46
При
ер
этом
ер
государство
ер
сократило
ер
объемы
ер
социальной
ер
поддержки
ер
в
ер
надежде
ер
сократить
ер
расходные
ер
части
ер
бюджета.
ер
Все
ер
это
ер
привело
ер
к
ер
значительному
ер
сокращению
ер
привлечённых
ер
от
ер
населения
ер
финансовых
ер
ресурсов.
Технологические
ер
факторы.
ер
Одним
ер
из
ер
факторов
ер
привлечения
ер
клиентов
ер
остается
ер
удобство
ер
технологической
ер
платформы
ер
банка.
Клиенты
ер
все
ер
чаще
ер
пользуются
ер
интернет-банкингом
ер
и
ер
мобильными
ер
платформами
ер
для
ер
проведения
ер
финансовых
ер
операций.
ер
Вследствие
ер
этого
ер
российские
ер
банки
ер
продолжили
ер
совершенствовать
ер
применяемые
ер
технологии
ер
и
ер
формы
ер
обслуживания
ер
реального
ер
сектора
ер
экономики.
Таким
ер
образом,
ер
при
ер
разработке
ер
стратегии
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
целесообразно
ер
учитывать
ер
следующие
ер
благоприятные
ер
возможности
ер
внешней
ер
среды:
⎯ во-первых,
ер
банковский
ер
бизнес
ер
становится
ер
более
ер
«прозрачным»;
⎯ во-вторых,
ер
сокращается
ер
количество
ер
банков,
ер
в
ер
связи
ер
с
ер
отзывом
ер
лицензий
ер
ЦБ
ер
РФ,
ер
следовательно,
ер
конкуренция
ер
в
ер
банковской
ер
сфере
ер
становится
ер
менее
ер
острой;
⎯ в-третьих,
ер
возрос
ер
спрос
ер
услуги
ер
банков
ер
с
ер
государственным
ер
участием
ер
по
ер
причине
ер
их
ер
надежности
ер
по
ер
сравнению
ер
с
ер
частными
ер
небольшими
ер
банками;
⎯ в-четвертых,
ер
имеет
ер
место
ер
тенденция
ер
к
ер
развитию
ер
электронных
ер
технологий
ер
проведения
ер
платежей;
⎯ в-пятых,
ер
санкции
ер
привели
ер
к
ер
закрытию
ер
банковской
ер
сферы
ер
для
ер
некоторых
ер
зарубежных
ер
банков.
В
ер
то
ер
же
ер
время,
ер
положение
ер
в
ер
банковской
ер
сфере
ер
Российской
ер
Федерации
ер
осложняется
ер
такими
ер
негативными
ер
аспектами,
ер
как
ер
потеря
ер
доступа
ер
многих
ер
российских
ер
банков
ер
к
ер
зарубежным
ер
рынкам
ер
капитала;
ер
довольно
ер
высокий
ер
уровень
ер
инфляции;
ер
сокращение
ер
количества
ер
потенциальных
ер
клиентов;
ер
сокращение
ер
социальной
ер
поддержки
ер
населения
ер
со
ер
стороны
ер
государства;
ер
недостаточно
ер
высокий
ер
уровень
ер
компетенции
ер
населения
ер
о
ер
возможностях
ер
систем
ер
электронных
ер
платежей.
47
Организационная
ер
структура
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
представлена
ер
на
ер
рисунке
ер
5.
Рисунок 5. Организационная структура ПАО «Сбербанк России»
Организационную
ер
структуру
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
можно
ер
охарактеризовать
ер
как
ер
функциональную.
ер
Руководство
ер
работой
ер
в
ер
филиалах
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
возложено
ер
на
ер
Управляющего
ер
банком.
Отдел
ер
бухгалтерского
ер
учета
ер
и
ер
отчетности
ер
обеспечивает
ер
контроль
ер
за
ер
использованием
ер
собственных
ер
и
ер
привлеченных
ер
ресурсов
ер
и
ер
управление
ер
ими,
ер
контроль
ер
за
ер
наличием
ер
и
ер
движением
ер
имущества
ер
банка
ер
и
ер
прочих
ер
материальных
ер
ценностей,
ер
формирование
ер
полной
ер
и
ер
достоверной
ер
информации
ер
о
ер
состоянии
ер
расчетов,
ер
ценных
ер
бумаг,
ер
обязательств,
ер
финансовых
ер
результатов,
ер
резервов.
