56
Таблица 7
Анализ структуры доходов ПАО «Сбербанк России» за период
2017-2019 гг.
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Чистые
ер
процентные
ер
доходы
ер
после
ер
создания
резервов
680
ер
153
578
63,98
607
ер
791
124
61,15
599
ер
565
476
55,43
Чистые
ер
доходы
ер
от
ер
операций
ер
с
ер
ценными
бумагами
-77
ер
044
027
-7,25
-16
ер
217
871
-1,63
-15
ер
474
485
-1,43
Чистые
ер
доходы
ер
от
ер
операций
ер
с
иностранной
ер
валютой
171
ер
229
583
16,11
85
ер
125
269
8,56
94
ер
251
742
8,71
Доходы
ер
от
ер
участия
ер
в
ер
капитале
ер
других
ер
юридических
лиц
5
ер
332
089
0,50
3
ер
508
086
0,35
8
ер
725
625
0,81
Комиссионные
ер
доходы
241
ер
114
334
22,68
297
ер
700
676
29,95
360
ер
618
710
33,34
Прочие
операционные
ер
доходы
42
ер
227
454
3,97
16
ер
073
495
1,62
33
ер
975
420
3,14
Всего
ер
доходов
1
ер
063
013
ер
011
100,00
993
ер
980
779
100,00
1
ер
081
662
ер
488
100,00
Таким
ер
образом,
ер
следует
ер
отметить
ер
факт
ер
перераспределения
ер
доходов
ер
в
ер
пользу
ер
комиссионных
ер
доходов.
ер
Остальные
ер
виды
ер
доходов
ер
имеют
ер
незначительный
ер
удельный
ер
вес
ер
в
ер
структуре
ер
доходов.
Риск
ер
финансовой
ер
деятельности
ер
банка
ер
в
ер
целом
ер
определяется
ер
структурой
ер
капитала,
ер
составом
ер
активов,
ер
обеспечением
ер
страховки
ер
по
ер
вкладам
ер
и
ер
др.
Особенность
ер
процесса
ер
управления
ер
базируется
ер
на
ер
международных
ер
стандартах
ер
и
ер
рекомендациях
ер
Базельского
ер
комитета,
ер
это
ер
минимум
ер
требований
ер
к
ер
достаточности
ер
капитала,
ер
увеличение
ер
открытости
ер
банковских
ер
операций,
ер
использование
ер
внутренних
ер
систем
ер
контроля
ер
за
ер
рисками.
ер
57
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
специализируется
ер
на
ер
выдаче
ер
кредитов,
ер
а
ер
также
ер
на
ер
осуществлении
ер
комиссионных
ер
операций.
ер
Вместе
ер
с
ер
тем,
ер
определенный
ер
риск
ер
генерируется
ер
операциями
ер
банка
ер
с
ер
ценными
ер
бумагами
ер
и
ер
иностранной
ер
валютой.
ер
Работая
ер
с
ер
ценными
ер
бумагами,
ер
банк
ер
систематически
ер
получает
ер
убытки,
ер
а
ер
при
ер
осуществлении
ер
операций
ер
с
ер
валютой
ер
получает
ер
весьма
ер
существенно
ер
колеблющийся
ер
доход.
ер
Следовательно,
ер
и
ер
эти
ер
виды
ер
риска
ер
присутствуют
ер
в
ер
деятельности
ер
банка.
ер
Однако,
ер
учитывая
ер
незначительный
ер
удельный
ер
вес
ер
активов
ер
в
ер
виде,
ер
например,
ер
ценных
ер
бумаг,
ер
а
ер
также
ер
незначительный
ер
удельный
ер
вес
ер
доходов,
ер
генерируемых
ер
этими
ер
активами,
ер
существенно
ер
ниже,
ер
чем,
ер
к
ер
примеру,
ер
кредитный
ер
риск
ер
банка.
ер
Удельные
ер
показатели
ер
расходов
ер
на
ер
1
ер
рубль
ер
доходов
ер
рассчитаны
ер
в
ер
таблице
ер
8.
