106
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитатьсрок
окупаемости затрат на внедрение проекта автоматизации (Т
ок
), рассчитываемый
в годах, долях года или в месяцах года:
Т
ок
= К
П
/ C (7),
где К
П
- затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности
Проектный вариант.
1. Материальные затраты:
В материальные затраты на обработку информации включаются
следующие расходные материалы:
− картриджи 1 шт. х 500 руб. = 500 руб.;
− бумага 1 шт. х 105 руб. = 105 руб.;
Итого: 605 руб. в месяц
Соответственно на год потребуется:
605 х 12 = 7260 руб.
2.Трудовые затраты.
ФОТ (Фонд оплаты труда) сотрудников – 188 руб./час. * 101 час =
18988рублей в месяц.
Фонд заработной платы за год составляет:
18988x12= 227856руб.
3.Накладные расходы.
Затраты электроэнергии (в год):
Исходя из количества работников компании, которые станут
пользователями ИС после её внедрения, для работы с ИС будет использоваться
один компьютер. Среднее потребление электроэнергии одного компьютера –
0,4 кВт/час, соответственно за один месяц работы в системе будет затрачено
107
0,4*5=2 кВт/час. Тогда за год затраты составят 2*12=24 кВт/час. При тарифе
4,78 руб/(кВт/час), денежные затраты составят:
24 Кв/ч*4,78руб.= 114,72 руб.
Срок действия проекта – 4 года, тогда амортизационные отчисления
составят 25% (100% / 4) от капитальных вложений:
Капитальные вложению включают в себя затраты на разработку и
внедрения информационной системы.
В состав затрат на разработку системы (К
Р
) входят:
- затраты на заработную плату разработчиков, FCзп, руб.;
- отчисления в Государственные внебюджетные фонды, Н стр.в, руб.;
- затраты на материалы (без НДС), FCМР, руб.;
- затраты на электроэнергию (без НДС), FCЭР, руб.;
- амортизационные отчисления, FАt, руб.;
- накладные расходы, FCНР;
Для определения затрат на заработную плату необходимо составить
перечень работ, из которых будет складываться процесс разработки
информационной системы. После этого необходимо определить ожидаемую
трудоёмкость каждого этапа в чел. днях.
Для расчета продолжительности i-й работы необходимо определить
ожидаемую трудоемкость выполнения i-й работы в человеко-днях, которую
определяют разработчики создаваемой ИС. Для этого используют сложившиеся
на предприятии нормативы или проводят опрос специалистов. При опросе
специалисты, выступающие в качестве экспертов, дать две оценки
трудоемкости работ:
-
min
– минимальная трудоемкость работы при наиболее
благоприятных условиях,
-
max
– максимальная трудоемкость работы при наиболее
неблагоприятных условиях ее выполнения.
108
После этого следует определить ожидаемую трудоемкость выполнения i-
й работы:
i
= (3
min
+ 2
max
)/5, (9)
Ожидаемая трудоемкость представлена в таблице 5.
Таблица 5
Ожидаемая трудоемкость работ
Наименование работ
????
????????????
чел
. дни
????
????????????
чел
. дни
????
????
чел
. дни
I. Исследование предметной области и
выбор пути модификации
1,2
2
1,5
2
1. Исследование предметной области
0,5
1
0,7
2. Постановка задач на разработку ИС
0,7
1
0,8
2
II. Разработка программы
4
7
8,6
4. Изучение базы данных
1
1
1
5. Выбор среды разработки
1
2
1,4
6. Реализация программы
5
8
6,2
7. Написание руководства пользователя
1
2
1,4
III. Внедрение системы
1
2
4,2
8. Установка системы
1
2
1,4
9. Обучение пользователей
1
2
1,4
10. Тестирование работы
1
2
1,4
ИТОГО
-
-
10,
12
На основании таблицы 6 рассчитываются состав, трудоемкость и
продолжительность работ (Таблица 6).