Задачей
ер
Отдела
ер
переводов
ер
и
ер
расчетов
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
является
ер
ведение
ер
счетов
ер
отделений
ер
и
ер
обеспечение
ер
проведения
ер
расчетных
ер
операций,
ер
в
ер
т.ч.
ер
внутрибанковских.
48
Экономический
ер
отдел
ер
выполняет
ер
функции
ер
систематизации
ер
и
ер
обобщения
ер
экономической
ер
информации
ер
в
ер
целом
ер
по
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»,
ер
анализа
ер
экономических
ер
нормативов
ер
деятельности
ер
отделения;
ер
анализа
ер
финансово-
хозяйственной
ер
деятельности;
ер
выявляет
ер
причины,
ер
влияющие
ер
на
ер
прибыль
ер
и
ер
разрабатывает
ер
предложения
ер
по
ер
ее
ер
увеличению;
ер
изучает
ер
эффективность
ер
совершаемых
ер
операций
ер
и
ер
оказываемых
ер
услуг.
Отдел
ер
кредитования
ер
собирает
ер
и
ер
обобщает
ер
информацию
ер
о
ер
выданных
ер
кредитах
ер
в
ер
целом
ер
по
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»,
ер
готовит
ер
представление
ер
и
ер
осуществляет
ер
выдачу
ер
кредитов
ер
по
ер
решению
ер
Кредитного
ер
комитета,
ер
контролирует
ер
использование
ер
и
ер
возврат
ер
кредитов.
Юридический
ер
отдел
ер
обеспечивает
ер
правовое
ер
обеспечение
ер
деятельности
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
в
ер
целом
ер
и
ер
каждого
ер
дополнительного
ер
офиса.
Отдел
ер
вкладов
ер
проводит
ер
аналитическую
ер
работу
ер
по
ер
сбору,
ер
обобщению,
ер
систематизации
ер
и
ер
координации
ер
работы
ер
по
ер
обслуживанию
ер
клиентов
ер
банка,
ер
как
ер
юридических,
ер
так
ер
и
ер
физических
ер
лиц.
Отдел
ер
ценных
ер
бумаг
ер
проводит
ер
методологическую
ер
работу
ер
по
ер
операциям
ер
с
ер
ценными
ер
бумагами,
ер
осуществляет
ер
сбор
ер
и
ер
анализ
ер
информации
ер
по
ер
осуществляемым
ер
операциям,
ер
непосредственно
ер
проводит
ер
операции
ер
по
ер
покупке,
ер
продаже,
ер
хранению
ер
ценных
ер
бумаг.
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
является
ер
лидером
ер
рынка
ер
банковских
ер
услуг
ер
региона.
ер
В
ер
2019
ер
году
ер
размер
ер
корпоративного
ер
кредитного
ер
портфеля
ер
увеличился
ер
более
ер
чем
ер
на
ер
23%
ер
и
ер
достиг
ер
71,5
ер
млрд.
ер
рублей.
ер
За
ер
год
ер
доля
ер
просроченной
ер
задолженности
ер
по
ер
кредитам
ер
юридических
ер
лиц
ер
снизилась
ер
с
ер
3%
ер
до
ер
1,3%.
ер
Остатки
ер
на
ер
счетах
ер
юридических
ер
лиц
ер
подразделения
ер
Сбербанка
ер
составили
ер
28
ер
млрд.
ер
рублей.
Кредитный
ер
портфель
ер
Сбербанка
ер
по
ер
физическим
ер
лицам
ер
–
ер
55,7
ер
млрд.
ер
рублей
ер
(рост
ер
на
ер
45%).
ер
А
ер
доля
ер
просроченной
ер
задолженности
ер
составила
ер
1,9%
ер
(на
ер
начало
ер
года
ер
–
ер
2,4%).
49
Общий
ер
остаток
ер
средств
ер
физических
ер
лиц
ер
на
ер
счетах
ер
в
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2020
ер
г.
ер
ориентировочно
ер
составил
ер
87,9
ер
млрд.
ер
рублей
ер
(рост
ер
почти
ер
на
ер
18%).
Очень
ер
востребован
ер
населением
ер
продукт
ер
банка
ер
-
ер
вклады,
ер
открытые
ер
онлайн
ер
через
ер
банкомат
ер
–
ер
составили
ер
почти
ер
10%
ер
от
ер
всех
ер
вкладов,
ер
открытых
ер
в
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
в
ер
2019
ер
году.