Таблица 8
Относительные показатели затратоемкости операций банка ПАО
«Сбербанк России» за 2017-2019 гг.
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
1.
ер
Процентные
ер
доходы,
ер
тыс.
ер
руб.
1
ер
661
ер
885
ер
356
1
ер
999
ер
027
ер
786
2
ер
079
ер
766
ер
069
2.
ер
Процентные
ер
расходы,
ер
тыс.
ер
руб.
702
ер
161
ер
479
1
ер
132
ер
369
ер
508
878
ер
207
ер
077
3.
ер
Комиссионные
ер
доходы,
ер
тыс.
ер
руб.
241
ер
114
ер
334
297
ер
700
ер
676
360
ер
618
ер
710
4.
ер
Комиссионные
ер
расходы,
ер
тыс.
ер
руб.
23
ер
939
ер
331
31
ер
759
ер
583
43
ер
700
ер
379
5.
ер
Процентные
ер
расходы
ер
на
ер
1
ер
руб.
ер
процентных
доходов,
ер
руб.
0,423
0,566
0,422
6.
ер
Комиссионные
ер
расходы
ер
на
ер
1
ер
руб.
комиссионных
ер
доходов,
ер
руб.
0,099
0,107
0,121
Анализ
ер
результатов
ер
расчетов,
ер
приведенных
ер
в
ер
таблице
ер
8,
ер
позволяет
ер
сделать
ер
вывод,
ер
что
ер
деятельность
ер
банка
ер
стала
ер
более
ер
затратоемкой.
ер
Если
ер
в
ер
2017
ер
году
ер
на
ер
1
ер
руб.
ер
процентных
ер
доходов
ер
приходилось
ер
42,3
ер
коп.
ер
соответствующих
ер
расходов,
ер
то
ер
в
ер
2018
ер
году
ер
эта
ер
величина
ер
составляла
ер
56,6
ер
коп.
ер
при
ер
снижении
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
практически
ер
до
ер
уровня
ер
2017
ер
года
ер
–
ер
42,2
ер
коп.
ер
58
Затратоемкость
ер
комиссионных
ер
операций,
ер
хотя
ер
и
ер
ниже
ер
операций,
ер
генерирующих
ер
процентные
ер
доходы
ер
и
ер
расходы,
ер
тем
ер
не
ер
менее,
ер
увеличилась
ер
весьма
ер
существенно:
ер
с
ер
9,9
ер
коп.
ер
на
ер
1
ер
руб.
ер
комиссионных
ер
доходов
ер
в
ер
2017
ер
году
ер
до
ер
12,1
ер
коп.
ер
на
ер
1
ер
руб.
ер
комиссионных
ер
доходов
ер
в
ер
2019
ер
году.
Таким
ер
образом,
ер
прибыльность
ер
комиссионных
ер
операций
ер
гораздо
ер
выше
ер
прибыльности
ер
кредитно-депозитных
ер
операций.
ер
Это
ер
обстоятельство,
ер
а
ер
также
ер
колеблемость
ер
затратоемкости
ер
кредитно-депозитных
ер
операций,
ер
генерируют
ер
риск
ер
недополучения
ер
прибыли
ер
банком
ер
в
ер
условиях
ер
неблагоприятной
ер
экономической
ер
конъюнктуры.
С
ер
помощью
ер
таблицы
ер
9
ер
осуществлен
ер
анализ
ер
финансовых
ер
результатов
ер
банка.
Таблица 9
Динамика показателей отчета о финансовых результатах ПАО
«Сбербанк России» за 2017-2019 гг.
Показатели
2017 г.
2018 г.
Темп
прироста в
2018 г. по
сравнению
с 2017 г.,
%
2019 г.
Темп
прироста в
2019 г. по
сравнению
с 2018 г.,
%
Чистые
ер
доходы,
ер
тыс.
ер
руб.
