54
Таблица 13
Анализ использования оборудования
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Изменения
План
Факт
План
Факт
План
Факт
2017-
2016
2018-
2017
Количество
установленного
оборудования
98
104
102
104
103
106
6
4
Число рабочих дней
249
300
250
300
300
299
-
31
Продолжительность
рабочего дня (час.)
8
8
8
8
8
8
-
-
Коэффициент
сменности
2
1,8
2
1,8
2
1,5
-
-0,3
Выработка
продукции за 1
машино-час (ЧВ),
руб.
121,7
140,6
118,7
145,3
140,4
167,1
23,6
48,4
В =Q/Ч (30)
где Q – объем производства, тыс. н/ч;
Ч – численность промышленно-производственного персонала.
Как видно из таблицы 13 выполнение плана было достигнуто по
количеству установленного оборудования, числу рабочих дней, по
продолжительности смены и коэффициенту сменности.
Резерв повышения коэффициента интегральной загрузки оборудования
заключается в увеличении продолжительности рабочей смены. Простои в
анализируемом году были связаны с увеличением времени простоя
оборудования в ремонте и превышением времени установки нового
оборудования, что повлияло на уменьшение средней продолжительности
смены. Устранение данного недостатка может быть достигнуто путем введения
прогрессивных организационных и технологических мероприятий.
Для обобщающей характеристики эффективности использования основных
фондов используются следующие показатели:
1) Фондоотдача – это объем произведенной продукции,
скорректированный на материальные затраты, и стоимость основных фондов.
Рассчитывается по формуле:
55
Ф
отд
=ВП/Ф
ср.год
(17)
Ф
отд2016
=78200/680484,9=114,9 руб.
Фондоотдача на 2017 и 2018 годы рассчитывается аналогично.
Ф
отд2017
=78300/709764,3=110,3 руб.
Ф
отд2018
=88400/866494,3=102 руб.
Фондоотдача активной части:
Ф
отд2016
=78200/207479,5=376,9 руб.
Фондоотдача активной части на 2017 и 2018 годы рассчитывается
аналогично.
Ф
отд2017
=78300/236663,6=330,8 руб.
Ф
отд2018
=88400/393420,8=224,7 руб.
2) Фондоемкость – величина, обратная фондоотдаче. Она показывает
долю стоимости основных фондов, приходящуюся на каждый рубль
выпускаемой продукции. Рассчитывается по формуле:
ФЕ=1/ФО (31)
ФЕ
2016
=1/114,9=0,08 руб.
Фондоемкость на 2017 и 2018 годы рассчитывается аналогично.
ФЕ
2017
=1/110,3=0,09 руб.
ФЕ
2018
=1/102=0,09 руб.
3) Фондовооруженность – характеризуется стоимостью основных фондов в
расчете на одного работника. Рассчитывается по формуле
Ф
в
=Ф/Ч (32)
Ф
в 2016
=680484,9/556=1223,89 тыс. руб./чел.
Фондовооруженность на 2017 и 2018 годы рассчитывается аналогично.
Ф
в 2017
=709764,3/539=1316,82 тыс. руб./чел.
56
Ф
в 2018
=866494,3/529=1637,99 тыс. руб./чел.
Полученные данные сведем в таблицу.
Таблица 14
Обобщающие показатели основных фондов
Показатели
Ед.
изм.
2016
2017
2018
Изменение
2017-
2016
2018-
2017
Фондоотдача
руб.
114,9
110,3
102
-4,6
-8,3
Фондоотдача
активной части
руб.
376,9
330,8
224,7
-46,1
-106,1
Фондоемкость
руб.
0,08
0,09
0,09
-0,01
-
Фондовооруженность
тыс.
руб/чел.
1223,89
1316,82
1637,99
92,93
321,17
В отчетном 2017 году фондоотдача, фондоотдача активной части,
фондоемкость уменьшились на 4,6 рублей, 46,1 рублей, 0,01, соответственно.
Фондовооруженность увеличилась на 92,93 тыс. руб/чел.
В отчетном 2018 году фондоотдача, фондоотдача активной части,
уменьшились на 8,3 рублей, 106,1 рублей, соответственно. Фондоемкость
осталась без изменения. Фондовооруженность увеличилась на 92,93 тыс.
руб/чел.
Для частной характеристики эффективности использования основных
фондов используются следующие показатели:
1). Коэффициент экстенсивности – определяется отношением
фактического количества часов работы оборудования к количеству часов его
работы по плану
К
экст
=t
обор.ф
/t
обор.пл
(33)
К
экст 2016
= Т
факт
/Т
план
= (104*300*8*1,8)/(98*250*8*2)=449280 /392000 =1,15;
Коэффициент экстенсивности на 2017 и 2018 года рассчитывается
аналогично.
К
экст 2017
= Т
факт
/Т
план
=(104*300*8*1,8)/(102*250*8*2)=449280/408000 =1,1;
К
экст 2018
= Т
факт
/Т
план
= (106*299*8*1,5)/(103*249*8*2)=380328/410352 =0,93.