ер
Таким
ер
образом,
ер
была
ер
представлена
ер
организационная
ер
характеристика
ер
объекта
ер
исследования
ер
-
ер
ПАО
ер
«Сбербанк».
2.2. Анализ финансового состояния банка ПАО «Сбербанк»
Оценку
ер
финансово-экономического
ер
состояния
ер
банка
ер
начнем
ер
с
ер
анализа
ер
актива
ер
и
ер
пассива
ер
баланса.
ер
Источником
ер
исходных
ер
данных
ер
выступает
ер
финансовая
ер
отчетность
ер
банка.
Для
ер
проведения
ер
анализа
ер
составлена
ер
аналитическая
ер
таблица,
ер
отраженная
ер
в
ер
Приложении
ер
1,
ер
с
ер
помощью
ер
которой
ер
осуществляем
ер
анализ
ер
структуры
ер
и
ер
динамики
ер
активов
ер
банка
ер
за
ер
период
ер
2017-2019
ер
годов.
Результаты
ер
анализа,
ер
приведенные
ер
в
ер
Приложении
ер
1,
ер
позволяют
ер
сделать
ер
следующие
ер
выводы:
а)
ер
общая
ер
сумма
ер
активов
ер
банка
ер
в
ер
течение
ер
2017-2019
ер
годов
ер
увеличилась
ер
на
ер
33,46%.
ер
При
ер
этом
ер
динамика
ер
стоимости
ер
имущества
ер
банка
ер
является
ер
в
ер
целом
ер
неравномерной.
ер
В
ер
наибольшей
ер
степени
ер
активы
ер
увеличились
ер
за
ер
2017
ер
год.
ер
Прирост
ер
за
ер
2018
ер
год
ер
составил
ер
4,42%,
ер
за
ер
2019
ер
год
ер
имело
ер
место
ер
сокращение
ер
стоимости
ер
активов
ер
на
ер
4,34%.
В
ер
наибольшей
ер
степени
ер
активы
ер
увеличились
ер
за
ер
счет
ер
операций,
ер
связанных
ер
с
ер
увеличением
ер
средств,
ер
размещенных
ер
в
ер
кредитных
ер
организациях,
ер
за
ер
счет
ер
средств,
ер
размещенных
ер
в
ер
ЦБ
ер
РФ,
ер
а
ер
также
ер
за
ер
счет
ер
чистых
ер
вложений
ер
в
ер
дочерние
ер
и
ер
зависимые
ер
организации.
ер
Немаловажную
ер
роль
ер
для
ер
динамики
ер
активов
ер
играет
ер
также
ер
прирост
ер
чистой
ер
ссудной
ер
задолженности.
ер
Таким
ер
образом,
ер
банк
ер
специализируется
ер
на
ер
кредитных
ер
операциях,
ер
а
ер
также
ер
на
ер
операциях
ер
с
ер
ценными
ер
бумагами.
б)
ер
соотношение
ер
различных
ер
групп
ер
в
ер
активе
ер
практически
ер
не
ер
изменилось
ер
(рисунок
ер
6).
50
в)
ер
наибольший
ер
удельный
ер
вес
ер
(73,60%
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2017
ер
года,
ер
73,07%
ер
на
1
ер
января
ер
2018
ер
года,
ер
74,29%
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2019
ер
года
ер
и
ер
74,68%
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2020
ер
года)
ер
приходится
ер
на
ер
выданные
ер
кредиты.
ер
Это
ер
подтверждает
ер
сделанный
ер
ранее
ер
вывод,
ер
что
ер
банк
ер
специализируется
ер
на
ер
проведении
ер
кредитных
ер
операций.
Рисунок 6. Структура активов ПАО «Сбербанк России»
При
ер
этом
ер
удельный
ер
вес
ер
чистой
ер
ссудной
ер
задолженности
ер
увеличился
ер
(с
ер
73,60%
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2017
ер
года
ер
до
ер
74,68%
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2020
ер
года),
ер
как
ер
и
ер
общая
ер
сумма
ер
задолженности
ер
заемщиков
ер
перед
ер
банком
ер
(+35,43%
ер
за
ер
период
ер
2017-
ер
2019
ер
годов).