1
ер
027
872
ер
529
926
ер
706
095
-9,84
1
ер
412
610
ер
647
52,43
Операционные
расходы,
ер
тыс.
ер
руб.
598
ер
666
217
619
ер
806
168
3,53
764
ер
715
933
23,38
Прибыль
ер
до
уплаты
ер
налогов,
ер
тыс.
ер
руб.
429
ер
206
312
306
ер
899
927
-28,50
647
ер
894
714
111,11
Нераспределенная
ер
прибыль,
ер
тыс.
руб.
311
ер
212
961
218
ер
387
307
-29,83
498
ер
289
433
128,17
Анализ
ер
показателей,
ер
приведенных
ер
в
ер
таблице
ер
9,
ер
позволил
ер
сделать
ер
следующие
ер
выводы:
а)
ер
в
ер
2018
ер
году
ер
чистый
ер
доход
ер
банка
ер
составил
ер
926,7
ер
млрд.
ер
руб.,
ер
сократившись
ер
за
ер
год
ер
на
ер
9,84%.
ер
Однако
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
величина
ер
данного
ер
показателя
ер
увеличилась
ер
на
ер
52,43%,
ер
компенсировав
ер
негативную
ер
динамику
ер
2018
ер
года.
Позитивно
ер
следует
ер
охарактеризовать
ер
быстрый
ер
рост
ер
доходов:
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
рост
ер
операционных
ер
расходов
ер
составил
ер
23,38%,
ер
тогда
ер
как
ер
рост
ер
чистых
ер
доходов
ер
–
ер
существенно
ер
больше
ер
–
ер
52,43%.
59
Таким
ер
образом,
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
ситуация
ер
улучшилась,
ер
поскольку
ер
эффективность
ер
работы
ер
банка
ер
повысилась:
ер
на
ер
каждый
ер
рубль
ер
операционных
ер
расходов
ер
приходится
ер
все
ер
больше
ер
чистых
ер
доходов
ер
банка.
ер
Отношение
ер
операционных
ер
расходов
ер
к
ер
доходам
ер
в
ер
2017
ер
году
ер
составило
ер
58,2%,
ер
в
ер
2018
ер
году
ер
–
ер
66,9%,
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
–
ер
54,1%.
б)
ер
ситуация
ер
с
ер
финансовыми
ер
результатами
ер
также
ер
улучшилась,
ер
несмотря
ер
на
ер
сокращение
ер
и
ер
прибыли
ер
до
ер
налогообложения,
ер
и
ер
нераспределенной
ер
прибыли
ер
на
ер
28,50%
ер
и
ер
29,83%
ер
соответственно.
В
ер
2019
ер
году
ер
имел
ер
место
ер
рост,
ер
который
ер
компенсировал
ер
снижение
ер
прибыли,
ер
имевшее
ер
место
ер
годом
ер
ранее.
Прирост
ер
прибыли
ер
до
ер
уплаты
ер
налогов
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
по
ер
сравнению
ер
с
ер
2018
ер
годом
ер
составил
ер
111,11%,
ер
а
ер
нераспределенной
ер
прибыли
ер
–
ер
на
ер
128,17%
ер
за
ер
тот
ер
же
ер
период.
Немаловажную
ер
роль
ер
в
ер
обеспечении
ер
эффективности
ер
работы
ер
играют
ер
показатели
ер
прибыльности
ер
банка.
ер
Расчет
ер
этих
ер
показателей
ер
представлен
ер
в
ер
Приложении
ер
3.
По
ер
данным,
ер
рассчитанным
ер
в
ер
названном
ер
приложении,
ер
можно
ер
сделать
ер
вывод,
ер
что
ер
в
ер
течение
ер
2017-2019
ер
годов
ер
банк
ер
работал
ер
эффективно,
ер
о
ер
чем
ер
свидетельствует
ер
получение
ер
чистого
ер
процентного
ер
дохода
ер
после
ер
создания
ер
резервов.
