Диплом: Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия на примере ПАО «Сбербанк», страницы 85-94

Формула прогноза с учетом весовых коэффициентов:

Ку = (К1 + (1 : 0,2) * 1 + К2 + (1 : 0,2) * 1 + К3 + (1 : 0,6) * 0,58 + К4 + (1 :

1,33) * 0,27 + К5 + (1 : 0,13) * 1,17 + К6 + (1 : 0,05) * 0,56 + К 7 * (1 : 1) * 0,88 +

К8 + (1 : 0,1) * 0,33) : 8 (4)

Нижняя граница финансовой устойчивости (Ку) - среднее число весовых

коэффициентов, которые характеризуют устойчивость кредитных организаций

(таблица 22).

Таблица 22

Предельная граница финансовой устойчивости банка

Коэффициенты

Фактическое значение

Прогноз

2014 г.

2015 г.

2016 г.

1 год

2 год

3 год

Предельная граница

33.6

33.0

35.9

36.3

38.1

39.6

2016 год: ((42,6 + 5) + (123,8 + 5) + (62,7 + 1,6) * 0,58 + (0,9 + 0,75) * 0,27

+ (12,2 + 7,7)*1,17+(15,3+20)*0,56+(9,7+1)*0,88+(20,7+10)*0,33)) /8 = 35,7

1 год: ((44,7 + 5) + (118,9 + 5) + (63,9 + 1,6) * 0,58 + (0,7 + 0,75) * 0,27 +

(15,3 +7,7)*1,17+(15,8+20)*0,56+(6,3+1)*0,88+(25,3+10)*0,33))/8 = 36,6

2 год: ((46,9 + 5) + (122,6 + 5) + (65,2 + 1,6) * 0,58 + (0,6 + 0,75) * 0,27 +

(17,4 + 7,7)*1,17+(16,3+20)*0,56+(5,7+1)*0,88+(30,8+10)*0,33))/8 = 38,1

3 год: ((49,3 + 5) + (126,7 + 5) + (66,5 + 1,6) * 0,58 + (0,4 + 0,75) * 0,27 +

(19,6 +7,7)*1,17+(16,8+20)*0,56+(4,2+1)*0,88+(37,6+10)*0,33))/8 = 39,6.

ПАО «Сбербанк России» имеет значение коэффициента Ку на уровне

предельной границы, это вызывает опасение. Но данный коэффициент имеет

положительную динамику и при применении изложенных мероприятий превы-

сит предельную границу финансовой устойчивости.

Выводы по Главе 3

В целях повышения финансовой устойчивости и платежеспособности

ПАО «Сбербанк России» рекомендуется:

1) страхование ответственности заемщиков юридических лиц и индиви-

дуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по каждой

вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского кредита);

2) применение реструктуризации задолженности с целью снижения риска

невозврата кредита;

3) для максимизации доходов от корпоративных клиентов внедрение си-

стемы «Двигатель роста» (разработчик – компания «Делойт и Туш Риджинал

Консалтинг Сервисис Лимитед»). Система позволяет выявить с помощью ана-

литики скрытой ценной информации по существующей клиентской базе для

оптимизации процесса планирования и разработки стратегий продаж; максими-

зировать процентные и комиссионные доходы, получаемые от существующих

клиентов за счет дополнительных и кросс-продаж; повысить мотивацию кли-

ентских менеджеров за счет выявленного потенциала в области работы с суще-

ствующими клиентами, изменения процесса продаж и системы начисления бо-

нусов;

4) построение оптимальной тарифной политики, а также систематический

мониторинг доходности и себестоимости продуктов и продуктовых линий за

текущий период; построение информационной пирамиды финансовой отчетно-

сти для руководства банка, среднего и низшего управленческого звена. Форми-

рование тарифов и управление ими по сегментам и продуктам, исходя из целей

банка на том или ином сегменте рынка. Снижение удельного веса косвенных

расходов в общей величине расходов коммерческого банка за счет

отнесения их к прямым расходам;

5) мониторинг банковских затрат. Основным критерием целесообразно-

сти затрат выступает их окупаемость в форме дополнительно обеспеченной

прибыли или предотвращенных убытков. Основным критерием целесообразно-

сти затрат выступает их окупаемость в форме дополнительно обеспеченной

прибыли или предотвращенных убытков;

6) сокращение административных расходов, отмена «незарплатных»

форм поощрения менеджеров и сотрудников банка.

