65
и своевременного погашения его срочных обязательств, но с 2015 г. ситуация
улучшилась и показатель превысил нормативное значение.
Коэффициент быстрой платежеспособности в период за 2014-2016 гг.
выше нормативного значения, что характеризует способность банка погашать
краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных активов.
Коэффициент абсолютной (денежной) платежеспособности в период за
2014-2016 гг. ниже нормативного значения, что характеризует деятельность
банка с отрицательной стороны.
Таким образом, основной стратегической задачей банка по управлению
эффективностью его деятельности является расширение спектра банковских
услуг и операций, повышение их качества, выбор управленческих решений,
наращивание ресурсной базы для поддержания ликвидности и доходности.
Выводы по главе 2
Проведенный анализ показал, что в 2016 г. в деятельности ПАО «Сбер-
банк России» отмечаются такие положительные тенденции, как рост капитала,
кредитного портфеля, прибыли, рентабельности.
Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбер-
банк России» выявил, что банк обладает достаточной величиной собственного
капитала для обеспечения надежности. В 2016 г. имеет место положительная
динамика роста уровня достаточности капитала, а также его качества.
Показатели доходности в 2016 г. также имеют положительную динамику,
что обусловлено увеличением финансового результата.
Качество активов банка находится на приемлемом уровне. Доля просро-
ченных ссуд в активах банка в 2016 г. сократилась.
Экономические нормативы банком выполняются. Причем, норматив
мгновенной ликвидности в 2016 г. превышает рекомендованное значение почти
в 3 раза. Это свидетельствует о том, что банк способен мгновенно мобилизо-
вать средства для оплаты счетов до востребования. Норматив текущей ликвид-
ности говорит способности банка мгновенно мобилизовать средства для оплаты
счетов до востребования и на срок до 30 дней.
66
В то же время, долгосрочная ликвидность банка, хотя и возросла в 2016
г., находится на уровне ниже нормативного.
Таким образом, ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень лик-
видности и в целом его положение стабильно.
ПАО «Сбербанк России» является одним из наиболее устойчивых среди
других кредитных организаций, однако в деятельности банка имеются и слабые
стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую устойчивость.
67
Глава 3. Разработка рекомендаций по повышению
финансовой устойчивости и платежеспособности
ПАО «Сбербанк России»
3.1. Пути повышения финансовой устойчивости
и платежеспособности банка
Основа финансовой устойчивости коммерческого банка – увеличение
прибыли.
Для того, чтобы определить основные направления повышения финансо-
вых результатов банка рассмотрим основное балансовое уравнение банка,
представляющее баланс как генератор счетов доходов и расходов:
ЧД = (ПД – ПР) – РПП + (НПД – НПР) – Н +(–) ДЦБ, (3)
где ЧД – чистый доход банка;
ПД – процентные доходы;
ПР – процентные расходы;
РПП – резерв на покрытие потерь по ссудам;
НПД – непроцентный доход;
НПР – непроцентный расход;
Н – налоги, выплачиваемые банком;
ДЦБ – доход (убыток) от ценных бумаг.
Из данного основного уравнения банка вытекает, что увеличение прибы-
ли ПАО «Сбербанк России» возможно за счет:
– управления гэпом (ПД – ПР), то есть процентным риском;
– управления качеством ссудного портфеля (РПП), то есть кредитным
риском;
– повышения качества услуг (НПД);
– управления величиной издержек (НПР), или контроля над накладными
расходами;
– управления налогами (Н);
68
– управления инвестиционным портфелем, когда рыночная цена превы-
шает балансовую цену (ДЦБ).
Как показало проведенное исследование, наиболее актуальной проблемой
ПАО «Сбербанк России» является снижение процентных доходов. При этом
важно отметить, что потребительское кредитования в настоящее время является
одним из самых доходных источников банковского бизнеса. В то же время в
настоящее время для России одной из самых важных проблем является насы-
щение рынка, то есть практически все платежеспособное население уже имеет
потребительские кредиты, а в условиях сложной экономической ситуации не
хочет брать новые. Общие проблемы потребительского кредитования населе-
ния представлены в таблице 14.