109
Продолжительность работ рассчитывается по формуле:
Вi
i
kR
t
+
=
)1(
, (10)
где – доля дополнительных работ, выполняемых данной группой
исполнителей, данный коэффициент может принимать значения от 0 до 0,4;
i
R
– число исполнителей i–й работы, человек (определяется по
фактическим данным, результаты заносятся в таблицу 19;
в
k
– коэффициент использования разработчиками сменного времени,
в
k
= К
р.д.
/К
к.д.
= 247/365= 0,68.
Таблица 6
Состав, трудоемкость и продолжительность работ
Наименование работ
????
????
чел
. дни
????
????
чел
.
????
????
дни
I. Исследование предметной области и
выбор пути модификации
1,5
2
1
2,7
1. Исследование предметной области
0,7
1
1,2
2. Постановка задач на разработку ИС
0,8
2
1
1,4
II. Разработка программы
8,6
1
15,2
4. Изучение базы данных
1
1
1,8
5. Выбор среды разработки
1,4
1
2,5
6. Реализация программы
6,2
1
10,9
7. Написание руководства пользователя
1,4
1
2,5
III. Внедрение системы
4,2
1
7,4
8. Установка системы
1,4
1
2,5
9. Обучение пользователей
1,4
1
2,5
10. Тестирование работы
1,4
1
2,5
110
ИТОГО
-
-
25,3
Согласно тарифной ставке программиста один час его работы стоит 220
рублей, тогда затраты на заработную плату разработчикам составят:
FC
зп
= 250*8*25,3=44528 рублей,
Отчисления в государственные внебюджетные фонды от затрат на
заработную плату разработчиков составляют 30% и равны
Н
стр.в
= 0,3*44528=13358,4 рублей
Затраты на материалы и технические средства стоимостью менее 40 тыс.
рублей представлены в таблице 7.
Таблица 7
Затраты на материалы и технические средства
№
Наименование
материалов
Кол-
во, единиц
Цена
, руб./ед.*
Сум
ма,
рублей
1
Ручка
1
10
10
2
Бумага (пачка А4 200
листов)
1
260
260
Итого FC M
270
№
Наименование
технических средств,
стоимостью менее 40 тыс.
руб.
Кол-
во, единиц
Цена,
руб./ед.*
Сум
ма, рублей
1
Ноутбук Asus
1
2890
0
2890
0
2
Принтер Canon
1
4490
4490
Итого FC ТС
3339
0
Итого FCмр = FCм + FCтс
3366
111
0
Данные о ценах взяты с сайта market.yandex.ru на дату 1 мая 2017 года.
Затраты на потребляемую электроэнергию во время разработки
представлены в виде таблицы 8.
Таблица 8
Затраты на потребляемую электроэнергию
Наименование работ
Время
выполнения
работы, ч
Потребляе
мая мощность,
кВт/ч
W
Эitчi
кВт
I. Исследование предметной
области и выбор пути модификации
21,5
-
0,
7
1. Исследование предметной
области
9,9
0
0,
0
2. Постановка задач на
разработку ИС
11,6
0,06
0,
7
II. Разработка программы
121,4
-
8,
5
4. Изучение базы данных
14,1
0,06
0,
8
5. Выбор среды разработки
19,8
0,06
1,
2
6. Реализация программы
87,5
0,06
5,
3
7. Написание руководства
пользователя
19,8
0,06
1,
2
III. Внедрение системы
59,3
-
3,
6
112
8. Установка системы
19,8
0,06
1,
2
9. Обучение пользователей
19,8
0,06
1,
2
10. Тестирование работы
19,8
0,06
1,
2
ИТОГО
-
-
1
2,7
При тарифе 4,78 руб/Квт*час затраты на электроэнергию составят:
FC
эр
=12,7*4,78=60,7 рублей
При разработке информационной системы технические средства
стоимостью более 40 тысяч рублей не использовались, поэтому амортизацию
технических средств закладывать не нужно, т.е. FА
t
=0рублей.
