102
Рассмотрим показатели, которые рассчитываются при компьютерном
варианте обработки данных:
1. Трудоемкость одной операции:
j
j
j
H
Q
T =
(кроме ПК) (11)
мв
t=
jЭВМ
Т
(ПК) (12), где:
j
T
,
jЭВМ
T
- трудоемкость операции № о и обработки на ПК соответственно;
j
Q
- количество работы на операции № j;
j
H
- норма выработки на операции № j;
“‰
t
- длительность решения задачи на комьютере.
2. Заработная плата участвующих в процессе операторов:
jj
j
З
TPC *=
(кроме ПК) (13)
3. Прочие и накладные расходы:
j
gЗj
j
g
KCC *=
(кроме ПК) (14)
4. Стоимость амортизации машин и оборудования:
jj
j
а
TaC *=
(кроме ПК) (15)
5. Операционные и прочие расходы:
jjЗjj
CaCgCC ++=
(кроме ПК) (16)
МВМВi
tCC ×=
ЭеМ
, где: (17)
j
CЌ
,
j
Cg
,
j
Ca
- заработная плата оператора, накладные и прочие расходы и
амортизация на операции № j;
j
P
- тарифная ставка данной операции;
8,06,0 ÷=
j
Kg
- коэффициент дополнительной зар.платы, косвенные,
накладные и прочие расходы, отчисления на социальное страхование;
103
j
a
- часовая сумма амортизации;
j
C
,
jЭВМ
C
- общие СЗ на операции № jи при обработке на ПК соответственно;
МВ
C
- цена машинного часа ПК;
6. ТЗ в варианте компьютерной обработки (T1):
∑
=
j
j
TT
1
(с учетом ПК) (18)
7. СЗ в варианте компьютерной обработки (C1):
∑
=
j
j
CC
1
(19)
Показатель «Годовой экономический эффект» от внедрения АИС
предназначен для сравнения разных направлений капитальных вложений и
считается по формуле:
нП
EKПЭ ×−=
(20),
где:
Э – годовой экономический эффект;
П –экономия за год (годовой прирост прибыли), руб.;
КП –капитальные затраты единовременные, руб.;
Ен –коэффициент нормативный эффективности капитальных вложений.
Данный коэффициент представляет из себя минимально возможную норму
эффективности капитальных вложений, ниже которой проект нецелесообразен.
Значение Ен обычно принимается равным 0,15.
К единовременным затратам (КП) относят затраты на создание,
программирование и тестирование решаемого комплекса задач, а также затраты на
его внедрение на конкретном предприятии.
Рассчитываемый коэффициент ЭЭ капитальных затрат (ЕР) представляет
собой отношение экономии за год (или прироста прибыли за год) к капитальным
затратам на разработку и внедрение проекта:
,
1C
E
ок
Τ
=
Κ
∆
=
Π
Ρ
(21)
104
3.2
Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Расчет конкретных показателей ЭЭ разрабатываемого проекта представлен в
таблицах данного раздела. В таблице (Таблица 3.1) представлен расчет ТЗ в
варианте ручной обработки документов. Все расчеты выполнялись при следующих
заданных условиях:
- Каждая операция выполняется только одним сотрудником;
- Тарифная ставка работы сотрудника составляет в среднем 500 руб в час;
- Цена одного часа работы компьютера составляет 5 руб./час.
Таблица 3.1.
Расчет ТЗ при ручном проведении операции в базовом ручном варианте
№
п/
п
Наименование
операции
Кол-во
операци
й
в год
В одной операции
Знаки
записи
Знаки
сложен
ия
Знаки
умноже
ния
Знаки
делени
я
Сравнен
ие,
округлен
ие
1
Приход от
поставщика
1000 3284
2
Заявки
подразделений
1750 3284
3
Возврат
поставщику
625 587
4 Перемещение 10750 426
5
Заказ
поставщику
700 498
6 Списание 12 104058
7 Внесение ТМЦ 25 104058
8
Внесение
контрагентов
12 183750
9
Отчет по
остаткам
12 200167
10
Отчет по
контролю списка
ТМЦ
60 7621
11
Отчет по
каждодневному
списку журнала
документов
600 351
105
Трудоемкость выполнения одной операции по формуле (8) составит:
T
01
= 0,453 (человек/час);
T
02
= 0,453 (человек/час);
T
03
= 0,073 (человек/час);
T
04
= 0,053 (человек/час);
T
05
= 0,064 (человек/час);
T
06
= 16,478 (человек/час);
T
07
= 13,320 (человек/час);
T
08
= 22,969 (человек/час);
T
09
= 25,021 (человек/час);
T
10
= 0,953 (человек/час);
T
11
= 0,044 (человек/час);
Общие расходы за год по статье «трудовые затраты» в варианте ручной
обработки данных, определенные по формуле (9) будут:
T
0Р
= 3109,87 (человек/час);
Общие затраты за год по статье «стоимостные затраты» в варианте ручной
обработки данных, по формуле (10) будут:
C
0Р
= 3109,871 × 500 × (1 + 0,7) = 2643390,35 (руб.);
В Таблица 3.2 приведен расчет затрат при вводе операций при помощи
компьютера в базовом ручном варианте. Все расчеты выполнены по формулам (11)
– (19).
106
Таблица 3.2.
Расчет операционных затрат при компьютерной обработке операций в базовом
(ручном) варианте
Показатель
Операция
Итого
Проектирова
ние,
регистрация,
контроль
Ввод
исходн
ых
данных
Обработ
ка
данных
Выда
ча
данн
ых
Контрол
ь
Оборудование ПК ПК ПК -
Единица
измерения
Операция Знак Знак Знак
Операци
я
-
Объем, Q 15796 608515 6154
60000
5
15796 -
Среднечасовая
норма
выработки, Н
(час
-1
)
6 2000 2000 12000
12 -
Трудоемкость,
T
ОМ
(час)
2632,67 304,26 3,07 50 1316,33 4306,33
Среднечасовая
тарифная
ставка, P (руб.)