ер
Вместе
ер
с
ер
тем,
ер
его
ер
величина
ер
снизилась
ер
в
ер
2018
ер
году
ер
по
ер
сравнению
ер
с
ер
2017
ер
годом
ер
на
ер
10,64%,
ер
а
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
по
ер
сравнению
ер
с
ер
2018
ер
годом
ер
–
ер
еще
ер
на
ер
1,35%,
ер
что
ер
негативно
ер
характеризует
ер
работу
ер
банка.
Особое
ер
значение
ер
для
ер
анализа
ер
прибыльности
ер
работы
ер
банка
ер
имеют
ер
относительные
ер
показатели,
ер
характеризующие
ер
сумму
ер
доходов,
ер
которая
ер
приходится
ер
на
ер
1
ер
рубль
ер
активов,
ер
собственного
ер
капитала,
ер
обязательств.
ер
Эти
ер
показатели
ер
свидетельствуют
ер
о
ер
том,
ер
что
ер
отдача
ер
ресурсов
ер
сократились.
ер
В
ер
частности,
ер
сумма
ер
чистых
ер
процентных
ер
доходов
ер
на
ер
1
ер
рубль
ер
активов
ер
сократилась.
ер
В
ер
2017
ер
году
ер
эта
ер
величина
ер
составляла
ер
0,036
ер
руб./руб.,
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
–
ер
0,027
ер
руб./руб.
ер
Непроцентные
ер
доходы
ер
на
ер
1
ер
рубль
ер
активов
ер
снизились
ер
на
ер
13,72%
ер
в
ер
2018,
ер
но
ер
увеличились
ер
на
ер
24,91%
ер
в
ер
2019.
ер
Именно
ер
на
ер
эти
ер
операции
ер
следует
ер
обратить
ер
60
особое
ер
внимание
ер
при
ер
выявлении
ер
направлений
ер
повышения
ер
финансовых
ер
результатов.
ер
Практически
ер
аналогичную
ер
динамику
ер
демонстрируют
ер
показатели
ер
доходов
ер
на
ер
собственный
ер
капитал.
Анализ
ер
показал,
ер
что
ер
наибольшее
ер
изменение
ер
процентных
ер
ставок
ер
приходится
ер
на
ер
активы,
ер
которые
ер
за
ер
рассматриваемый
ер
период
ер
снизились
ер
по
ер
средствам
ер
в
ер
других
ер
банках
ер
по
ер
рублевой
ер
валюте,
ер
кредитам
ер
и
ер
авансам
ер
клиентам
ер
по
ер
рублевой
ер
валюте
ер
и
ер
долларам
ер
США,
ер
связанные
ер
со
ер
снижение
ер
процентных
ер
ставок
ер
Банком
ер
России.
Анализ
ер
чувствительности
ер
чистого
ер
дохода
ер
и
ер
собственного
ер
капитала
ер
к
ер
изменению
ер
котировок
ер
долевых
ер
ценных
ер
бумаг
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
за
ер
2017-
2019
ер
гг.
ер
показал,
ер
что
ер
в
ер
2019
ер
г.
ер
к
ер
2018
ер
г.
ер
изменение
ер
котировок
ер
долевых
ер
ценных
ер
бумаг
ер
выше
ер
на
ер
24,5%.
ер
Это
ер
объясняется
ер
нестабильностью
ер
на
ер
фондовых
ер
рынках.
Анализ
ер
выданных
ер
кредитов
ер
и
ер
авансов
ер
клиентам
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
показывает,
ер
что
ер
структура
ер
выданных
ер
кредитов
ер
и
ер
авансов
ер
клиентам
ер
в
ер
2019
ер
г.
ер
к
ер
2018
ер
г.
ер
не
ер
изменилась.
ер
В
ер
динамике
ер
наблюдается
ер
рост
ер
выдачи,
ер
кроме
ер
кредитов,
ер
выданных
ер
малому
ер
и
ер
среднему
ер
бизнесу.
Особо
ер
следует
ер
отметить
ер
нестабильную
ер
динамику
ер
чистого
ер
спрэда
ер
и
ер
чистой
ер
процентной
ер
маржи.