ер
Это
ер
также
ер
говорит
ер
о
ер
том,
ер
что
ер
банк
ер
специализируется
ер
на
ер
операциях
ер
по
ер
выдаче
ер
кредитов.
ер
Это
ер
подтверждает
ер
сделанный
ер
ранее
ер
вывод,
ер
что
ер
банк
ер
специализируется
ер
на
ер
кредитных
ер
операциях,
ер
а
ер
также
ер
на
ер
операциях
ер
с
ер
ценными
ер
бумагами.
ер
Следовательно,
ер
этому
ер
аспекту
ер
следует
ер
уделить
ер
повышенное
ер
внимание
ер
в
ер
ходе
ер
исследования
ер
рисков,
ер
связанных
ер
с
ер
деятельностью
ер
банка.
ер
Чем
ер
больше
ер
сумма
ер
выданных
ер
кредитов,
ер
тем
ер
выше
ер
величина
ер
кредитного
ер
риска
ер
банка.
ер
Кроме
ер
того,
ер
достаточно
ер
значительная
ер
часть
ер
активов
ер
вложена
ер
в
ер
ценные
ер
бумаги,
ер
предназначенные
ер
для
ер
продажи.
г)
ер
сумма
ер
денежных
ер
средств,
ер
находящихся
ер
на
ер
счетах
ер
и
ер
в
ер
виде
ер
наличности,
ер
сократилась
ер
за
ер
рассматриваемый
ер
период
ер
на
ер
14,29%.
ер
В
ер
том
ер
числе
ер
в
ер
течение
ер
2018
ер
года
ер
сокращение
ер
составило
ер
40,94%,
ер
а
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
–
ер
еще
ер
на
ер
16,09%.
ер
Удельный
ер
вес
ер
тоже
ер
снизился
ер
(в
ер
2018
ер
году
ер
–
ер
5,71%,
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
–
ер
3,23%,
ер
в
ер
2020
ер
году
ер
–
ер
2,83%).
ер
51
Данное
ер
обстоятельство
ер
может
ер
оказаться
ер
причиной
ер
возникновения
ер
проблем
ер
с
ер
платежеспособностью
ер
по
ер
причине
ер
ухудшения
ер
ликвидности.
ер
Следовательно,
ер
в
ер
ходе
ер
анализа
ер
рисков
ер
изучению
ер
целесообразно
ер
повергнуть
ер
риск
ер
снижения
ер
ликвидности
ер
банка.
Таким
ер
образом,
ер
в
ер
целом
ер
динамика
ер
стоимости
ер
и
ер
структура
ер
активов
ер
соответствуют
ер
общепринятым
ер
представлениям
ер
об
ер
активах
ер
коммерческого
ер
банка
ер
уровня
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России».
ер
Состояние
ер
активов
ер
позволяет
ер
сделать
ер
вывод,
ер
о
ер
том,
ер
что
ер
вложения
ер
банка
ер
способствуют
ер
обеспечению
ер
приемлемого
ер
уровня
ер
финансовой
ер
устойчивости.
ер
Однако
ер
анализ
ер
также
ер
показал
ер
необходимость
ер
более
ер
глубокого
ер
анализа
ер
кредитного
ер
риска
ер
и
ер
риска
ер
ликвидности.
В
ер
Приложении
ер
2
ер
представлены
ер
результаты
ер
анализа
ер
структуры
ер
и
ер
динамики
ер
собственных
ер
и
ер
привлеченных
ер
источников
ер
средства
ер
банка.
ер
Результаты
ер
анализа
ер
позволили
ер
сделать
ер
следующие
ер
выводы:
а)
ер
как
ер
показано
ер
выше,
ер
активы
ер
банка
ер
увеличились
ер
за
ер
период
ер
2017-2019
ер
годов
ер
на
ер
33,46%.
ер
Естественно,
ер
пассивы
ер
изменились
ер
таким
ер
же
ер
образом.
ер
В
ер
данном
ер
случае
ер
следует
ер
учесть,
ер
что
ер
собственный
ер
капитал
ер
рос
ер
значительно
ер
быстрее,
ер
чем
ер
сумма
ер
обязательств.
ер
Собственный
ер
капитал
ер
за
ер
период
ер
с
ер
2017
ер
года
ер
по
ер
2019
ер
год
ер
увеличился
ер
на
ер
46,18%.
ер
Обязательства
ер
банка
ер
возросли
ер
на
ер
31,
ер
75%.
