76
3 ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ПРОЕКТА
3.1 Выбор и обоснование методики расчета экономической
эффективности
Внедрение автоматизации в указанной нами области деятельности организации
не связано, по сути, с существенными затратами на разработку и поддержку системы.
Однако необходимо знать об экономическом эффекте от внедрения разработано нами
системы.
Эффективность внедрения ПО ИС работы с электронными медицинскими
картами обусловлена действием ряда факторов экономического, информационного и
организационного характера.
Экономический эффект проявляется в том, что учетная информация,
отражающая процесс документооборота внутри ОГБУЗ «Магаданский родильный
дом», лучше и полнее используется, а значит, а также приводит к изменениям в
работе организации. Уменьшается трудоемкость, растет производительность труда
работников отделов, обслуживающих ОГБУЗ «Магаданский родильный дом»,
повышается оперативность и достоверность, что необходимо в будущем для
подготовки разнообразных отчетов при постоянно растущем информационном
объеме.
Информационный эффект выражается в повышении уровня информированности
сотрудников организации. Организационный эффект находит свое место в
освобождении сотрудников обслуживающих отделов и отдела кадров от рутинных
занятий по систематизации, группировке и сверке данных.
Сделаем некоторые промежуточные выводы. Экономическая эффективность
составляет два главных компонента:
сокращение затрат на проведение вычислительных операций
начальниками отделов, сотрудниками отдела кадров – для отчетов;
совершенствование производственной и хозяйственной деятельности;
77
Основными инструментами, используемыми для сравнения вариантов
организации работы с электронными медицинскими картами, являются сравнение и
расчет: трудовых показателей, стоимостных показателей срока окупаемости проекта.
Обоснование проектного решения информационной системы (ИС) осуществлено
в соответствии с ГОСТ «Эффективность автоматизированных систем управления».
Источниками получения исходной информации являются нормативные
документы, документы бухгалтерской отчётности и другая справочная информация.
Исходные данные для расчета приведены в таблицах 25 и 26.
Таблица 25 – Показатели для расчета затрат на разработку информационной системы
Наименование показателя
Условное
обозначение
Единица
измерения
Значение
Количество рабочих дней в году
Д
раб
день
250
Количество праздничных дней
Д
пр
день
12
Количество рабочих часов в день
t
раб
час
8
Количество рабочих часов, на которое сокращается
предпраздничный день
tпр
час
1
Норма амортизации ЭВМ
λ
ЭВМ
%
33
Коэффициент простоя техники по причине ремонта
α
рем
-
0,02
Доля затрат на материалы
К
мат
%
4
Коэффициент прочих расходов на эксплуатацию
ЭВМ
Кпр
%
1
Паспортная мощность ЭВМ
М
ЭВМ
кВт
2
Цена одного кВт/часа энергии
Ц
квт/ч
руб
1,12
Коэффициент повышения заработной платы
К
зп
0,1
Накладные расходы
НР
%
20
Коэффициент отчисления во внебюджетные фонды,
в том числе:
К
вн
%
34,2
ПФР
К
ПФР
%
26
ФСС
К
ФСС
%
2,9
ФФОМС
К
ФФОМС
%
2,1
ТФОМС
К
ТФОМС
%
3
Страхование от несчастных случаев
К
НС
%
0,2
Оклад специалиста по внедрению
Окл
прог
руб
10000
Балансовая стоимость ЭВМ
Ц
ЭВМ
руб
20000
Нормативный срок окупаемости капитальных
вложений
Т
н
лет
3
Нормативный коэффициент экономической
эффективности капитальных вложений
Е
н
-
0,33
78
Таблица 26 – Исходные данные для расчета экономической эффективности
Наименование показателя
Условное
обозначение
Единица
измерения
Значение
базовое
внедр.
Затраты на оплату труда сотрудника
отдела (оклад)
О
сп
руб.
16000
16000
Время, затрачиваемое на оформление
одного документа
t
общ.
час
18
11
в т.ч. на ЭВМ
час
7
4
Общее количество сотрудников
Ч
сп
чел
8
8
Годовые материальные затраты
М
з
руб
300
150
Количество ЭВМ
К
эвм
шт
10
10
В таблице 27 приведены данные для расчёта затрат времени на внедрение ИС,
которые получены с помощью хронометража.
Таблица27 – Данные для расчёта затрат времени на создание ИС
Этап создания
Единица
измерения
Условное
обозначение
Значение
всего
В т.ч.