Таблица 16
Общие проблемы потребительского кредитования физических лиц
в коммерческих банках
Проблемы потребительского кредитования физических лиц
1
Отсутствие кредитной истории
2
Заемщик не может официально подтвердить уровень доходов
3
Отсутствие залоговой недвижимости
4
Проблема оценки реальных возможностей поручителей
5
Отсутствие альтернативной возможности потребительского креди-
тования, например с помощью мобильного телефона
б
Большое количество «заградительных» кредитных программ
От эффективности кредитной деятельности банка зависит его устойчи-
вость к рискам. Поэтому целесообразным является применение таких меропри-
ятий для совершенствования системы управления кредитной задолженностью в
ПАО «Сбербанк» как:
1. Страхование ответственности заемщиков банка за своевременное по-
гашение сумм по каждой вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского
кредита);
2. Применение реструктуризации задолженности в бизнес – процессе
кредитования юридических лиц с целью снижения риска невозврата кредита.
69
Страхование кредитов представляет собой совокупность видов страхова-
ния, которые предусматривают выплату возмещения страховой компанией в
результате невыполнения должником обязательств по возврату кредита или по
уплате процентов за использование кредита согласно условий кредитного дого-
вора. То есть целью такого страхования является уменьшение или устранение
кредитного риска и защита интересов кредитора в случае неплатежеспособно-
сти должника или неоплаты долга по иным причинам. Договор заключается
между страховой компанией и заемщиками
69
.
Объектом страхования выступает ответственность заемщика перед бан-
ком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита (либо
кредита и процентов по нему).
Данные услуги страховых компаний имеют высокий потенциал роста, так
как кредитование является для банка основным и наиболее доходным видом
активных операций. При этом качество активов тесно связано с множеством
рисков предпринимательской деятельности, и передача части этих рисков стра-
ховщику обеспечивает более высокий уровень надежности заемщика, создавая
предпосылки к снижению кредитного риска для банка и улучшению качества
его активов.
Одной из проблем кредитного страхования является то, что банковская
система страны на сегодняшний день более развита, нежели страховая. Ни
ОСАО «Военная страховая компания», ни ОСАО «Ингосстрах» будучи круп-
нейшими страховыми компаниями федерального уровня и лидерами отече-
ственного страхового рынка как по объемам страховых премий и сумме выпла-
ченных страховых возмещений, так и по основным балансовым показателям, ни
какая-либо другая страховая компания не в силах предложить такой страховой
продукт как страхование ответственности юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей за своевременное погашение сумм по кредиту.
69
Якубов С. Ф., Гафуров А. Т., Расулова Ш. Г. Вопросы активизации деятельности
коммерческих банков в финансировании инвестиций // Молодой ученый. 2015. № 3. - С.
551.
70
Зато данные компании предлагают сегодня страхование торговых креди-
тов, выдаваемых юридическим лицам. Одним из важных условий, на которых
предоставляется данный страховой полис, является переуступка права на полу-
чение страхового возмещения банку или факторинговой компании, финанси-
рующему оборотные средства Страхователя.
Учитывая тот факт, что удельный весь кредитов, выдаваемых юридиче-
ским лицам банком, используется для целей пополнения оборотных средств,
предлагаемый страховыми компаниями вид страхования, из ныне существую-
щих, подходит наилучшим образом.
Рассмотрим такую ситуацию, возьмем, к примеру, выданные в 2014 г.
возобновляемые кредитные линии, поскольку целью всех возобновляемых кре-
дитных линий является пополнение оборотных средств, вычленим из них ссуд-
ную задолженность, которая находится на просрочке (для этого используем ве-
домость остатков по видам кредитов по состоянию на 01.12.2016 г.) и смодели-
руем ситуацию, когда данные кредитные линии были бы обеспечены страхова-
нием имущественных интересов заемщика (страхователя).