ер
Что
ер
привело
ер
к
ер
увеличению
ер
удельного
ер
веса
ер
собственного
ер
капитала.
ер
На
ер
1
ер
января
ер
2017
ер
года
ер
этот
ер
показатель
ер
составлял
ер
11,89%,
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2018
ер
года
ер
–
ер
9,12%,
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2019
ер
года
ер
–
ер
10,25%,
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2020
ер
года
ер
–
ер
13,02%.
Удельный
ер
вес
ер
обязательств
ер
сократился
ер
с
ер
88,11%
ер
до
ер
86,98%
ер
(рисунок
ер
7.)
В
ер
целом
ер
такое
ер
положение
ер
свойственно
ер
банковской
ер
деятельности,
ер
более
ер
быстрый
ер
темп
ер
прироста
ер
обязательств
ер
по
ер
сравнению
ер
с
ер
источниками
ер
собственных
ер
средств
ер
может
ер
негативно
ер
сказаться
ер
на
ер
уровне
ер
финансовой
ер
устойчивости
ер
банка.
б)
ер
в
ер
структуре
ер
собственного
ер
капитала
ер
преобладает
ер
нераспределенная
ер
прибыль.
ер
Например,
ер
нераспределенная
ер
прибыль
ер
прошлых
ер
лет
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2017
ер
года
ер
составляла
ер
7,27%,
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2018
ер
года
ер
–
ер
6,85%,
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2019
ер
года
ер
–
ер
7,89%,
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2020
ер
года
ер
–
ер
8,96%.
ер
Преобладание
ер
данного
ер
вида
ер
собственного
ер
капитала
ер
свидетельствует
ер
о
ер
том,
ер
что
ер
банк
ер
осуществляет
ер
систематическую
ер
52
прибыльную
ер
деятельность.
ер
При
ер
этом
ер
нераспределенная
ер
прибыль
ер
показала
ер
весьма
ер
неустойчивую
ер
динамику:
ер
за
ер
2017
ер
год
ер
снижение
ер
суммы
ер
составило
ер
17,59%,
ер
за
ер
2018
ер
год
ер
–
ер
аналогично
ер
снижение
ер
составило
ер
29,83%,
ер
а
ер
за
ер
2019
ер
год,
ер
напротив,
ер
имело
ер
место
ер
увеличение
ер
по
ер
данной
ер
статье
ер
пассива
ер
на
ер
128,17%.
ер
Последний
ер
из
ер
отмеченных
ер
фактов
ер
свидетельствует
ер
о
ер
прибыльной
ер
работе
ер
банка.
ер
Остальные
ер
виды
ер
собственного
ер
капитала,
ер
представленные
ер
в
ер
пассиве,
ер
имеют
ер
существенно
ер
более
ер
низкие
ер
удельные
ер
веса.
ер
В
ер
целом
ер
в
ер
структуре
ер
собственных
ер
источников
ер
произошли
ер
незначительные
ер
изменения.
Рисунок 7. Структура пассивов ПАО «Сбербанк России»
в)
ер
в
ер
структуре
ер
обязательств
ер
банка
ер
преобладают
ер
средства
ер
клиентов,
ер
не
ер
являющихся
ер
кредитными
ер
организациями,
ер
т.
ер
е.
ер
это
ер
средства,
ер
полученные
ер
банком
ер
от
ер
вкладчиков.
ер
Прирост
ер
привлеченных
ер
таким
ер
образом
ер
средств
ер
увеличился
ер
в
ер
течение
ер
анализируемого
ер
периода
ер
на
ер
51,71%.
ер
В
ер
сумме
ер
средств
ер
клиентов,
ер
не
ер
являющихся
ер
кредитными
ер
организациями,
ер
в
ер
балансе
ер
банка
ер
отдельно
ер
выделены
ер
вклады
ер
физических
ер
лиц.
ер
Темп
ер
прироста
ер
данного
ер
вида
ер
обязательств
ер
за
ер
период
ер
2017-2019
ер
годов
ер
составляет
ер
44,18%,
ер
что
ер
связано
ер
с
ер
переводом
ер
депозитов
ер
из
ер
банковских
ер
учреждений,
ер
у
ер
которых
ер
отозвали
ер
лицензии.
ер
Тем
ер
самым
ер
подчеркивается
ер
важность
ер
данного
ер
источника
ер
формирования
ер
совокупного
ер
капитала
ер
банка.
