15
Платежеспособность банковской системы по определению
Е. В. Горемыкиной — это способность обеспечить своевременное выполнение
всех долговых обязательств перед вкладчиками, кредиторами и учредителями
банковских учреждений, возможность привлекать в полном объеме свободные
средства юридических и физических лиц и предоставлять кредиты и
инвестировать развитие экономики страны
14
. А. П. Щербак отмечает, что пла-
тежеспособность банковской системы является ее динамическим состоянием,
которое обеспечивает своевременность, полноту и беспрерывность выполнения
всех денежных обязательств банковской системы и достаточность средств со-
ответственно потребностям развития экономики
15
.
Однако из данных определений следует, что если банковская система
способна обеспечить своевременное выполнение всех обязательств банков, то
она платежеспособна, а если в банковской системе один или несколько банков
не выполняют обязательства перед своими вкладчиками и кредиторами (в банке
временные проблемы, банк в состоянии ликвидации), то она не платежеспособ-
на. То есть, не учитывается реальное состояние банковской системы, при кото-
ром не все банки, ее образующие, выполняют свои финансовые обязательства
и, следовательно, говорить о полноте и непрерывности выполнения обяза-
тельств всей банковской системой не правомерно.
Таким образом, в экономической теории существует два полярных под-
хода к трактованию понятия «платежеспособность банка»: платежеспособность
как запас и ликвидность как поток. В первом подходе платежеспособность бан-
ка связана с запасом его денежных средств, которые определяются, исходя из
данных по остаткам активов и пассивов на определенную отчетную дату. На
наш взгляд, это недопустимо, поскольку сроки относятся к разным уровням
ликвидности и, соответственно, понимание с позиции запаса значительно сужа-
ет понятие «платежеспособность банка». Более объективную оценку платеже-
14
Горемыкина Е. В. Анализ возможных методов оптимизации активов банка в условиях ры-
ночной экономики // Аспирант и соискатель. - 2012. - № 5. - С. 20.
15
Щербак А. П. Основные направления оценки эффективности коммерческого банка // Вест-
ник НГУ. Сер. Соц.-экон. науки. - 2011. - Т. 11, вып. 1. - С. 37.
16
способности банка дает подход с позиции потока, согласно которому при опре-
делении уровня платежеспособности к вниманию берется не только накоплен-
ная ликвидность, которая учитывается в балансе банка, но и привлеченная (до-
полнительно учитывается способность банка получать межбанковские кредиты,
а также постоянные поступления в процессе осуществления операционной дея-
тельности)
16
.
1.2. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость
и платежеспособность коммерческого банка
Факторы, которые влияют на финансовую устойчивость, подразделяются
на две категории: внешние и внутренние. И. И. Можанова указывает, что «на
финансовую устойчивость коммерческого банка влияют следующие внешние
факторы: макроэкономические; государственные целевые ориентиры банков-
ской деятельности; спрос и предложение, платежеспособность; развитие кон-
курентной среды; степень развитости денежного рынка и возможность привле-
чения финансовых ресурсов; состояние денежного обращения; состояние бан-
ковской системы и экономики банков-партнеров; законодательное и норматив-
ное обеспечение; состояние внешней банковской инфраструктуры; доверие к
банкам»
17
. Макроэкономические факторы, которые оказывают влияние на фи-
нансовую устойчивость банков, нужно связывать, в первую очередь, с уровнем
развития экономики страны в целом.
Р. В. Пашков считает, что степень устойчивости макроэкономического
развития, вне всяких сомнений, оказывает положительное влияние на устойчи-
вость развития финансовой среды банков
18
. Устойчивость обычно выражается
на основании показателя роста ВВП, инвестиций, промышленного производ-
ства, реальных доходов населения, товарооборота. О состоянии экономики
можно судить по состоянию финансов государства, дефициту государственного
16
Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014. – С. 128.
17
Можанова И. И. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых органи-
заций: теоретический и практический аспекты // Финансы и кредит. – 2014. – № 4. – С. 38.
18
Пашков Р. В. Стратегия развития банка. — М.: Русайнс, 2015.— С. 27.