машинное
время
(t
раз
; t
вн
;)
(t
раз
м
; t
вн
м
)
Анализ
продукта
Предпроектное обследование
час
ПО
70
30
Разработка технического
задания
час
РТЗ
50
25
Исследование ИС
час
ПИС
50
55
Разработка проекта внедрения
час
НПП
100
40
Тестирование
час
Т
40
40
ИТОГО
час
310
190
Внедрение
Установка программного
обеспечения
час
УПО
10
10
Отладка
час
О
10
10
Обучение персонала
час
ОП
20
20
ИТОГО
час
40
40
Таким образом, затраты времени на внедрение ИС определяются по формуле:
Т
разр
= t
ПО
+ t
РТЗ
+ t
ПИС
+ t
НПП
+ t
Т
,
79
где
t
ПО
– затраты времени на предпроектное обследование;
t
РТЗ
– затраты времени на разработку технического задания;
t
ПИС
– затраты времени на выполнение и внедрение пробного проекта;
t
НПП
– затраты времени на разработку проекта внедрения;
t
Т
– затраты времени на тестирование.
А затраты на внедрение определяются по формуле:
Т
внедр
= t
УПО
+ t
О
+ t
ОП
,
где
t
УПО
– затраты времени на установку программного обеспечения;
t
О
– затраты времени на отладку;
t
ОП
– затраты времени на обучение персонала.
Т
разр
= 70 + 50 + 50 + 100 + 40 = 310 часов (или 1,85 мес.).
Т
внедр
= 10 + 10 + 20 = 40 часов.
Затраты на внедрение системы рассчитываются по формуле:
З
разр
= ФОТ
прог
+ ОТЧ
вн
+З
СПП
+ НР + З
ЭВМ
,
где
ФОТ
прог
– фонд оплаты труда разработчика;
ОТЧ
вн
– затраты на отчисления во внебюджетные фонды;
З
СПП
– затраты на специальные программные продукты;
НР – накладные расходы в процессе разработки;
З
ЭВМ
– затраты на использование вычислительной техники.
Фонд оплаты труда на внедрение системы составляет:
ФОТ
прог
= 7000 × 1,85 × (1 + 0,15) × (1 + 0,1) = 16339,58 руб.
Затраты на отчисления во внебюджетные фонды:
ОТ
вн
= 16339,58 × (0,26 + 0,029 + 0,021 + 0,03 + 0,002) = 5588,14 руб.
НР = ФОТ
прог
∙ К
нр
,
где
К
нр
- коэффициент накладных расходов (в процентах).
НР = 16339,58 × 0,2 = 3267,91 руб.
Стоимость машинного часа рассчитывается по формуле:
С
м.ч
= З
ЭВМ
/ ФРВ
ЭВМ
,
где
З
ЭВМ
– затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ, руб.;
ФРВ
ЭВМ
– годовой полезный фонд рабочего времени ЭВМ, ч.
Фонд рабочего времени ЭВМ вычисляется по формуле:
80
ФРВ
ЭВМ
= (Д
раб
∙ t
раб
– Д
пр
∙ t
пр
) ∙ (1 – α
рем
),
где
Д
раб
– количество рабочих дней в году;
t
раб
– количество рабочих часов в день;
t
пр
– количество рабочих часов, на которое сокращается предпраздничный
день;
Д
пр
– количество праздничных дней;
α
рем
– коэффициент простоя техники по причине ремонта.
Подставляя приведенные данные, получим:
ФРВ
ЭВМ
= (250 × 8 – 12 × 1) × (1 – 0,02) = 1948,24 час.
Суммарные годовые затраты на ЭВМ рассчитываются по формуле:
З
ЭВМ
= А
ЭВМ
+ З
мат
+ З
рем
+ З
эн
+ З
пр
,
где
А
ЭВМ
– амортизационные отчисления, руб.;
З
мат
– затраты на материалы, руб.;
З
рем
– затраты на текущий ремонт и обслуживание, руб.;
З
эн
– затраты на электроэнергию, руб.;
З
пр
– прочие расходы, руб.
Определим объём амортизационных отчислений А
ЭВМ
по формуле:
А
ЭВМ
= Ц
ЭВМ
∙ λ
ЭВМ
,
где
Ц
ЭВМ
– балансовая стоимость ЭВМ, руб.;
λ
ЭВМ
– норма амортизации ЭВМ, %.
А
ЭВМ
= 15000 × 0,33 = 4950 руб.
Определим суммарные затраты на эксплуатацию ЭВМ:
З
ЭВМ
= 4950 + 600 + 300 + 4233,14 + 150 = 10233,14 руб.
Найдем стоимость 1 машинного часа:
С
м/ч
= 10233,14 / 1948,24 = 5,3 руб.
Данные об используемых в процессе внедрения ИС программных продуктах
приведены в таблице 28.
Таблица 28 – Данные для расчёта затрат на специальные программные продукты
№ п/п
Название ПП
Цена, руб.
1
UNIVERSE-Медицина
21000
2
Затраты на внедрение ПП
(суммарные)
500
81
Итого:
21500
Значит, З
СПП
= 21000 + 500 = 21500 руб.