2). Коэффициент интенсивной загрузки оборудования определяется
фактической производительности основного технологического оборудования к
57
его нормативной производительности, т.е. прогрессивной технически
обоснованной производительности.
К
инт
=В
ф
/В
н
(34)
К
интен 2016
= В
факт
/ В
план
= 140,6/121,7=1,16;
Коэффициент интенсивной загрузки оборудования на 2017 и 2018 годах
рассчитывается аналогично.
К
интен 2017
= В
факт
/ В
план
= 145,3/118,7 = 1,22;
К
интен 2018
= В
факт
/ В
план
= 167,1/140,4 = 1,19.
3). Коэффициент интегральной загрузки оборудования предприятия
определяется как произведение коэффициентов интенсивного и экстенсивного
использования оборудования и комплексно характеризует эксплуатацию его по
времени и производительности.
К
интегр
=К
экст
*К
интегр
(35)
К
интегр 2016
= 1,15*1,16=1,3;
Коэффициент интегральной загрузки оборудования на 2017 и 2018 года
рассчитывается аналогично.
К
интегр 2017
= 1,1*1,22=1,34;
К
интегр 2018
= 0,93*1,19=1,11.
4). Коэффициент обновления (К
обн
) – отношение стоимости введенных
основных производственных фондов в течение года (ОПФ
вв
) к их стоимости на
конец года (ОПФ
кг
). Рассчитывается по формуле:
К
обн
=ОПФ
вв
/ОПФ
кг
(36)
К
обн 2016
= 1412,6/681099,0 = 0,002;
Коэффициент обновления на 2017 и 2018 года рассчитывается
аналогично.
К
обн 2017
= 39519,7/720618,7 = 0,05;
К
обн 2018
= 192788,1/907380,4 = 0,2.
5). Коэффициент выбытия (К
выб
) – отношение стоимости выбывших
основных производственных фондов в течение года (ОПФ
выб
) к их стоимости на
начало года (ОПФ
нг
). Рассчитывается по формуле:
58
К
выб
=ОПФ
выб
/ОПФ
нг
(37)
К
выб 2016
= 169,6/679856,0 = 0,0003;
Коэффициент выбытия на 2017 и 2018 года рассчитывается аналогично.
К
выб 2017
= 0/681099,0= 0;
К
выб 2018
= 6026,4/720618,7 = 0,008.
6). Коэффициент ввода (К
вв
) – отношение стоимости введенных основных
производственных фондов к их стоимости на конец года.
К
вв
= С
вв
/С
кг
(38)
К
вв2016
=1412556,8/681099=2,07
Коэффициент ввода на 2017 и 2018 года рассчитывается аналогично.
К
вв 2017
=39519,5/720618,7 = 0,05
К
вв 2018
= 192597/907380,4 = 0,2
Анализ производственной мощности позволяет выявить возможности
увеличения наличной мощности, основные направления улучшения еѐ
использования, а для вновь введенных мощностей – период доведения их до
проектной величины.
Производственная мощность предприятия отражает максимально
возможный выпуск продукции за определенный период при полном
использовании основного технологического оборудования и производственных
площадей.
Производственная мощность рассчитывается по следующим формулам:
М
с
=n*T
max
/N
t
,где (39)
T
max
=Д
р
*С*t
см
*(100%
пр
/100) (40)
Проведя расчеты по данным формулам, полученные данные сведем в
таблицу.
Таблица 15
Показатели производственной мощности
Показатель
2016
2017
2018
Изменение
2017-
2016
2018-
2017
Производственная
мощность, млн.
руб.
27
28
192
1
164
59
В отчетном 2017 году по сравнению с 2016 годом наблюдается
увеличение производственной мощности на 1 млн. рублей.
В отчетном 2018 году по сравнению с 2017 годом наблюдается
значительное увеличение производственной мощности, что составило 164 млн.
рублей.
60
Глава 3.Разработка мероприятий по повышению эффективности
использования основных средств АО ТГК 2
3.1 Мероприятие по замене устаревшего оборудования
Из проведенного анализа во второй главе можно сделать вывод, что
предприятие нуждается в новом, более современном оборудовании,
предлагается списать гидравлический пресс и токарно-винторезный станок, так
как возраст этого оборудования старше 20 лет.
Таблица 16
Характеристика оборудования
Характеристика
оборудования
Ед.
изм.
Двухстояночный
гидравлический
пресс
Металлорежущий
станок (токарно-
винторезный
16К20)
Количество
шт
1
1
Мощность
кВт/ч.
13
14,4
Возраст оборудования
лет
28
36
Фактический срок службы
лет
28
36
Площадь занимаемая
оборудованием
м
2
2
3
процент износа
%
100
100
Количество рабочих
обслуживающих
оборудование
чел.
1
1
Причины списания
-
Отсутствие запасных частей и износ
механизмов
Списанное оборудование разбирают на запчасти для ремонта других
станков, а металл сдают на склад или в металлолом.