Чистый
ер
спрэд
ер
является
ер
традиционным
ер
показателем
ер
прибыльности
ер
банка
ер
и
ер
определяется
ер
как
ер
разница
ер
между
ер
средневзвешенными
ер
процентами
ер
за
ер
активами
ер
и
ер
пассивами
ер
банка.
С
ер
помощью
ер
этого
ер
показателя
ер
оценивается
ер
эффективность
ер
выполнения
ер
банком
ер
функции
ер
посредника
ер
между
ер
вкладчиками
ер
и
ер
заемщиками,
ер
а
ер
также
ер
уровень
ер
конкуренции
ер
на
ер
рынке.
Как
ер
правило,
ер
при
ер
обострении
ер
конкурентной
ер
борьбы
ер
спрэд
ер
сокращается,
ер
и
ер
менеджеры
ер
банка
ер
вынуждены
ер
искать
ер
другие
ер
пути
ер
получения
ер
доходов.
ер
В
ер
данном
ер
случае
ер
чистый
ер
спрэд
ер
снизился
ер
с
ер
6,344%
ер
в
ер
2017
ер
году
ер
до
ер
5,071%
ер
в
ер
2018
ер
году,
ер
увеличившись
ер
в
ер
2019
ер
году
ер
до
ер
7,494%.
ер
Чистая
ер
процентная
ер
маржа
ер
–
ер
это
ер
показатель
ер
прибыльности
ер
банка
ер
–
ер
разница
ер
между
ер
средней
ер
процентной
ер
ставкой,
ер
получаемой
61
ер
по
ер
кредитам
ер
и
ер
инвестициям,
ер
и
ер
средней
ер
ставкой,
ер
уплачиваемой
ер
по
ер
обязательствам
ер
и
ер
капиталу.
Чистая
ер
процентная
ер
маржа
ер
–
ер
это
ер
также
ер
соотношение
ер
чистого
ер
процентного
ер
дохода
ер
банка
ер
к
ер
средней
ер
сумме
ер
его
ер
активов,
ер
приносящих
ер
проценты.
ер
Чистая
ер
процентная
ер
маржа
ер
также,
ер
как
ер
и
ер
чистый
ер
спрэд,
ер
сократилась
ер
с
ер
5,0%
ер
в
ер
2017
ер
году
ер
до
ер
3,9%
ер
в
ер
2018
ер
году,
ер
но
ер
увеличилась
ер
до
ер
5,4%
ер
в
ер
2019
ер
году.
ер
В
ер
целом
ер
это
ер
положительно
ер
характеризует
ер
динамику
ер
эффективности
ер
работы
ер
банка,
ер
но
ер
существенная
ер
колеблемость
ер
данного
ер
показателя
ер
свидетельствует
ер
о
ер
весьма
ер
высоком
ер
риске
ер
недополучить
ер
соответствующие
ер
доходы
ер
в
ер
предстоящих
ер
периодах.
Суммируя
ер
результаты
ер
оценки
ер
финансово-экономического
ер
состояния
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»,
ер
можно
ер
отметить,
ер
что
ер
показатели
ер
работы
ер
банка
ер
в
ер
течение
ер
2017-2019
ер
годов
ер
продемонстрировали
ер
существенные
ер
колебания.
ер
На
ер
основе
ер
этого
ер
обстоятельства
ер
был
ер
сделан
ер
вывод,
ер
что
ер
операции,
ер
проводимые
ер
банком,
ер
генерируют
ер
соответствующие
ер
риски.
Наибольшего
ер
внимания
ер
требуют
ер
следующие
ер
виды
ер
рисков:
ер
кредитный
ер
риск,
ер
риск
ер
утраты
ер
ликвидности,
ер
фондовый
ер
риск
ер
и
ер
валютный
ер
риск.