17
бюджета, уровню внешних заимствований. Большое значение имеет структура
экономики, зависимость ее от состояния определенной отрасли. Отечественные
банки, которые имеют в составе клиентов, например, предприятия, специализи-
рующиеся на сырье, могут иметь больше шансов вместе со своими клиентами
для получения дополнительных финансовых выгод, при условии, если на рынке
соответствующих сырьевых продукты (в том числе и на внешнем рынке) скла-
дывается хорошая конъюнктура
19
.
Финансовая устойчивость банков тесно взаимосвязана с их целевыми
ориентирами. Обычно такая ориентация закрепляется государственными пра-
вовыми актами. О. С. Мочалина пишет, что в России целью банковской дея-
тельности является получение прибыли. Эта цель, при всей ее важности, не яв-
ляется исчерпывающей. Получение прибыли не единственный и не самый
главный целевой ориентир. Согласно современной международной практике,
самыми важными ценностями являются нахождение стратегических преиму-
ществ на основе продуктовых, технологических и организационных инноваций,
ориентирование на поиск новых технологий и организации производства, ми-
нимизации рисков, повышение устойчивости банковской деятельности. При
более глубоком изменении банковского законодательства данное положение
неизбежно будет модернизировано
20
.
Финансовая деятельность банков во многом зависит от спроса и предло-
жения, платежеспособности. Е. А. Данченко пишет, что рост спроса на банков-
ские продукты как следствие увеличения масштабов материального производ-
ства, доходов экономических субъектов открывает для банков новые возмож-
ности для укрепления их финансового положения и обеспечения устойчивого
развития их финансов
21
. Вместе с тем, предложение банковских продуктов,
19
Пашков Р. В. Стратегия развития банка. — М.: Русайнс, 2015.— С. 27.
20
Мочалина О. С. Особенности реализации системы риск-менеджмента в коммерческих бан-
ках Российской Федерации / О. С. Мочалина, А. П. Бондарь, А. С. Федишина // Научный
вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2015. – №2. − С. 87.
21
Данченко Е. А. Трансформация рынка банковских продуктов с целью обеспечения устой-
чивости банковской системы России / Е. А. Данченко, Н. О. Панченко // Проблемы совре-
менной экономики. - 2014. - № 17. - С. 227.
18
например усиление кредитной поддержки предприятиям реального сектора,
расширяет масштабы банковской деятельности, при эффективном размещении
кредитных продуктов способно дать банку дополнительный прирост их финан-
совых ресурсов
22
.
На финансовую устойчивость банков большое влияние оказывает состоя-
ние денежного и финансового рынка. Н. А. Кретова пишет: «известно, что у са-
мого финансово устойчивого банка могут возникнуть временные затруднения в
обеспечении расширения воспроизводства своей деятельности. Существенную
роль здесь может сыграть денежно-кредитная политика центрального банка.
Посредством системы рефинансирования, процентной политики центральный
банк может влиять как на приток денежных средств в оборот коммерческих
банков, а через них в экономику товаропроизводителей, так и на стоимость
этих ресурсов на денежном рынке»
23
. К сожалению, до недавнего времени
(кроме периода финансового кризиса в России, когда Банк России предоставил
кредитным организациям крупные суммы денежных средств) подобная полити-
ка, мнению банковского сообщества, была не столь активна.
Не менее заметное влияние на финансовую устойчивость банка оказывает
состояние денежного обращения. Известно, что банки как денежные институты
возникли в условиях относительно развитого денежного обращения. З. А. Ти-
мофеева в своей статье пишет, что состояние денежного обращения – это по-
вседневная жизненная среда, без которой банки не могут существовать и разви-
ваться и где они чувствуют себя особенно комфортно при условии выполнения
деньгами своих функций
24
. Расстроенное денежное обращение, прохождение
денежных средств по внебанковским каналам, «чемоданное налично-денежное
обращение», бартер, сужающий посредническую деятельность кредитных ор-
22
Данченко Е. А. Трансформация рынка банковских продуктов с целью обеспечения устой-
чивости банковской системы России / Е. А. Данченко, Н. О. Панченко // Проблемы совре-
менной экономики. - 2014. - № 17. - С. 227.
23
Кретова Н. А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка // Банковское де-
ло. – 2014. – №30. – С. 33.
