банк»
Согласно нормативам, установленным ЦБ РФ, АО «Эксперт Банк»
превышают показатели мгновенной (Н2) и текущей ликвидности (Н3), а значит,
у Банка имеется слишком много высоколиквидных и ликвидных активов.
Следовательно, одной из задач в управлении ликвидностью АО «Эксперт Банк»
Рекомендации
Менеджеры по управлению
ликвидностью должны
контролировать деятельность всех
отделов банка, отвечающих за
использование и привлечение
средств, и координировать свою
деятельность с работой этих
отделов.
Менеджеры по управлению
ликвидностью в сотрудничестве с
высшим руководством и
руководителями отделов должны
быть уверены, что приоритеты и
цели управления ликвидными
средствами очевидны
Менеджеры по управлению
ликвидностью должны предвидеть,
когда наиболее крупные вкладчики и
пользователи кредитов банка
планируют снять средства со счета
или увеличить вклады. Это
позволяет управляющим
планировать свои действия в случае
возникновения дефицита или
излишка ликвидных средств.
Потребности АО «Эксперт Банк» в
ликвидных средствах и решение
относительно их размещения
должны постоянно анализироваться
в целях избежания излишка и
дефицита ликвидных средств.
Излишние ликвидные средства,
которые не реинвестируются в тот
же день, ведут к потерям доходов
банка, в то время как их дефицит
должен быть быстро ликвидирован
во избежание неблагоприятных
последствий поспешных займов или
продаж активов, также ведущих к
потерям доходов.
60
является планирование потребности в ликвидных средствах, т.е. поддержание
минимальных остатков высоколиквидных активов. Для этого необходимо:
- анализировать притоки и оттоки денежных средств;
- определять сроки, на которые АО «Эксперт Банк» размещает средства,
так, чтобы они соответствовали срокам, на которые привлекаются ресурсы;
- акцентировать внимание на повышении рентабельности работы
АО «Эксперт Банк» в целом и на доходности отдельных операций.
Для устранения излишка ликвидных средств АО «Эксперт Банк» можно
предложить следующие действия:
- предоставление межбанковских кредитов;
- размещение депозитов в Банке России или других кредитных
организациях;
- покупка ценных бумаг, предназначенных для продажи;
- разные формы инвестиций.
С наступлением финансового кризиса на первый план вышла проблема
обеспечения необходимого качества активов. Высокие темпы роста ссудной
задолженности за последние годы сопровождались низким качеством оценки
кредитных рисков по выданным кредитам. В итоге объемы просроченной
задолженности по кредитам существенно выросли, и требуют от АО «Эксперт
Банк» принятия дополнительных мер по ограничению рисков.
Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности
АО «Эксперт Банк» заключаются в повышении качества выдаваемых кредитов
и как следствие - снижении просроченной ссудной задолженности.
Информация о просроченной задолженности АО «Эксперт Банк»
за 2015-2016гг. представлена в таблице 9.
Предоставление отсрочки платежа больше подходит для заемщиков с
небольшим сроком просрочки от 1 дня до 90 дней, т.к. именно за этот период,
как правило, можно устранить причины возникновения просрочки.
61
Таблица 9
Информация об объемах и сроках просроченной задолженности
АО «Эксперт Банк» за 2015-2016 гг., тыс.руб.
Значение
2015 год,
тыс.руб.
2016 год,
тыс.руб.
1
2
3
Кредиты, предоставленные
юридическим лицам (кроме
кредитных организаций), в т.ч.
188 019
331 181
Просроченная задолженность до 30
дней
18 808
104 971
Просроченная задолженность от 31
до 90 дней
0
15 223
Просроченная задолженность от 91
до 180
20 512
42 784
Просроченная задолженность свыше
180 дней
148 699
168 203
Кредиты, предоставленные
физическим лицам, в т.ч.
88 546
126 012
Просроченная задолженность до 30
дней
8 300
12 464
Просроченная задолженность от 31
до 90 дней
9 711
11 624
Просроченная задолженность от 91
до 180
16 213
7 816
Просроченная задолженность свыше
180 дней
54 322
94 108
Итого
276 565
457 193
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным
юридическим лицам представлена на рисунке 11, а просроченная
задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам представлена
на рисунке 12.
62
Рис. 11. Просроченная ссудная задолженность по кредитам,
предоставленным юридическим лицам
Рис. 12. Просроченная ссудная задолженность по кредитам,
предоставленным физическим лицам
63
Из этого следует, что данное мероприятие позволит сократить сумму
просроченной задолженности по данному сроку, благодаря своевременно
проведенному мониторингу причин возникновения просрочки и определения
времени на её погашение, и в итоге сумма просроченной задолженности
сократится на 15 %.
Рассчитаем эффект от предложенного мероприятия. Приведем сравнение
фактического значения ссудной задолженности АО «Эксперт Банк» в 2016 году
со значениями, полученными с учетом предложенного мероприятия на ту же
дату и отразим полученные данные в таблице. Общая сумма просроченных
кредитов составляет 457193 тыс. рублей, сумма просрочки сроку от 1 до 90
дней равна 144282 тыс. рублей. Следовательно, снижение просроченной суммы
по кредитам на 15 % произойдет от данной суммы:
144282 тыс. рублей - 15 % = 21642,3 тыс. рублей.
Сумма просроченных кредитов сроком от 1 до 90 дней снизится на
21642,3 тыс. руб., и составит 122639,7 тыс. рублей.
Прогноз показателей просроченной задолженности АО «Эксперт Банк», с
учетом предложенного мероприятия на 2017 г. представлен в таблице 10 и на
рисунке 13.
Таблица 10
Прогноз показателей просроченной задолженности
АО «Эксперт Банк», тыс.руб.
Значение
2016 год
Прогноз
Абсолютное
изменение,
+/-
Темп
прироста,
%
Просроченная
задолженность
юридических и
физических лиц
457 193
431 361,6
-25831,4
-5,65
Просроченная
задолженность от 1 до
90 дней
144 282
122 639,7
-21642,3
-15
64
Рис. 13. Прогноз показателей просроченной задолженности
АО «Эксперт Банк»
Из таблицы можно сделать вывод, что данное мероприятие позволило бы
АО «Эксперт Банк» снизить сумму просроченных кредитов на 5,65 %.
Таким образом, применив предложенное мероприятие АО «Эксперт
Банк» сможет увеличить прибыль, а значит, и повысить эффективность
деятельности, что способствует повышению ликвидности и
платежеспособности банка, его привлекательности и надежности.
3.3. Пути повышения показателей платежеспособности банка
На основании проведенного исследования платежеспособности
АО «Эксперт Банк», было определено, что Банк является платежеспособным,
своевременно и полностью выполняет свои обязательства.
В целях дальнейшего динамичного развития АО «Эксперт Банк» и
успешного выполнения функций, возложенных на него, руководству
АО «Эксперт Банк» необходимо уделять особое внимание следующим
направлениям деятельности:
- повышению качества кредитной работы;
- эффективности работы с проблемными активами;
- росту доходности операций банка;