ер
Остальные
ер
виды
ер
обязательств
ер
не
ер
продемонстрировали
ер
существенных
ер
изменений.
53
Суммируя
ер
результаты
ер
анализа
ер
активов,
ер
капитала
ер
и
ер
обязательств
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»,
ер
следует
ер
выявить
ер
одну
ер
из
ер
проблем
ер
банка.
ер
Данные
ер
для
ер
обоснования
ер
ее
ер
наличия
ер
систематизированы
ер
в
ер
таблице
ер
5.
Таблица 5
Анализ соотношения суммы выданных кредитов и привлеченных
банком средств
Показатели
Удельный вес в активе (пассиве) баланса, %
Темп
прироста
за 2017-
2019 гг.,
%
на 01.01.
2017 г.
на 01.01.
2018 г.
на 01.01.
2019 г.
на 01.01.
2020 г.
Чистая
ер
ссудная
ер
задолженность
ер
клиентов
банка
73,60
73,07
74,29
74,68
35,43
Средства
ер
клиентов,
ер
не
ер
являющихся
ер
кредитным
организациям
68,37
64,50
78,05
77,72
51,71
в
ер
том
ер
числе
ер
вклады
ер
физических
лиц
46,61
36,78
45,01
50,36
44,18
По
ер
данным
ер
таблицы
ер
5
ер
видно,
ер
что
ер
ПАО
ер
«Сбербанк»
ер
наращивает
ер
кредитные
ер
операции.
ер
Действительно,
ер
чистая
ер
ссудная
ер
задолженность
ер
увеличилась
ер
на
ер
35,43%.
ер
Это
ер
стало
ер
возможным
ер
за
ер
счет
ер
наращивания
ер
обязательств
ер
банка.
ер
Но
ер
сумма
ер
средств
ер
клиентов,
ер
не
ер
являющихся
ер
кредитными
ер
организациями,
ер
увеличилась
ер
еще
ер
больше
ер
(+51,71%).
ер
Аналогично
ер
сумма
ер
вкладов
ер
физических
ер
лиц
ер
выросла
ер
на
ер
44,18%.
ер
Это
ер
означает,
ер
что,
ер
скорее
ер
всего,
ер
финансовое
ер
состояние
ер
банка
ер
является
ер
весьма
ер
устойчивым,
ер
однако
ер
это
ер
же
ер
обстоятельство
ер
делает
ер
операции
ер
банка
ер
все
ер
более
ер
затратными.
ер
Это
ер
обстоятельство
ер
требует
ер
проведения
ер
анализа
ер
доходов,
ер
расходов
ер
и
ер
финансовых
ер
результатов.
В
ер
структуре
ер
доходов
ер
выделяем
ер
процентные
ер
доходы,
ер
доходы
ер
от
ер
операций
ер
с
ер
ценными
ер
бумагами,
ер
доходы
ер
от
ер
операций
ер
с
ер
иностранной
ер
валютой,
ер
доходы
ер
от
ер
участия
ер
в
ер
капитале
ер
других
ер
юридических
ер
лиц,
ер
комиссионные
ер
доходы,
ер
а
ер
также
ер
прочие
ер
операционные
ер
доходы,
ер
это
ер
отражено
ер
в
ер
таблице
ер
6.
54
Таблица 6
Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг.
Показатели
2017 г.,
тыс. руб.
2018 г.,
тыс. руб.
Темп
прироста в
2018 г. по
сравнению
с 2017 г.,
%
2019 г.,
тыс. руб.
Темп
прироста в
2019 г. по
сравнению
с 2018 г.,
%
Чистые
ер
процентные
ер
доходы
ер
после
ер
создания
резервов
680
ер
153
ер
578
607
ер
791
ер
124
-10,64
599
ер
565
ер
476
-1,35
Чистые
ер
доходы
ер
от
ер
операций
ер
с
ер
ценными
бумагами
-77
ер
044
ер
027
-16
ер
217
ер
871
-78,95
-15
ер
474
ер
485
-4,58
Чистые
ер
доходы
ер
от
ер
операций
ер
с
ер
иностранной
валютой
171
ер
229
ер
583
85
ер
125
ер
269
-50,29
94
ер
251
ер
742
10,72
Доходы
ер
от
ер
участия
ер
в
ер
капитале
ер
других
юридических
ер
лиц
5
ер
332
ер
089
3
ер
508
ер
086
-34,21
8
ер
725
ер
625
148,73
Комиссионные
ер
доходы
241
ер
114
ер
334
297
ер
700
ер
676
23,47
360
ер
618
ер
710
21,13
Прочие
ер
операционные
доходы
42
ер
227
ер
454
16
ер
073
ер
495
-61,94
33
ер
975
ер
420
111,38
Всего
ер
доходов
1
ер
063
ер
013
011
993
ер
980
ер
779
-6,49
1
ер
081
ер
662
488
8,82
Анализ
ер
таблицы
ер
6
ер
позволил
ер
сделать
ер
вывод,
ер
что
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
осуществляет
ер
стабильную
ер
деятельность,
ер
что
ер
показано
ер
на
ер
рисунке
ер
8.