24
Тимофеева З. А. Концептуальные основы исследования экономического содержания фи-
нансовой устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. – 2014. - №5(582). – С. 11.
19
ганизаций, затрудняют достижение ими своей финансовой устойчивости. Обес-
ценивание денежных знаков, инфляция, негативно воздействуя на реальный
сектор экономики, отрицательно влияют на банки. Вместе с тем для банков в
период сильной инфляции – это возможность больше заработать на обменных
операциях. Обменные операции в доходах банка, как определенная компенса-
ция от потерь в обслуживании предприятий реального сектора экономики, мо-
гут в период инфляции иметь значительный удельный вес, отвлекая вложения
банка из сферы производства в сферу обращения
25
.
Финансовая устойчивость банков оказывается зависимой от конкурент-
ной среды. Достаточно развитая конкуренция заставляет банки более внима-
тельно следить за работой банков-конкурентов, действовать более активно,
осуществлять меры по расширению своих операций, повышению качества
предоставления услуг, предлагать новые продукты, повышать культуру банков-
ской деятельности. Слабая конкурентоспособность может послужить причиной
сокращения сферы банковской деятельности, снижения их финансовой устой-
чивости и последующего увядания. Г. Н. Белоглазова считает, что для россий-
ских коммерческих банков особая опасность может исходить от расширения
участия на российском рынке банков с иностранным капиталом, которые, обла-
дая на данный момент большими финансовыми источниками и современными
технологиями, могут серьезно потеснить сферу деятельности национальных
денежно-кредитных институтов
26
.
Состояние банковской системы и ее институтов является другим факто-
ром, оказывающим воздействие на финансовую устойчивость банков. С. К. Ду-
бинин считает, что недостаточная развитость банковских услуг и их влияние на
экономику, наличие в этой системе слабых банков, особенно на региональном
уровне, скачкообразное развитие снижает их финансовый потенциал
27
. К сожа-
25
Тимофеева З. А. Концептуальные основы исследования экономического содержания фи-
нансовой устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. – 2014. - №5(582). – С. 11.
26
Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка :
учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2014. – С. 165.
27
Дубинин С. К. Российская банковская система - испытание финансовым кризисом // День-
ги и кредит. - 2015. - № 1. - С. 9.
20
лению, в настоящее время национальная банковская система находится в
ослабленном состоянии, поэтому перед банками стоит задача сокращения числа
финансово неустойчивых кредитных учреждений, выхода на предкризисный
уровень, а в последующем – на путь устойчивого, прогрессивного развития.
Для этого, конечно же, необходимо будет наращивать финансовые источники,
модернизировать свою деятельность и межбанковские связи
28
.
Законодательное и нормативное обеспечение является обязательным фак-
тором устойчивости развития финансов банка. По мнению С. К. Дубинина, за-
коны, регулируя банковскую деятельность, регламентируют все ее стороны.
Это позволяет зафиксировать правила игры, привести сферу деятельности бан-
ков в соответствие с их сущностью как денежно-кредитных институтов. Норма-
тивные акты обеспечивают более рациональные способы ведения банковских
операций, препятствуют совершению нерациональных затрат, требуя от банка
действий, адекватных их устойчивому развитию. К сожалению, как законода-
тельная, так и нормативная база деятельности российских банков еще далека от
совершенства, ослабляет их позиции на рынке. В стране предстоит разработать
законодательство, в более полном виде регламентирующее порядок выполне-
ния депозитных и кредитных операций, создать более совершенное норматив-
ное положение ведения банковской деятельности
29
.
Среди факторов, влияющих на финансовую устойчивость, заметно выде-
ляется банковская инфраструктура. Е. В. Зотова пишет, что банковская инфра-
структура как совокупность учреждений, обеспечивающих жизнедеятельность
банков, предполагает создание в стране совершенного информационного, мето-
дического, кадрового, научного, технологического обеспечения, аудита
30
. Раз-
витие инфраструктуры дает возможность создать надежную базу, вести банков-
ское дело с более глубоким обоснованием и профессионализмом. Информаци-
28
Дубинин С. К. Российская банковская система - испытание финансовым кризисом // День-
ги и кредит. - 2015. - № 1. - С. 9.
