85
Таблица 3.18
Чистый денежный поток по проекту, (в тыс. руб.)
Наименование
Период (год)
0
1
2
3
4
5
Чистый денежный поток от
инвестиционной деятельности
-3805,8
Чистый денежный поток от
операционной деятельности
16383
16383
16383
16383
16383
Чистый денежный поток для
определения коммерческой
эффективности проекта
-3805,8
16383
16383
16383
16383
16383
Чистый доход = -3805,8+ 16383 + 16383 + 16383 + 16383 + 16383 = 78
109,2 тыс. руб.
Произведем расчет чистой современной стоимости проекта путем
суммирования дисконтированных значений потоков от операционной и
инвестиционной деятельности по проекту (таблица 3.19).
Таблица 3.19
Расчет чистой текущей стоимости проекта, в тыс. руб.
t
CFt
It
а
axCFt
axIt
PVt
NPVt
0
0
0
3805,8
1
0
3805,8
-3805,8
1
16383
16383
0
0,7634
12506,8
0
12506,8
2
16383
16383
0
0,5827
9546,4
0
9546,4
3
16383
16383
0
0,4448
7287,2
0
7287,2
4
16383
16383
0
0,3396
5563,7
0
5563,7
5
16383
16383
0
0,2592
4246,5
0
4246,5
Всего
81915
81915
3805,8
-
39150,5
3805,8
35344,7
Таким образом, расширение линейки вкладов принесет банку ПАО
«Банк УралСиб» дополнительный доход в размере 35544,7 тыс. руб.
86
Заключение
Анализ ликвидности баланса показал, что в структуре активов
преобладают активы долгосрочной ликвидности со сроком погашения свыше
1 месяца. Высоколиквидные активы имеют в абсолютном выражении
растущую динамику, однако их удельный вес практически не изменился и,
что позитивно оценивает структуру активов. Неликвидные активы занимают
наименьшую долю в структуре активов.
Анализ. показывает, что в структуре обязательств превалируют
«среднесрочные пассивы» сроком погашения от 1 месяца до 1 года. В
анализируемом периоде наблюдается снижение доли привлечений банка на
сроки «до востребования» при росте на сроки до 30 дней, что негативно
характеризует качество ресурсной базы банка.
По состоянию на 2017 год нормативы ликвидности успешно
выполняется ПАО «Банк УралСиб», превышая минимально допустимый
уровень. Это свидетельствует о том, что собственного капитала у ПАО «Банк
УралСиб» достаточно для дальнейшего развития и увеличения активов.
Осуществляемое с учетом интегрированной политики управления
ликвидностью и платежеспособностью ПАО «Банк УралСиб» бизнес-
процессы направлены, прежде всего, на основные аспекты осуществления
деятельности.
1. Формирование перечня центров ответственности и обоснование
выбора базовых объектов политики управления ликвидностью и
платежеспособностью ПАО «Банк УралСиб».
2. Разработка методологии и технологии системы отчетности в
структуре политики управления ликвидностью и платежеспособностью ПАО
«Банк УралСиб».
3. Разработка и внедрение отчетности в структуре политики управления
ликвидностью и платежеспособностью ПАО «Банк УралСиб» системы
планирования по объектам.
87
4. Организация отчетности и последующего анализа показателей по
отдельным статьям активов и пассивов ПАО «Банк УралСиб».
5. Развитие системы отчетности и анализа в зависимости от
направлений развития и изменений в управлении ликвидностью и
платежеспособностью ПАО «Банк УралСиб».
Основное управление активами сосредоточено в политике ПАО «Банк
УралСиб», которая выражается в определенных установках относительно
операций с клиентами посредством взаимодействия банковского персонала.
Успешное управление, таким образом, зависит от профессионального уровня
руководства ПАО «Банк УралСиб» и квалификации служащих.
Эффективность реализации мероприятий по улучшению ликвидностью
и платежеспособностью ПАО «Банк УралСиб» определяется показателями
дополнительной прибыли от разработанных мероприятий, по результатам
которых корректируется существующий план мероприятий, направленный на
их повышение, который утверждается ответственными должностными
лицами.
Для эффективного управления кредитными рисками ПАО «Банк
УралСиб» необходимо управлять всеми уровнями иерархии кредитного риска.
Внедрение системы транзакционного или портфельного уровня без анализа
состояния и динамики развития экономики регионов и отраслей не может
решить задачу управления. Региональные и отраслевые экономики
определяют состояние кредитоспособности, как предприятий, так и
населения. Система управления кредитными рисками должна состоять из трех
подсистем:
1. Подсистема, предназначенная для количественной оценки и
управления рисками транзакционного уровня.