Рассмотрим эффективность страхования имущественных интересов за-
емщика для банка.
Если страховое возмещение составит 80% от суммы контракта, а креди-
тование осуществляется в пределах сумм контракта, то планируемый остаток
просроченной ссудной задолженности уменьшится, что повысит качество кре-
дитного портфеля банка и его ликвидность. Представим в виде таблицы 17.
Таблица 17
Эффективность страхования имущественных интересов заемщика
при предоставлении возобновляемой кредитной линии
Остаток ссуд-
ной задолжен-
ности
Базовый пери-
од, руб.
Доля,
%
Прогнозируемый
период, руб.
Доля,
%
Срочная
1151330
95,32
1151330
99,03
Просроченная
56496
4,68
11299
0,97
Итого
1207826
100
1162629
100
71
Анализируя данные таблицы 17, можно прийти к выводу, что при страхо-
вании имущественных интересов заемщика по контрактам, доля просроченной
ссудной задолженности по возобновляемым кредитным линиям уменьшится с
56 496 тыс. руб. или 4,68% до 11 299 тыс. руб. или 0,97%, то есть в 4,82 раза.
Для реализации данного мероприятия ПАО «Сбербанк» может позволить
инвестиции в развитие страхового бизнеса, использовав уже имеющиеся дочер-
ние компании для диверсификации бизнес-процессов.
В процессе оценки кредитоспособности заемщика и рассмотрения мето-
дов обеспечения кредитов банк должен учитывать не только финансовое состо-
яние заемщика, но и общую экономическую и политическую ситуацию в
стране. Трудно надеяться на успешное завершение работы по возврату кредита
в условиях кризисного состояния экономики страны. В таком случае руковод-
ству банка следует рассмотреть все разумные альтернативы возврата средств,
хотя бы частичного. Другие возможности предполагают поиск дополнительно-
го обеспечения, использование гарантийных прав, перепродажа кредита с дис-
контом третьей стороне. При наличии достаточного обеспечения реализация
права на залог фактически остается единственной реальной возможностью воз-
вращения долга.
В результате выхода на массовый кредитный рынок с разработкой ритей-
ловых программ по кредитованию для банка важно правильное определение и
учет всех рисков, а также разработка алгоритмов работы с проблемными креди-
тами. Исходя из опыта работы банков, именно четко разработанный алгоритм
действия в случае возникновения проблемных кредитов и просрочек по ним
дают возможность максимально вернуть долг. Правовые методы регулирования
просрочек по кредитам зависят от оснований ее возникновения. Такими осно-
ваниями могут быть
70
:
- возникновение технической просрочки;
70
Шапошников М. К. Механизм разработки кредитной политики банка // Молодой ученый.
— 2014. — №16. — С. 292.
72
- несчастный случай (смерть, утрата заемщиков трудоспособности, утрата
обеспечения кредита);
- ухудшения в финансовом положении заемщика (потеря работы, сниже-
ние доходов, другие долги).
Возникновение технической просрочки происходит в основном из-за не-
внимательности заемщика: перечисление денег по неверным реквизитам, не-
точность расчета платежа, забыл оплатить в срок или пропуск платежа из-за
командировки или отпуска. В результате таких просрочек банк несет ущерб,
несмотря на их незначительный размер, поскольку в результате этого снижают-
ся его показатели по отчетности, что влечет за собой необходимость повыше-
ния резервов под обеспечение кредитов.
Разработка систем раннего выявления проблемных кредитов является до-
вольно сложной, поскольку человеческий фактор при этом является наиболее
серьезной проблемой. Учитывая, что часто сотрудники сами могут не инфор-
мировать о тревожных ситуациях боясь критики за то, что подвергают банк
сложным ситуациям. Кроме того, исходя из опыта, часто проблемные кредиты
даже при их выявлении могут значительно хуже сказаться на деятельность бан-
ка, чем думали сами сотрудники. В результате этого идет потеря времени. Од-
нако ситуация может ухудшаться еще и в результате того, что часто руковод-
ство банка зная о таких кредитах, скрывает их пытаясь компенсировать их пу-
тем выдачи еще более рискованных кредитов и спекуляциям.