29
Дубинин С. К. Российская банковская система - испытание финансовым кризисом // День-
ги и кредит. - 2015. - № 1. - С. 10.
30
Зотова Е. В. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка / Е. В. Зотова,
Н. Н. Катайкина // Научное обозрение. - 2014. - № 11–3. - С. 858.
21
онное обеспечение позволяет банкам более точно прогнозировать развитие сво-
ей деятельности на различных направлениях. Банковский аудит помогает нала-
дить финансовую работу в рамках требований федеральных законов и актов
эмиссионного банка
31
.
К сожалению, в России до недавнего времени роль банковской инфра-
структуры недооценивалась, ее развитию не уделялось должного внимания, что
снижало эффективность работы по достижению финансовой устойчивости. Со-
временная история банковского дела в стране, однако, все больше убеждает в
необходимости инвестирования средств в эту сферу.
Формирование доверия к денежно-кредитным институтам - важный фак-
тор обеспечения финансовой устойчивости. С уверенностью можно сказать, что
доверие - это фундаментальный фактор; оно имеет огромное значение. Банкам,
пользующимся доверием экономических субъектов и банковского сообщества,
проще и с более выгодными условиями получают кредиты, они более успешно
привлекают вклады физических и юридических лиц. Обычно, именно из-за от-
сутствия доверия дорожают кредиты, снижается ликвидность, происходит сни-
жение финансовой устойчивости денежно-кредитных институтов.
Не случайно в иностранной литературе о современном финансовом кри-
зисе зачастую пишут как о кризисе доверия. Современное общество, к сожале-
нию, пока не разработало стройной теории доверия в банковской сфере, не
научилось грамотно оценивать события и признавать, что потеря доверия пред-
вещает кризисные явления. Поэтому, во избежание неоправданных потерь, со-
временному обществу необходимо отнестись к этому фактору с особым внима-
нием.
Все эти факторы не действуют автоматически. Их влияние может сни-
жать или повышать эффективность собственно банковской деятельности. Эф-
фективно работающие банки не только выживают, их финансовое положение
может укрепляться даже в самые трудные времена экономической истории.
31
Зотова Е. В. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка / Е. В. Зотова,
Н. Н. Катайкина // Научное обозрение. - 2014. - № 11–3. - С. 859.
22
И. И. Можанова пишет, что с учетом расширения и модернизации дея-
тельности, расширения и модернизации собственно финансовой деятельности
можно выделить следующие внутренние факторы, оказывающие влияние на
финансовую устойчивость банков:
выбор стратегии и приоритетов развития, прогнозирование финансо-
вых потребностей;
возрастание на расширенной основе количественных и качественных
параметров банковской деятельности;
способность к мобилизации финансовых ресурсов;
противодействие рискам;
экономия затрат;
внутренняя инфраструктура;
маркетинг и качество управления;
ориентация на развитие современных банковских технологий;
организация банковского дела
32
.
Те или иные факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммер-
ческого банка, могут приобретать большее или меньшее значение в зависимо-
сти от складывающихся условий. Тем не менее, очевидно, что банкам, которые
стремятся к обеспечению своей финансовой устойчивости, необходимо уделять
каждому из данных факторов большое внимание.
Р. В. Пашков пишет, что выбор стратегии и приоритетов развития, про-
гнозирование финансовых потребностей своей деятельности для банка является
ключевым моментом, оказывающим влияние на финансовую устойчивость
33
.
Часто это воспринимается как фактор, имеющий только теоретическое значе-
ние. Поэтому банки формально подходят к составлению документов, опреде-
ляющих характер и параметры развития; должная проработка идей и сценариев
развития, поиски дополнительных финансовых ресурсов и инструментов даль-
32
Можанова И. И. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых органи-
заций: теоретический и практический аспекты // Финансы и кредит. – 2014. – № 4. – С. 42.
33
Пашков Р. В. Стратегия развития банка.— М.: Русайнс, 2015.— С. 126.
23
нейшего расширенного воспроизводства деятельности не проводятся. Между
тем отсутствие таких прогнозов либо тяготение к устаревшим или ошибочным
методам может свести на нет все достижения в деятельности банка
34
.