2.3. Анализ банковских рисков ПАО «Сбербанк»
Проведенная
ер
оценка
ер
финансово-экономического
ер
состояния
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
позволила
ер
сделать
ер
вывод,
ер
что
ер
превалирующее
ер
влияние
ер
на
ер
деятельность
ер
банка
ер
оказывают
ер
следующие
ер
риски:
ер
кредитный
ер
риск,
ер
риск
ер
утраты
ер
ликвидности,
ер
фондовый
ер
риск
ер
и
ер
валютный
ер
риск.
Чтобы
ер
правильно
ер
идентифицировать
ер
эти
ер
риски,
ер
необходимо
ер
провести
ер
их
ер
факторный
ер
анализ.
ер
В
ер
частности,
ер
анализируя
ер
кредитный
ер
риск,
ер
можно
ер
отметить,
ер
что
ер
основными
ер
факторами,
ер
способствующими
ер
проявлению
ер
этого
ер
риска,
ер
выступает
ер
количество
ер
выданных
ер
банком
ер
кредитов
ер
и
ер
уровень
ер
исполнения
ер
клиентами
ер
–
ер
физическими
ер
и
ер
юридическими
ер
лицами
ер
своих
ер
обязательств
ер
перед
ер
банком
ер
по
ер
полученным
ер
кредитам.
Поскольку,
ер
как
ер
показал
ер
проведенный
ер
ранее
ер
анализ,
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
наращивает
ер
кредитные
ер
операции,
ер
можно
ер
отметить,
ер
что
ер
этот
ер
фактор
ер
62
является
ер
одним
ер
из
ер
определяющих
ер
уровень
ер
кредитного
ер
риска.
ер
Масштаб
ер
кредитных
ер
операций
ер
напрямую
ер
оказывает
ер
влияние
ер
на
ер
сумму
ер
создаваемых
ер
банком
ер
резервов
ер
по
ер
кредитным
ер
операциям.
ер
Чем
ер
больше
ер
банк
ер
создает
ер
таких
ер
резервов,
ер
тем
ер
больший
ер
риск
ер
ассоциируется
ер
финансовыми
ер
менеджерами
ер
банка
ер
с
ер
проводимой
ер
кредитной
ер
деятельностью.
ер
Низкие
ер
цены
ер
на
ер
нефть,
ер
политическая
ер
напряженность,
ер
международные
ер
санкции,
ер
данные
ер
факторы
ер
содействовали
ер
развитию
ер
экономического
ер
спада
ер
в
ер
стране,
ер
который
ер
характеризовался
ер
понижением
ер
ВНП.
ер
Данная
ер
экономическая
ер
ситуация
ер
оказывает
ер
существенное
ер
влияние
ер
на
ер
деятельность
ер
и
ер
финансовое
ер
положение
ер
Банка.
ер
Банк
ер
использует
ер
оценки
ер
на
ер
основе
ер
предыдущего
ер
опыта
ер
возникновения
ер
убытков
ер
в
ер
отношении
ер
активов
ер
по
ер
кредитному
ер
риску
ер
и
ер
объективных
ер
признаков
ер
обесценения,
ер
которые
ер
применялись
ер
для
ер
прогнозирования.
Сведения,
ер
необходимые
ер
для
ер
расчета
ер
каждого
ер
из
ер
этих
ер
рисков
ер
в
ер
публикуемой
ер
отчетности
ер
банка
ер
отсутствуют,
ер
поэтому
ер
воспользуемся
ер
данными,
ер
приведенными
ер
в
ер
Годовых
ер
отчетах
ер
банка
ер
за
ер
2018-2019
ер
года.
В
ер
частности,
ер
о
ер
размере
ер
кредитного
ер
риска
ер
банка
ер
можно
ер
судить
ер
по
ер
суммам
ер
резервов,
ер
создаваемых
ер
банком
ер
в
ер
связи
ер
с
ер
возможными
ер
потерями,
ер
что
ер
отражено
ер
в
ер
таблице
ер
10.
Как
ер
видно
ер
из
ер
таблицы
ер
10,
ер
банк
ер
вынужден
ер
создавать
ер
резервы
ер
на
ер
возможные
ер
потери
ер
по
ер
ссудам.