Для того, чтобы избежать подобных ситуаций в банке необходимо перио-
дически осуществлять объективные обзоры по кредитам силами отдела внут-
реннего контроля, для того, чтобы выявлять упущенные и скрытые сотрудни-
ками кредитного отдела признаки проблемности по кредитам. Довольно часто
такие кредиты вывялятся органами надзора и регулирования. Однако, для того
чтобы снизить вероятность возникновения проблемных кредитов, необходимо
осуществлять работу по предотвращению подобных ситуация на стадии приня-
тия решений по выдачи кредитов при участии сотрудников службы внутренне-
го контроля. Эта же служба должна обеспечивать постоянный мониторинг всех
73
кредитных договоров и первой определять возможность возникновения креди-
тах рисков по каждому заемщику.
Кроме того, даже в случае выдачи кредита заемщику, который соответ-
ствует всем параметрам кредитоспособности необходимо следить за ситуацией,
поскольку финансовое состояние заемщика может измениться. При любых
нарушениях кредитного договора должны проводиться расследования. Особое
внимание должно удаляться нарушениям запретных оговорок, которые ограни-
чивают объемы дополнительных заемных средств.
Возникновение финансовых признаков проблемности кредитов может
быть в случае модификации кредитов, которые взял заемщик, к примеру, в слу-
чае если краткосрочные кредиты каждый раз возобновляются в результате чего
происходит их посеянное продление или рефинансирование. Часто возникаю
ситуации, когда заемщик просить о продлении кредитов либо об увеличении
кредитных лимитов, что может говорить о ненормальном движении денежных
средств. Такие факты должны быть расследованы.
Несмотря на то, какими являются признаки проблемности кредита, они
должны привлекать особое внимание и настораживать кредитных сотрудников.
Чем раньше они будут выявлены, тем больше времени выигрывает банк в сборе
информации и разработке необходимых мер по снижению риска от таких кре-
дитов. Универсальных мер по снижению рисков от проблемных кредитов нет,
здесь все зависит от ситуации и условий по кредиту.
В случае, когда сотрудник банка заметил ухудшение по выплатам кредит,
он обязан:
провести анализ проблем заемщика;
проконсультироваться с сотрудников, который занимается проблемны-
ми кредитами и с руководством;
рекомендовать переведение кредита в более низкую классификацион-
ную группу по качеству;
провести сбор информации о возможность возникновении подобных
ситуаций и риском при работе с данным клиентом;
74
изучить возможность получения обеспечения;
разработать план по корректирующим мерам.
Проведение сбора информации является важным поскольку может по-
мочь при выявлении проблемы и степени ее сложности. После того как инфор-
мация собрана, можно переходить к определению последующих действий и
разработке плана. Наиболее универсальных планов по спасению кредитов нет,
так как каждый проблемный кредит уникален, однако существует несколько
распространенных подходов по решению этой проблемы
71
:
проведение разработки программы по изменению структуры задолжен-
ности;
получение дополнительных документов и обеспечения;
удержание дополнительного обеспечения;
осуществление продажи обеспечения;
обращение к поручителю;
осуществление организации финансовой помощи заемщику путем при-
влечения другого финансового института (при рефинансировании).
При переходе кредита в категорию проблемного можно осуществить та-
кие основные шаги, которые описываются зарубежными экспертами при разра-
ботке планов возврата кредитов - процесс возмещения средств банка при воз-
никновении проблемных ситуаций:
1. При разработке подобных планов помнить о их основной цели, кото-
рые максимизуют шансы банка в получении полного возмещения своих
средств.
2. Важным является быстрое выявление и определение возникновений
любым проблем, которые связаны с кредитами: задержка выплат по кредитам
ухудшает ситуацию банка.
71
Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А. Методы управления активами коммерческого банка //
Вопросы экономики и управления. — 2016. — №3. — С. 35.