Составление стратегических документов – сложная аналитическая работа.
К несчастью, у банков, которые не имеют достаточно сильного аналитического
потенциала, разработка стратегии развития превращается в подготовку фор-
мального документа, который лишь создает видимость обоснованного разви-
тия. На практике подобное отношение к оценке этого фактора может спровоци-
ровать снижение финансовой устойчивости. Тогда как обоснование выбора
стратегии развития его приоритетов позволяет банкам более обоснованно, ори-
ентируясь на будущее, строить свою текущую деятельность.
Другим важным фактором развития финансовой устойчивости является
возрастание на расширенной основе количественных и качественных парамет-
ров банковской деятельности. Ф. А. Каирова пишет, что здесь реально создает-
ся то, что формирует финансовую устойчивость. Это и увеличение капитала,
его достаточность, улучшение структуры, развитие на расширенной основе ак-
тивных и пассивных операций, их объема и качества, степени диверсификации,
достижение равновесия между отдельными направлениями деятельности бан-
ка
35
.
Не без оснований к развитию количественных и качественных показате-
лей деятельности относят расширение инвестиционного и кредитного портфе-
ля, объема депозитов, количества клиентов и перечня оказываемых услуг. с по-
зиции финансовой устойчивости важна работа банка по увеличению скорости
оборота средств, повышению степени удовлетворения клиентов по их масшта-
бам, качеству и структуре. Особое внимание здесь уделяется структуре затрат,
оценке ROA и ROE. Для финансовой устойчивости банка как общественно зна-
чимого денежно-кредитного института важной становится его социальная дея-
34
Пашков Р. В. Стратегия развития банка.— М.: Русайнс, 2015.— С. 126.
35
Каирова Ф. А. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в Рос-
сии / Ф. А. Каирова, З. К. Карсанова // Современные проблемы науки и образования . – 2015.
– № 2. – С. 38.
24
тельность. Учет требований данного фактора может оказаться решающим в до-
стижении финансовой устойчивости
36
.
Среди факторов, влияющих на финансовую устойчивость, заметно выде-
ляется способность банка к мобилизации финансовых ресурсов. Здесь нельзя не
назвать меры, принимаемые банком по расширению своей капитальной базы,
собственного оборотного капитала, прибыли, доходов, резервов. М. С. Новосе-
лова считает, что создание прибыли и ее рациональное распределение требуют
от банка своевременного отказа от неэффективных активов и расширения их
работающей части; усиления контроля над расчетами, в том числе сокращения
дебиторской задолженности. Иными словами, всего того, что способно прине-
сти банку дополнительные ресурсы, направляемые на расширение воспроиз-
водства банковской деятельности
37
.
Бесспорно, существенным фактором, оказывающим влияние на финансо-
вую устойчивость, является противодействие рискам. Конечно, рисков банкам
не избежать, они возникают практически во всех сферах его деятельности.
Банк, который идет на большой риск, рассчитывает при этом на получение и
большей финансовой выгоды. Такой риск может позволить себе финансовую
устойчивость банк, имеющий определенную «финансовую подушку» для под-
держки безопасности рисковой деятельности. Известно, однако, и то, что в слу-
чае неправильного расчета рисков, исходящих от кредита и сделок, банк может
понести значительные финансовые потери. Особенно часто это происходит в
условиях существенного ухудшения экономической конъюнктуры и напряжен-
ности в платежах. Консервативная политика банка в этом случае оказывается
безопаснее, но приносит при этом меньше прибыли.
Экономия затрат является не менее важным фактором, который оказывает
влияние на финансовую устойчивость банка. Как и всякое предприятие, банк не
36
Каирова Ф. А. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в Рос-
сии / Ф. А. Каирова, З. К. Карсанова // Современные проблемы науки и образования . – 2015.
– № 2. – С. 38.
37
Новоселова М. С. Стратегия сокращения деятельности коммерческих банков в современ-
ных условиях / М. С. Новоселова, Л. В. Мирошникова, О. Ю. Оношко // Известия Иркутской
государственной экономической академии. - 2015. - Т. 25, № 5. - С. 827.