Это
ер
свидетельствует
ер
о
ер
том,
ер
что
ер
с
ер
точки
ер
зрения
ер
менеджмента
ер
банка,
ер
активы
ер
банка,
ер
а,
ер
следовательно,
ер
и
ер
активные
ер
операции
ер
становятся
ер
все
ер
более
ер
рискованными.
ер
Следовательно,
ер
это
ер
подтверждает
ер
сделанный
ер
ранее
ер
вывод,
ер
что
ер
объем
ер
выданных
ер
кредитов
ер
следует
ер
рассматривать
ер
как
ер
фактор,
ер
определяющий
ер
уровень
ер
кредитного
ер
риска.
ер
Если
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2016
ер
года
ер
сумма
ер
воздаваемых
ер
резервов
ер
по
ер
ссудам
ер
составляла
ер
5,70%
ер
от
ер
общей
ер
суммы
ер
активов,
ер
то
ер
на
ер
1
ер
января
ер
2018
ер
года
ер
эта
ер
относительная
ер
величина
ер
увеличилась
ер
до
ер
6,02%.
63
Таблица 10
Анализ изменения резервов на возможные потери по выданным
кредитам как фактора рискованности кредитных операций ПАО
«Сбербанк России» за 2017-2019 гг.
Показатели
На 01.01.2018 г.
На 01.01.2019 г.
На 01.01.2020 г.
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
Активы,
ер
оцениваемые
ер
в
ер
целях
ер
создания
ер
резервов
ер
на
ер
возможные
ер
потери
ер
по
ер
ссудам
ер
–
всего
16
ер
915
322
100,00
17
ер
880
623
100,00
17
ер
260
343
100,00
в
ер
том
ер
числе:
кредиты
ер
банкам
1
ер
416
ер
267
100,00
1
ер
497
ер
089
100,00
1
ер
595
ер
506
100,00
кредиты
ер
юридическим
лицам
11
ер
587
503
100,00
12
ер
248
763
100,00
11
ер
327
452
100,00
кредиты
физическим
ер
лицам
3
ер
911
ер
552
1000,00
4
ер
134
ер
771
1000,00
4
ер
337
ер
385
1000,00
Резервы
ер
на
ер
возможные
ер
потери
ер
по
ер
ссудам
ер
–
всего
963
ер
574
5,70
1
ер
010
ер
819
5,65
1
ер
038
ер
721
6,02
в
ер
том
ер
числе:
по
ер
кредитам
ер
банкам
28
ер
456
2,01
29
ер
863
1,99
30
ер
861
1,93
по
ер
кредитам
юридическим
ер
лицам
715
ер
602
6,18
736
ер
741
6,01
675
ер
059
5,96
по
ер
кредитам
ер
физическим
лицам
219
ер
516
5,61
244
ер
215
5,91
262
ер
801
6,06
Рыночный
ер
риск
ер
Банка
ер
отражает
ер
изменения
ер
прибыли
ер
и
ер
стоимости
ер
портфелей
ер
в
ер
результате
ер
перемены
ер
рыночных
ер
цен,
ер
валютных
ер
курсов,
ер
процентных
ер
ставок,
ер
кредитных
ер
спрэдов
ер
и
ер
котировок
ер
акций.
ер
При
ер
этом
ер
сумма
ер
этих
ер
резервов
ер
планомерно
ер
увеличивается.
ер
Это
ер
показано
ер
на
ер
рисунке
ер
9.
64
Рисунок 9. Динамика суммы резервов на возможные потери по
ссудам в ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг.
Динамика
ер
удельного
ер
веса
ер
резервов
ер
в
ер
общей
ер
сумме
ер
активов
ер
в
ер
разрезе
ер
разновидностей
ер
кредитов
ер
по
ер
группам
ер
заемщиков
ер
представлена
ер
на
ер
рисунке
ер
10.