Накладные расходы при разработке:
FC
нр
= 0,5* (FC
мр
+ FC
эр
+1,3* FC
зп
)
FC
нр
=0,5*(33660+60,7+1,3*44528)=45803,55 рубля
Общие затраты на разработку ИС представлены в таблице 9.
Таблица 9
Затраты на разработку ИС
№
п/п
Статьи затрат
Усло
вные
обозначен
ия
Су
мма
затрат,
руб
1
Затраты на заработную плату
разработчиков
FCзп
44
528
2
Отчисления в Государственные
внебюджетные фонды от затрат на заработную
Hстр.
в
13
358,4
113
плату разработчиков
3
Затраты на материалы
FCмр
33
660
4
Затраты на электроэнергию
FCэр
60,
7
5
Амортизационные отчисления
FАt
0
6
Накладные расходы
FCнр
45
803,55
Итого затрат на разработку
КР
13
7410,65
Затраты на внедрение ИС включают:
- затраты на приобретение дополнительного оборудования для
внедрения ИС, стоимостью более 40 тысяч рублей;
- затраты на приобретение дополнительных производственных
площадей для внедрения ИС, руб.;
- затраты на подготовку персонала для работы с ИС, руб.
Дополнительное оборудование для внедрения ИС, стоимость более 40
тыс. рублей не приобретается.
Для работы в ИС необходимо подготовить 100 сотрудников, стоимость
подготовки одного специалиста составляет 50 рублей. Таким образом, затраты
на подготовку персонала равны: FC
пп
= 100*50=5000 рублей
Итоговые затраты на внедрение ИС представлены в таблице 10.
Таблица 10
Затраты на внедрение системы
№
Статьи затрат
Сумма
, руб.
1
Затраты на амортизируемое оборудование
0
114
2
Затраты на помещения
0
3
Затраты на подготовку персонала
5000
Итого
5000
Таким образом, затраты на разработку и внедрение информационной
системы составят:
К=137410,65+ 5000=142410,65 рублей
Таким образом, ежегодные амортизационные отчисления составят:
142410,65*25%=35602,67
Всего затраты после внедрения веб-сайта в год составят:
С
п
= 227856+19968+114,72+35602,67= 283541,39 руб.
Расчёт значений стоимостных показателей:
Абсолютное снижение стоимостных затрат(∆С) в соответствии с (3.4):
∆С = 413256 - 283541,39= 129714,61 руб.
Коэффициента относительного снижения стоимостных затрат (Кс) в
соответствии с (3.5):
К
с
= 129714,61/413256 *100%=31 %
Индекс изменения стоимостных затрат (Yc) в соответствии с (6):
Y
c
=413256/283541,39 =1,46
Определим экономическую эффективность от системы. Это отношение
экономического эффекта, полученного за определённый период времени от
вложения капитала (или от внедрения мероприятий), к объёму вложенного
капитала, обеспечившего внедрение мероприятий и получение экономического
эффекта.
Экономический эффект представляет собой чистый доход (прибыль), т. е.
цена минус себестоимость.
Эффективность капитальных затрат определяется сроком окупаемости (Т)
дополнительных капитальных затрат на разработку и внедрение веб-сайта, в
соответствии с (7):
115
Т = 142410,65/129714,61= лет
После получения всех необходимых расчетных показателей для
обеспечения наглядности были составлены графические диаграммы,
представленные на рисунках 3.1 (сравнительная диаграмма трудовых затрат) и
3.2 (сравнительная диаграмма стоимостных затрат).
Рисунок 28 – Сравнительная диаграмма трудовых затрат
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
Базовый вариант Автоматизированный вариант Изменение
Трудозатраты, час (в мес)
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
450000
Базовый вариант Автоматизированный вариант Изменение
Стоимость, руб. (в год)