2. Подсистема, предназначенная для количественной оценки и
управления кредитными рисками портфельного уровня.
3. Подсистема, предназначена для моделирования и количественной
оценки рисков макроэкономики, региональной экономики и динами отраслей.
88
При этом в ПАО «Банк УралСиб» может использовать страхование
кредитных продуктов. В страховании ущерба доля банковского канала
невелика, что объясняется трудностью управления страховыми полисами со
стороны ПАО «Банк УралСиб» после того, как они проданы.
Реализация продуктов по страхованию в ПАО «Банк УралСиб»
происходит следующим образом: страховой продукт «встраивается» в
банковскую программу, и страховая премия автоматически включается в
стоимость годового обслуживания.
Все страховые программы имеют следующие недостатки:
страховой продукт является обязательным;
условия страхования нельзя изменить, они не учитывают
особенностей клиентов.
Расчеты эффективности показали, что предложенные мероприятия
будут способствовать не только улучшению финансового состояния банка, но
и укреплению конкурентных позиций на рынке банковских продуктов и
услуг, а также повысит его имидж.
В рамках совершенствования работы управления пассивами ПАО «Банк
УралСиб» должен пересмотреть свою целевую аудиторию по вкладам в
сторону ее расширения. Поэтому мы рекомендуем ПАО «Банк УралСиб»
следующие новые вклады:
1. «Детский».
2. «Пенсионный».
3. «Зарплатный».
4. «Молодожёны».
Механизм получения ПАО «Банк УралСиб» доходов от привлеченных
средств во вклады следующий: банк принимает вклады, выплачивая по ним
проценты (в среднем по вкладам физических лиц 10,3 % годовых).
Полученные денежные средства банк выдает в виде кредитов, устанавливая
по ним более высокий процент (в среднем по банку 23 % годовых). Разница
между процентными доходами и расходами и составляет доход (процентную
89
маржу) банка.
Рассчитанные показатели эффективности проекта указывают на
эффективность предложенных рекомендаций. Расширение линейки вкладов
принесет банку ПАО «Банк УралСиб» дополнительный доход в размере
35544,7 тыс. руб.
90
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) «О
банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
[Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы
«КонсультантПлюс».
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 01.01.2017) [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-
правовой системы «КонсультантПлюс».
3. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от
08.09.2017) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в
Минюсте России 12.07.2017 N 47383) [Электронный ресурс]. – Доступ из
справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
4. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И (ред. от
28.04.2012) «Об обязательных нормативах банков» (утратила силу)
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2004 N 5529) [Электронный
ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
5. Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У (ред. от
11.03.2015) «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях
признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.07.2014 N 33367) [Электронный
ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
6. Временная инструкция Банка России от 24.08.1993 № 17 «О
составлении общей финансовой отчетности коммерческими
банками»(утратила силу) [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-
правовой системы «КонсультантПлюс».
7. Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по
анализу ликвидности кредитных организаций».
91
8. Арисов И.И. Управление ликвидностью многофилиального
коммерческого банка / под ред. Ю.В. Рожкова. – Хабаровск, РИЦ ХГАЭП,
2015. – 152 с.
9. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском
коммерческом банке: учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С.
Шальнов. – М.: Форум: ИНФРА-М, 2015. – 482 с.
10. Банк и банковские операции. Учебник / под ред. О. Лаврушина –
М.: КноРус, 2015. – 272 с.
11. Банки и банковское дело / под ред. В. Боровковой. – М.: Юрайт-
Издат, 2014. – 626 с.
12. Беляков А.В. Рынок банковских услуг / А.В. Беляков – М.: БДЦ -
пресс, 2014. – 314 с.
13. Битков В. Банки. Учебное пособие / В. Битков и др. – М.:
МГИМО-Университет, 2014. – 252 с.
14. Буздалин А. Надежность банка. От формализации к оценке / А.
Буздалин. – М.: Либроком, 2015. – 192 с.
15. Бутенко К.А. Оценка ликвидности коммерческого банка
внешними пользователями / Бутенко К.А. // Международный журнал
прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. С. 506–510.
16. Вайн С. Оптимизация ресурсов современного банка / С. Вайн –
М.: Альпина Паблишер, 2015. – 200 с.
17. Вершинина Т. Р. Оценка финансовой устойчивости банковского
сектора, основанная на макроприденциальных показателях деятельности / Т.
Р. Вершинина, Н. В. Жданова // Сборник трудов по материалам I
международной практической конференции «Социально-экономическое и
научно-технологическое развитие: прогноз и перспективы». – 2016. – С. 23–
31.
18. Горелая Н.В. Основы банковского дела / Н.В. Горелая, А.М.
Карминский – М.: Форум, Инфра-М, 2015. – 272 с.