23
25.62 Обработка металлических изделий механическая.
26.12 Производство электронных печатных плат.
26.30 Производство коммуникационного оборудования.
26.70 Производство оптических приборов, фото- и кинооборудования.
28.13 Производство прочих насосов и компрессоров.
28.14 Производство арматуры трубопроводной (арматуры).
28.15 Производство подшипников, зубчатых передач, элементов
механических передач и приводов.
28.30 Производство машин и оборудования для сельского и лесного
хозяйства и т.п.
Компания уже более 20 лет занимается поставками
высококачественного металлопроката по всей России и в страны СНГ.
Специализируется на оптовых поставках металлопроката и стальных труб,
осуществляемых напрямую с металлургических заводов-производителей и
складов хранения.
Миссия: ООО «Росметаллопрокат» стремится обеспечивать своих
клиентов высококачественным металлопрокатом и стальными трубами,
способствуя развитию промышленности и строительного сектора России и
стран СНГ. Наша цель - удовлетворить потребности заказчиков, предлагая
надежные решения и гарантируя долгосрочное сотрудничество, основанное на
доверии и профессионализме.
Цели деятельности организации:
1. Увеличение доли на рынке металлопроката и стальных труб - стать
лидером в отрасли за счет расширения клиентской базы и повышения качества
обслуживания.
2. Развитие партнерских отношений - укрепление и расширение
сотрудничества с ведущими металлургическими заводами и новыми
производственными предприятиями.
24
3. Внедрение инноваций - использование передовых технологий и
методов для повышения эффективности и конкурентоспособности компании.
4. Обеспечение устойчивого развития - следование принципам
экологической и социальной ответственности в деятельности компании.
Задачи деятельности организации:
1. Оптимизация логистики - улучшение процессов поставки и
хранения продукции для минимизации сроков выполнения заказов и снижения
затрат.
2. Расширение ассортимента - добавление новых видов
металлопроката и стальных изделий в ассортимент компании.
3. Повышение квалификации персонала - регулярное обучение и
развитие сотрудников для поддержания высокого уровня профессионализма и
компетентности.
4. Укрепление репутации на рынке - поддержание высокого уровня
качества продукции и услуг, что обеспечит доверие и лояльность клиентов.
5. Развитие маркетинговой стратегии - проведение рекламных
кампаний, участие в выставках и конференциях для увеличения узнаваемости
бренда и привлечения новых клиентов.
6. Улучшение системы управления качеством - внедрение
международных стандартов и получение дополнительных сертификатов
соответствия и качества продукции.
7. Инвестирование в инфраструктуру - модернизация складов и
офисов, внедрение новых информационных систем для повышения
эффективности работы.
8. Расширение географии поставок - увеличение числа регионов и
стран, в которые осуществляется доставка продукции компании.
ООО «Росметаллопрокат» занимается поставками государственных
оборонных заказов.
ООО «Росметаллопрокат» является членом Уральской торгово-
промышленной палаты.
25
Организация имеет большое количество сертификатов соответствия и
качества.
Товарный ассортимент исследуемой организации:
- Трубный прокат (трубы холоднокатаные, трубы горячекатаные, трубы
ВГП, трубы электросварные);
- Сортовой прокат (круг стальной, квадрат стальной, шестигранник
стальной, арматура стальная, полоса стальная, катанка стальная);
- Фасонный прокат (швеллер, балка двутавровая, уголок
металлический);
- Листовой прокат (листы горячекатаные, листы холоднокатаные,
профнастил) и т.п.
Склады организации расположены в г. Серов и г.Ижевск.
ООО «Росметаллопрокат» является официальным представителем:
- ПАО «Надеждинский металлургический завод»;
- МЗ «Электросталь Тюмени».
Клиентами организации выступают:
- ООО «Газпром Добыча Уренгой»;
- ООО «Газпром Добыча Оренбург»;
- АО «НПО «Электромашина»;
- АО «ГКНПЦ им. М.В. Хруничева»;
- АО «ОКБ "Новатор» и т.п.
К конкурентам организации стоит отнести:
- ООО «ТМГ»;
- ООО «ПП «Вертэкс»;
- ООО «Анодторгме»;
- ООО «Управляющая Компания «Система»;
- ООО «Торговый Дом «Тантал-2000».
26
Организационная структура ООО «Росметаллопрокат» представлена на
рисунке 2.1.
Структура организации является линейно-функциональной.
Возглавляет организацию генеральный директор, в подчинении
которого находятся остальные сотрудники.
Рис.2.1 Организационная структура ООО «Росметаллопрокат»
Анализ основных экономических показателей деятельности ООО
«Росметаллопрокат» представлен в таблице 2.1 и на рисунке 2.2
Расчеты осуществлены на основании данных Приложений 1-3.
На основе предоставленных данных, можно сделать следующие выводы.