Затраты на утилизацию и заработную плату рабочих произведем в
табличной форме, которые приведены ниже.
61
Таблица 17
Затраты на утилизацию старого оборудования
Затраты
Оборудование
Двухстояночный
гидравлический пресс
Металлорежущий
станок (токарно-
винторезный станок
16К20)
Заработная плата
обслуживающих
персонала, вкл. страховые
взносы тыс. руб.
28,4
24,2
Затраты на демонтаж старого оборудования состоят из заработной платы
обслуживающего персонала и из страховых взносов, которые составляют
30%.В целом затраты на утилизацию старого оборудования составят 52,6 тыс.
руб.
Предлагаю заменить старое оборудование на более новое и экономичное
со стороны потребления электроэнергии, по занимаемой ими площади.
Таблица 18
Новое оборудование
Показатели
Двухстояночный
гидравлический пресс
Е10000кп
Металлорежущий
станок (токарно-
винторезный станок
16В20)
Цена, тыс. руб.
550
720
Число об/мин
1440
1250
Потребляемая
мощность, кВт
11
8,8
Требуемая площадь,м2
2
4
При выборе нового оборудования для замены старого имело значение
цена данного оборудования, так как такие же модели имеют такие же
показатели, но цена на оборудование значительно выше, поэтому приоритет
предоставили именно этим моделям.
Средства для приобретения нового оборудования выделит предприятие.
После приобретения нового оборудования происходит обновление
основных производственных фондов цеха, следовательно, уменьшаться затраты
на ремонт оборудования и будет лучше качество работы оборудования,
повышаться эффективность работы.
62
Обучение персонала производится без отрыва от производства в отделе
технического обучения кадров предприятия, так как приобретаться более новое
оборудование и без подготовки персонала могут возникнуть проблемы при
работе на этом оборудовании.
Таблица 19
Капитальные вложения
Вложения
Двухстояночны
й
гидравлически
й пресс
Е10000кп
Металлорежу
щий станок
(токарно-
винторезный
станок 16В20)
Итого
Количество обучаемого персонала,
чел.
1
1
2
Обучение персонала,тыс. руб.
13,8
17,2
31
Цена закупаемого
оборудования,тыс. руб.
550
720
1270
Стоимость доставки,тыс. руб.
55
72
127
Стоимость монтажа, тыс. руб.
33
43,2
76,2
Стоимость пусконаладочных
работ,тыс. руб.
27,5
36
63,5
Итого
679,3
888,4
1567,
7
Необходимо рассчитать через какой период времени окупиться наше
новое приобретенное оборудование.
Т
ок
=К
в
/Э
внед
(41)
К
в
– капитальные вложения, тыс. руб.
Э
внед.
– эффективность внедренного оборудования (тыс. руб.)
Необходимо рассчитать эффективность внедренного нами нового
оборудования.
Первым этапом рассчитаем затраты на электроэнергию нового и старого
оборудования.
Расчет произведем по следующей формуле:
З
э.э
= Ц*М*Т (42)
где: Ц – цена электроэнергии за 1 кВт/ч, руб.;
М – мощность потребления электроэнергии, кВт/ч;
Т – время работы оборудования, ч.
63
Т
н
=(365-116)*2*8=3984ч
З
э.эн
= 3,2*19,8*3984 = 252,43 тыс.руб.
З
э.эс
= 3,2*27,4*3984= 349,32 тыс.руб.
Для расчета амортизации необходимо рассчитать норму амортизации.
Рассчитываем норму амортизации по формуле:
Н
а
=1/Т*100% (43)
Произведя расчет по данной формуле Н
а
=12,5%
Таблица 20
Эксплуатационные затраты
Оборудование
Затраты
Итого
Затраты
электроэнергия,
тыс. руб.
Затраты на
содержания,
тыс. руб.
Амортизацио
нные
отчисления
тыс. руб.
До мероприятия
349,32
171,2
69,9
590,42
После
мероприятия
252,43
139,7
158,75
550,88
Изменения
96,89
31,5
88,85
217,24
Затраты на содержание состоят их затрат на ремонт оборудования, на
дополнительные запчасти, которые составляют 6% и на содержание обтирку,
смазку, которые составляют 5%.
Из расчетов видно, что внедрение нового оборудования эффективно и
эффект составит 217,24 тыс. руб.
Теперь произведем расчет срока окупаемости нового оборудования.
Т
ок
=1567,7/217,24 =7,2 лет
Перед тем как произвести анализ показателей эффективности необходимо
произвести дополнительные расчеты. Произведем расчет производительности
труда для того, чтобы увидеть, как изменился объем производства после
внедрения мероприятия.
Производительность труда рассчитывается по формуле:
Пр=Q/T
эф
(44)
Т
эф
= [(365 - 116) × 8 - 5 × 1] × 1 = 1987, час.
Одного станка:
Пр=88400/1987=44 н/ч