Индивидуальный
ер
финансовый
ер
риск
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
–
ер
общий
ер
риск
ер
по
ер
каким-либо
ер
финансовым
ер
инструментам.
ер
Особенность
ер
процесса
ер
управления
ер
заключается
ер
в
ер
подходе
ер
воздействия
ер
на
ер
упреждение
ер
рисковых
ер
факторов
ер
и
ер
событий,
ер
оказывающих
ер
влияние
ер
на
ер
исполнение
ер
проводимой
ер
операции
ер
по
ер
каким-
либо
ер
финансовым
ер
инструментам.
Портфельный
ер
финансовый
ер
риск
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»
ер
–
ер
общий
ер
риск
ер
по
ер
комплексу
ер
единых
ер
функциональных
ер
финансовых
ер
инструментов,
ер
соединенных
ер
в
ер
портфель
ер
(например,
ер
кредитный
ер
портфель
ер
банка).
Риск,
ер
вызывающий
ер
упущенную
ер
выгоду.
ер
Особенность
ер
процесса
ер
управления
ер
отражается
ер
в
ер
подборе
ер
мероприятий,
ер
дающих
ер
возможность
ер
полностью
ер
избежать
ер
влияния
ер
неблагоприятных
ер
событий
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»,
ер
в
ер
определение
ер
пороговых
ер
значений
ер
риска
ер
в
ер
форме
ер
задания
ер
интервалов
ер
возможных
ер
значений
ер
критических
ер
показателей.
ер
Риск,
ер
вызывающий
ер
экономические
ер
потери
ер
и
ер
дополнительные
ер
доходы.
ер
Например,
ер
спекулятивны.
65
Рисунок 10. Динамика удельного веса резервов в общей сумме
активов в разрезе разновидностей кредитов по группам заемщиков
за 2017-2019 гг.
Как
ер
видно
ер
из
ер
рисунка
ер
10,
ер
с
ер
точки
ер
зрения
ер
банка,
ер
кредиты,
ер
выдаваемые
ер
другим
ер
банкам,
ер
стали
ер
менее
ер
рискованными.
ер
Практически
ер
аналогичную
ер
динамику
ер
генерируемых
ер
рисков
ер
продемонстрировали
ер
кредиты,
ер
выданные
ер
юридическим
ер
лицам.
ер
В
ер
то
ер
же
ер
время
ер
кредиты,
ер
выдаваемые
ер
физическим
ер
лицам,
ер
стали
ер
более
ер
рискованными.
Таким
ер
образом,
ер
основным
ер
фактором,
ер
определяющим
ер
уровень
ер
кредитного
ер
риска
ер
в
ер
ПАО
ер
«Сбербанк
ер
России»,
ер
выступает,
ер
прежде
ер
всего,
ер
объем
ер
кредитования
ер
заемщиков
ер
–
ер
физических
ер
лиц.
Во
ер
многих
ер
банках
ер
значительное
ер
внимание
ер
уделяется
ер
параметрам
ер
клиентского
ер
бизнеса:
ер
оборачиваемости
ер
активов
ер
по
ер
видам,
ер
составляется
ер
общий
ер
кредитный
ер
рейтинг.
ер
В
ер
других
ер
банках
ер
раздельно
ер
рейтингуется
ер
заемщик
ер
и
ер
обеспечение.
ер
Количество
ер
показателей
ер
доходит
ер
до
ер
10
ер
и
ер
более.
Отметим,
ер
что
ер
любой
ер
банк
ер
видит
ер
понимание
ер
риска
ер
по-своему,
ер
сформированное
ер
на
ер
знание
ер
особенностей
ер
клиентов,
ер
объёма
ер
и
ер
цены
ер
кредитных
ер
ресурсов.
ер
В
ер
тоже
ер
время
ер
методика
ер
крупных
ер
банков,
ер
излишне
ер
пространна,
ер
формализована
ер
и
ер
жестка,
ер
поэтому
ер
для
ер
средних
ер
банков
ер
не
ер
пригодна.