50 50 50 50 50 -
Заработная
плата
оператора,
С
З
(руб.)
131633,50
15213,0
0
153,50
2500,
00
65816,50 -
Прочие
расходы,
С
g
(руб.)
92143,45
10649,1
0
107,45
1750,
00
46071,55 -
Стоимость
амортизации
оборудования,
C
a
(руб.)
- 1000,95
15,35
250,0
0
6581,65 -
Операционные
расходы,
С
ОМ
(руб.)
223776,95
27383,4
0
276,30
4500,
00
118469,7
0
374406,
35
Таким образом, расходы по статье «трудовые затраты» за год в базовом
(ручном) варианте составят:
T
0
= T
0р
+ T
0м
= 3109,87 + 4306,33 = 7416,20 (человек/час);
Общие СЗ за год в результате расчета в базовом (ручном) варианте составят:
C
0
= C
0р
+ C
0м
= 2643390,3 + 374406,35 = 3017796,70 (руб.);
107
В Таблица 3.3 приведен расчет операционных затрат при компьютерной
обработке операций в предлагаемом варианте. Расчеты проведены по формулам
(11) – (19).
Таблица 3.3.
Расчет операционных затрат при компьютерной обработке операций в новом
варианте
Показатель
Операция
Итого
Проектирова
ние,
регистрация,
контроль
Ввод
данных
Обработ
ка
Выда
ча
данн
ых
Визуальн
ый
контрол
ь
Оборудование ПК ПК ПК -
Единица
измерения
Документ Символ
Символ
Симв
ол
Докумен
т
-
Объем, Q 15796 296935 317734
60000
5
761 -
Среднечасовая
норма
выработки, Н
(час
-1
)
6 2000 200000 20000
12 -
Трудоемкость,
T
ОМ
(час)
2632,67 148,47 1,59 30,00 63,42 2876,15
Среднечасовая
тарифная
ставка, P (руб.)
50 50 50 50 50 -
Заработная
плата
оператора,
С
З
(руб.)
131633,50 7423,50
79,50
1500,
00
3171,00 -
Прочие
расходы,
С
g
(руб.)
92143,45 5196,45
55,65
1050,
00
2219,70 -
Стоимость
амортизации
оборудования,
C
a
(руб.)
- 742,35 7,95
150,0
0
317,10 -
Операционные
расходы,
С
ОМ
(руб.)
223776,95
13362,3
0
143,10
2700,
00
5707,80
245690,
15
Расчет затрат непосредственно на проектирование разрабатываемой АИС
представлен в таблице (Таблица 3.4).
108
Таблица 3.4.
Расчет затрат на проектирование АИС
п/п
Наименование затрат
Сумма,
руб.
Лицензия на использование системы разработки 28000,00
Стоимость оборудования (сервер базы данных,
сервер, приложений, каналы связи)
715000,00
Фонд премий сотрудникам, участвующим в проекте 100000,00
Ежегодные расходы по статье «трудовые затраты» в новом варианте
составляют:
T
1
= 2876,15 (человек/час);
Ежегодные расходы по статье «стоимостные затраты» в новом варианте
составляют:
C
1
= 245690,15 (руб.);
На основании рассчитанных данных по формулам (1) – (6) рассчитаны ТЗ и
СЗ, показанные в таблице (Таблица 3.5).
Таблица 3.5.
Показатели от внедрения новой АИС
Затраты
Абсолютное
изменение
затрат
Коэффициент
изменения затрат
Индекс
изменения
затрат
Базовый
вариант
Проектный
вариант
Трудое
мкость
Т
0
(чел./час)
Т
1
(чел./час)
∆Т=Т
0
–Т
1
(чел./час)
К
Т
=∆Т/Т
0
× 100%
У
Т
=Т
0
/Т
1
7416,20 2876,15 4540,05 61,22% 2,579
Стоимо
сть
С
0
(руб.) С
1
(руб.)
∆С=С
0
–С
1
(руб.)
К
С
=∆С/С
0
*100% У
С
=С
0
/С
1
3017796,7 245690,15 2772106,55 91,85 12,28
Срок окупаемости расходов на внедрение разрабатываемой АИС,
рассчитывается по формуле (7) и составляет:
109
месяцагода
годруб
руб
C
K
T
N
ОК
22
)/.(23,393055
.)(843000
≈=
∆
=
Коэффициент ЭЭ капитальных затрат, рассчитанный по формуле (21) равен:
Е
р
= 1/2.2 = 0.45
Годовой экономический эффект был рассчитан по формуле (20) и составил:
.)(23,35090584300015,023,393055
рубEKПЭ
нП
=×−=×−=
На основании рассчитанных данных построены сравнительные диаграммы,
представленные на рисунках (Рисунок 3.1 - Рисунок 3.4).
Рисунок 3.1. Диаграмма сравнения изменения ТЗ
Рисунок 3.2. Диаграмма сравнения изменения СЗ
110
Рисунок 3.3. Соотношение ТЗ
базового варианта и абсолютного изменения затрат
Рисунок 3.4. Соотношение СЗ
базового варианта и абсолютного изменения затрат
Следует упомянуть, что кроме прямого эффекта от внедрения разрабатываемой
АИС, присутствует также и косвенный эффект. Он выражается в том, что с точки
111
зрения сотрудников работа с АИС становится в разы проще и понятнее, вследствие
чего повышается эффективность работы сотрудников и снижается вероятность
допущения ими ошибок.