Компания демонстрирует умеренный рост выручки, который составил
2% за период с 2021 по 2023 год. Однако рост себестоимости продукции,
который достиг 6,1% за тот же период, опережает темпы роста выручки. Это
Генеральный
директор
Исполнительн
ый директор
Технический
отдел
ОТК
Коммерческий
директор
Отдел
маркетинга и
продаж
Отдел
логистики
Склад
Директор по
развитию
Юридический
отдел
Отдел по
развитию
бизнеса
Отдел
персонала
Директор
службы
безопасности
Служба
безопасности
Главный
финансист
Финансово-
экономически
й отдел
Главный
бухгалтер
27
негативно сказалось на финансовых результатах компании, что привело к
значительному снижению чистой прибыли. Чистая прибыль сократилась на
121,9%, что привело к убыткам в 2023 году.
Таблица 2.1
Анализ основных экономических показателей деятельности ООО
«Росметаллопрокат» в 2021-2023 гг.
Показатели
Период, года
Темпы роста (в %)
2021
2022
2023
2022/
2021
2023/
2022
2023/
2021
Выручка от реализации,
тыс. руб.
1681610
1668453
1714526
99,2
102,8
102,0
Себестоимость
реализованной
продукции, тыс. руб
1531230
1551452
1624583
101,3
104,7
106,1
Чистая прибыль, тыс.
руб.
20248
5422
-4444
26,8
-82,0
-21,9
Среднесписочная
численность персонала,
чел.
68
67
67
98,5
100,0
98,5
Среднегодовая
стоимость основных
фондов, тыс. руб.
6860
7372
7978
107,5
108,2
116,3
Фондоотдача, руб./руб.
245,1
226,3
214,9
92,3
95,0
87,7
Производительность
труда, тыс. руб./чел.
24730
24902
25590
100,7
102,8
103,5
Среднегодовая
стоимость оборотных
средств, тыс. руб.
143420
147860
162840
103,1
110,1
113,5
Затраты на 1 рубль
реализованной
продукции, руб.
0,91
0,93
0,95
102,1
101,9
104,1
Рентабельность продаж
(по чистой прибыли), %
1,20
0,32
-0,26
-0,88
-0,58
-1,46
Среднесписочная численность персонала сократилась на 1,5%, что
указывает на некоторую стабильность, но также может свидетельствовать о
недостаточной гибкости в адаптации к рыночным изменениям. В то же время,
28
среднегодовая стоимость основных фондов увеличилась на 16,3%, что говорит
о значительных инвестициях в активы компании.
Рис.2.2 Анализ основных экономических показателей деятельности
ООО «Росметаллопрокат» в 2021-2023 гг., тыс.руб.
Среднегодовая стоимость основных фондов компании показала
значительный рост, увеличившись на 16,3% за период с 2021 по 2023 годы.
Это указывает на активные инвестиции в основные средства, что должно
способствовать развитию и модернизации производства. Однако, несмотря на
рост стоимости основных фондов, фондоотдача снизилась на 12,3%, что может
указывать на неэффективное использование новых активов или на другие
внутренние проблемы.
Производительность труда также демонстрирует положительную
динамику, увеличившись на 3,5% за анализируемый период. Это может
1681610
1531230
20248
1668453
1551452
5422
1714526
1624583
-4444
-500000 0 500000 1000000 1500000 2000000
Выручка
от реализации
Себестоимость
реализованной продукции
Чистая прибыль
2023 2022 2021
29
свидетельствовать о повышении эффективности работы сотрудников, хотя
этот рост незначителен.
Среднегодовая стоимость оборотных средств выросла на 13,5%, что
указывает на увеличение ресурсов, необходимых для поддержания текущей
деятельности компании. Это может быть связано с расширением ассортимента
или увеличением объемов производства.
Затраты на 1 рубль реализованной продукции увеличились на 4,1%, что
свидетельствует о росте издержек. Это требует внимания к оптимизации
затрат и поиску путей для снижения себестоимости продукции.
Рентабельность продаж (по чистой прибыли) значительно ухудшилась,
сократившись с 1,20% в 2021 году до -0,26% в 2023 году. Суммарное снижение
рентабельности составило 1,46%. Это указывает на серьезные проблемы с
прибыльностью компании, несмотря на рост выручки и активов. Убытки,
понесенные в 2023 году, требуют срочных мер по реструктуризации и
улучшению финансового менеджмента.
Таким образом, несмотря на рост выручки и активов, компания
сталкивается с проблемами в управлении себестоимостью и поддержании
прибыльности. Необходимо сосредоточиться на оптимизации затрат и
повышении операционной эффективности для улучшения финансовых
показателей и достижения устойчивого роста.
В целом, компания демонстрирует рост основных показателей, таких как
стоимость основных и оборотных средств, а также производительность труда.
Однако снижение фондоотдачи, рост затрат на рубль реализованной
продукции и падение рентабельности продаж свидетельствуют о
необходимости пересмотра внутренних процессов и стратегии управления
затратами для восстановления прибыльности и устойчивого развития.
30
2.2 Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности ООО
«Росметаллопрокат»
Далее, будет проведена оценка финансового состояния организации. В
первую очередь, будет осуществлен анализ абсолютных и относительных
показателей финансовой устойчивости (таблицы 2.2-2.3).