Для определения прогнозируемой прибыли банка в последующие перио-

ды проведен трендовый анализ. Проведенные расчеты показали, что среди ли-

ний тренда наибольший коэффициент достоверности составляет 67,91 % у по-

линомиальной линии тренда третьей степени. Согласно ей прогнозируемый

убыток с данной вероятностью будет составлять в первом полугодии 2016 г.

59 411 тыс.руб., что в 2,7 раза меньше, чем в первом полугодии 2015 г.

Представленные рекомендации позволят повысить финансовую устойчи-

вость и платежеспособность ПАО «Сбербанк России».

Заключение

Финансовая устойчивость банка – это его финансовая независимость от

изменяющейся конъюнктуры рынка, финансовая самостоятельность при осу-

ществлении политики, основа устойчивых отношений с клиентами и основа для

постоянного расширения деятельности. Данный вид устойчивости банка опре-

деляют основные совокупные финансово-экономические показатели деятельно-

сти банка, синтезирующие характеристики других экономических составляю-

щих его устойчивости: объем и структура собственных средств, размер доходов

и прибыли, ликвидность и другое.

Финансовая устойчивость - это важнейшая характеристика финансовой

деятельности коммерческого банка в условиях рыночной экономики. Обеспе-

чение финансовой устойчивости является одной из важнейших проблем в дея-

тельности коммерческих банков. Если коммерческий банк финансово устойчив,

у него есть конкурентные преимущества перед другими коммерческими банка-

ми, что выражается в привлечении дополнительных ресурсов, доминировании

на определенном сегменте рынка, увеличении вкладов населения, как главного

источника банковских ресурсов и, следовательно, в расширении сферы инве-

стирования, возможности осваивать новые виды услуг и другое. Помимо этого,

финансово устойчивый банк создает благоприятную внешнюю среду, другими

словами, не вступает в конфликтные отношения с государством и обществом,

поскольку своевременно и полностью уплачивает налоги в бюджет и внебюд-

жетные фонды, дивиденды акционерам, заработную плату рабочим и служа-

щим, возвращает заемные средства кредиторам.

В экономической теории существует два полярных подхода к трактова-

нию понятия «платежеспособность банка»: платежеспособность как запас и

ликвидность как поток. В первом подходе платежеспособность банка связана с

запасом его денежных средств, которые определяются, исходя из данных по

остаткам активов и пассивов на определенную отчетную дату. На наш взгляд,

это недопустимо, поскольку сроки относятся к разным уровням ликвидности и,

соответственно, понимание с позиции запаса значительно сужает понятие «пла-

тежеспособность банка». Более объективную оценку платежеспособности бан-

ка дает подход с позиции потока, согласно которому при определении уровня

платежеспособности к вниманию берется не только накопленная ликвидность,

которая учитывается в балансе банка, но и привлеченная (дополнительно учи-

тывается способность банка получать межбанковские кредиты, а также посто-

янные поступления в процессе осуществления операционной деятельности).

Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности банка позволяет

оценить его текущее состояние и судить об устойчивости финансового положе-

ния в будущем.

Проведенный анализ показал, что в 2016 г. в деятельности ПАО «Сбер-

банк России» отмечаются такие положительные тенденции, как рост капитала,

кредитного портфеля, прибыли, рентабельности.

Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбер-

банк России» выявил, что банк обладает достаточной величиной собственного

капитала для обеспечения надежности. В 2016 г. имеет место положительная

динамика роста уровня достаточности капитала, а также его качества.

Показатели доходности в 2016 г. также имеют положительную динамику,

что обусловлено увеличением финансового результата.

Качество активов банка находится на приемлемом уровне. Доля просро-

ченных ссуд в активах банка в 2016 г. сократилась.

Экономические нормативы банком выполняются. Причем, норматив

мгновенной ликвидности в 2016 г. превышает рекомендованное значение почти

в 3 раза. Это свидетельствует о том, что банк способен мгновенно мобилизо-

вать средства для оплаты счетов до востребования. Норматив текущей ликвид-

ности говорит способности банка мгновенно мобилизовать средства для оплаты

счетов до востребования и на срок до 30 дней.

В то же время, долгосрочная ликвидность банка, хотя и возросла в 2016

г., находится на уровне ниже нормативного.

Таким образом, ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень лик-

видности и в целом его положение стабильно.

ПАО «Сбербанк России» является одним из наиболее устойчивых среди

других кредитных организаций, однако в деятельности банка имеются и слабые

стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую устойчивость.