В
ер
2018
ер
году
ер
по
ер
сравнению
ер
с
ер
2017
ер
годом
ер
наблюдалось
ер
снижение
ер
доходов
ер
на
ер
6,49%,
ер
однако
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
банку
ер
удалось
ер
нарастить
ер
доходы
ер
на
ер
8,82%.
ер
Таким
ер
образом,
ер
в
ер
целом
ер
сумма
ер
доходов
ер
в
ер
течение
ер
анализируемого
ер
периода
ер
оставалась
ер
практически
ер
на
ер
одном
ер
уровне,
ер
демонстрируя
ер
незначительные
ер
колебания.
ер
Если
ер
в
ер
2018
ер
году
ер
прирост
ер
был
ер
обеспечен
ер
за
ер
счет
ер
комиссионных
ер
операций,
ер
то
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
ситуация
ер
оказалась
ер
существенно
ер
лучше.
55
Рисунок 8. Анализ динамики доходов банка
Чистые
ер
доходы
ер
от
ер
операций
ер
с
ер
иностранной
ер
валютой
ер
выросли
ер
на
ер
10,72%,
ер
доходы
ер
от
ер
участия
ер
в
ер
капитале
ер
других
ер
юридических
ер
лиц
ер
–
ер
на
ер
148,73%,
ер
комиссионные
ер
доходы
ер
увеличились
ер
на
ер
21,13%,
ер
а
ер
прочие
ер
операционные
ер
доходы
ер
выросли
ер
на
ер
111,38%.
ер
С
ер
одной
ер
стороны,
ер
как
ер
следует
ер
из
ер
первой
ер
главы
ер
настоящей
ер
выпускной
ер
квалификационной
ер
работы,
ер
что
ер
риск
ер
–
ер
это
ер
вероятность
ер
получения
ер
убытков.
Однако
ер
есть
ер
все
ер
основания
ер
рассматривать
ер
это
ер
понятие
ер
более
ер
широко
ер
–
ер
как
ер
вероятность
ер
недополучения
ер
прибыли.
ер
Следовательно,
ер
колеблемость
ер
доходов
ер
–
ер
это
ер
и
ер
есть
ер
основной
ер
признак
ер
наличия
ер
риска.
Из
ер
этого
ер
следует,
ер
что
ер
работа
ер
банка
ер
в
ер
разрезе
ер
практически
ер
всех
ер
видов
ер
операций
ер
действительно
ер
является
ер
рискованной,
ер
по
ер
крайней
ер
мере,
ер
с
ер
точки
ер
зрения
ер
получения
ер
дохода,
ер
как
ер
минимум,
ер
на
ер
уровне
ер
предыдущего
ер
года.
Структура
ер
доходов
ер
банка
ер
на
ер
протяжении
ер
2017-2019
ер
годов
ер
практически
ер
не
ер
изменилась
ер
(таблица
ер
7).
Превалирующими
ер
в
ер
структуре
ер
являются
ер
две
ер
группы
ер
доходов:
ер
чистые
ер
процентные
ер
доходы
ер
и
ер
комиссионные
ер
доходы.
ер
Удельный
ер
вес
ер
чистых
ер
процентных
ер
доходов
ер
после
ер
создания
ер
резерва
ер
в
ер
2017
ер
году
ер
составлял
ер
63,98%,
ер
в
ер
2018
ер
году
ер
–
ер
61,15%,
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
–
ер
55,43%.
ер
Удельный
ер
вес
ер
комиссионных
ер
доходов
ер
в
ер
анализируемом
ер
периоде
ер
увеличился
ер
с
ер
22,68%
ер
до
ер
33,34.