Таблица 2.2
Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости ООО
«Росметаллопрокат» в 2021-2023 гг.
Наименование
Период, года
Темпы роста (в %)
2021
2022
2023
2022/
2021
2023/
2022
2023
/
2021
1. Собственный капитал
1000
1000
1000
100,0
100,0
100,0
2. Внеоборотные средства
6929
7815
8140
112,8
104,2
117,5
3. Наличие собственных оборотных
средств
-5929
-6815
-7140
85,1
95,2
79,6
4. Долгосрочные обязательства
14523
12474
15746
85,9
126,2
108,4
5. Наличие собственных и
долгосрочных заемных источников
формирования запасов
8594
5659
8606
65,9
152,1
100,1
6. Краткосрочные займы и кредиты
137657
143809
167605
104,5
116,6
121,8
7. Общая величина основных
источников формирования запасов
146251
149468
176211
102,2
117,9
120,5
8. Общая величина запасов
27795
26415
30410
95,0
115,1
109,4
9. Излишек (+)/недостаток (-)
собственных источников
формирования запасов.
-33724
-33230
-37550
101,5
87,0
88,7
10. Излишек (+)/недостаток (-)
собственных и долгосрочных
заемных источников формирования
запасов
-19201
-20756
-21804
91,9
95,0
86,4
11. Излишек (+)/недостаток (-)
общей величины основных
источников формирования запасов
118456
123053
145801
103,9
118,5
123,1
12. Трехмерная модель
0; 0; 1
0; 0; 1
0; 0; 1
13. Тип финансовой устойчивости
Неусто
йчивое
финанс
овое
положе
ние
Неустой
чивое
финансо
вое
положен
ие
Неусто
йчивое
финан
совое
полож
ение
31
Как видно из таблицы 2, для организации характерно неустойчивое
финансовое положение, что характеризуется обеспечением запасов за счет
собственных оборотных средств, долгосрочных заемных источников и
краткосрочных кредитов и займов, т.е. за счет всех основных источников
формирования запасов.
Таблица 3
Оценка относительных показателей финансовой устойчивости ООО
«Росметаллопрокат» в 2021-2023 гг.
Показатель
Период, года
Темпы роста (в %)
2021
2022
2023
2022/
2021
2023/
2022
2023/
2021
1. Коэффициент автономии
(EtTA)
0,01
0,01
0,01
97,4
85,3
83,1
2. Коэффициент соотношения
мобильных и иммобилизованных
активов (Км)
21,11
19,13
21,65
90,6
113,2
102,6
3. Коэффициент соотношения
заемных и собственных средств
(Кзс)
152,1
8
156,28
183,35
102,7
117,3
120,5
4. Коэффициент маневренности
собственного капитала (Кмс)
8,59
5,66
8,61
65,8
152,1
100,1
5. Коэффициент обеспеченности
запасов собственными
средствами (КОС)
-0,04
-0,05
-0,04
112,5
88,9
99,9
На основании приведенной выше таблицы 2.3, можно сделать
следующие выводы.
Нормативное значение коэффициента автономии > 0,5. Поскольку
полученные результаты ниже норматива, то стоит вести речь о негативном
финансовом положении организации.
Км говорит о том, что в организации доминируют оборотные активы.
Кзс говорит о том, что в организации очень сильное преобладание
заемных средств. А особенно негативным обстоятельством является рост
данного коэффициента.
32
Норматив Кмс 0,2-0,5, однако полученные значения выше норматива,
что свидетельствует об увеличении долгосрочных обязательств и снижении
независимости с финансовой точки зрения.
Отрицательный КОС говорит об увеличении долгосрочных обязательств
и снижении независимости с финансовой точки зрения.
Далее проведена оценка ликвидности и платежеспособности
организации (табл.2.4).
Таблица 2.4
Оценка ликвидности и платежеспособности ООО «Росметаллопрокат»
в 2021-2023 гг.
Показатели
Период, года
Темпы роста (в %)
2021
2022
2023
2022/
2021
2023/
2022
2023/
2021
Показатели ликвидности
Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,02
0,02
0,02
92,00
95,32
87,70
Коэффициент быстрой ликвидности
0,02
0,02
0,02
92,00
95,32
87,70
Коэффициент текущей ликвидности
1,06
1,04
1,05
97,83
101,15
98,96
Показатели платежеспособности
Степень платежеспособности по
текущим обязательствам
0,98
1,03
1,17
105,29
113,42
119,42
Степень платежеспособности по
кредиторской задолженности
0,82
0,84
0,90
102,51
106,89
109,58
Степень платежеспособности по
кредитам и займам
1,09
1,12
1,28
103,51
114,17
118,17
Все показатели ликвидности ниже нормативных значений.
Таким образом, полученные значения говорят о том, что организация не
в состоянии немедленно оплатить обязательства за счет всех денежных
средств, которыми оно располагает.
Если организации и будут выдаваться кредиты, то они будут выдаваться
с условием увеличения размера залогового имущества либо в кредитовании
будет отказано. Также, значителен риск потери потенциальных инвесторов.