Следовательно, теперь можно определить затраты на разработку системы по
формуле (3.3):
З
разр
= 16339,58 + 5588,14 + 3267,91 + 21500 + 5,3 × 190 = 47693,61 руб.
З
внедр
= ФОТ
прог
+ ОТ
вн
+ НР + С
м/ч
∙ Т
внедр.м
,
где:
ФОТ
прог
– фонд оплаты труда разработчика;
ОТ
вн
– затраты на отчисления во внебюджетные фонды;
НР – накладные расходы в процессе разработки;
С
м/ч
– стоимость одного машинного часа;
Т
внедр.м
– общие затраты машинного времени на внедрение системы.
Фонд оплаты труда разработчика ФОТ
прог
вычисляется по формуле:
ФОТ
прог
= Окл
прог
× Т
внедр
× (1 + К
ур
) × (1 + К
зп
)
Для расчёта используются данные из таблицы 4.1. Величина затрат времени на
внедрение системы (Т
внедр
) определяется как суммарная величина затрат времени на
выполнение каждого этапа внедрения системы (таблица 4.3).
Т
внедр
= t
УПО
+ t
О
+ t
ОП
= 10 + 10 + 20 = 40 часов (или 0,24 мес.).
Таким образом, фонд оплаты труда программиста на разработку системы
составляет:
ФОТ
прог
= 7000 × 0,24 × (1 + 0,15) × (1 + 0,1) = 2108,33 руб.
Затраты на отчисления во внебюджетные фонды рассчитываются по формуле
(3.5):
ОТ
вн
= 2108,33 × 0,342 = 721,05 руб.
Накладные расходы
НР = 2108,33 × 0,2 = 421,67 руб.
Стоимость одного машинного часа берём из предыдущего пункта:
С
м.ч
= 5,3 руб./час
Следовательно, затраты на использование вычислительной техники при
внедрении ИС будут равны:
З
ЭВМ
= 5,3 × 40 = 210,1 руб.
Таким образом, затраты на внедрение ИС составят:
82
З
внедр
= 2108,33 + 721,05 + 421,67 + 210,1 = 3461,15 руб.
Суммарные затраты на создание ИС составят:
З
созд
= 47693,61 + 3461,15 = 51154,76 руб.
Годовые материальные затраты на сопровождение ИС:
Мз
2
= 150 руб.
Накладные расходы:
НР
2
= ЗП
2
∙ К
нр
,
где
К
нр
– коэффициент накладных расходов, К
нр
= 20%.
НР
2
= 48380,52 × 0,2 = 9676,11 руб.
Таким образом, годовые затраты на эксплуатацию ИС составляют:
С
2
= 48380,52 + 16546,14 + 315,15 + 150 + 9676,11 = 75067,92 руб.
Ожидаемый дополнительный эффект от различных факторов рассчитывается в
соответствии с факторами экономической эффективности, выделенными на основе
анализа результатов, и в соответствии с приведенными во вступлении исходными
данными по разработке и внедрению ИС.
3.1 Расчет показателей экономической эффективности проекта
Отчисления во внебюджетные фонды:
ОТ
вн1
= 79168,13 × 0,342 = 27075,5 руб.
Эксплуатационные затраты на оборудование:
З
ЭВМ1
= 5,3 × 10 × 12 = 630,3 руб.
Годовые материальные затраты:
Мз
1
= 300 руб.
Накладные расходы:
НР
1
= ЗП
1
∙ К
нр
НР
1
= 79168,13 × 0,2 = 15833,63 руб.
Таким образом, текущие затраты по базовому варианту до внедрения ИС при
выполнении рассматриваемого процесса при базовом варианте составляют:
С
1
= 79168,13 + 27075,5 + 630,3 + 300 + 15833,63 = 123007,55 руб
83
Главной задачей, разрабатываемой ИС является улучшение качественной
стороны процесса управления заявками клиентов. Поэтому = 0.
Таким образом, ожидаемая условно-годовая экономия от внедрения ИС
составит:
Э
уг
= 123007,55 – 75067,92 = 47939,64 руб.
Показатели сравнительной экономической эффективности:
Ожидаемый годовой экономический эффект от внедрения ИС:
Э
уг
= 47939,64 руб. (расчёт по формуле 3.30);
К = З
созд
= 51154,76 руб. (расчёт по формуле 3.1);
E
н
= 0,33
Э
г
= 47939,64 – 51154,76 × 0,33 = 31058,57 руб.
В результате расчёта экономической эффективности проекта, можно сделать
вывод о целесообразности внедрения информационной системы. Выполнение
процесса управления заявками по внедряемому варианту принесёт годовой
экономический эффект в размере 31059 рублей. Проект окупится через 1,07 лет.
Эффект от автоматизации ожидается не только в уменьшении временных затрат
на выполнение процесса, но и в повышении качества осуществления процесса.
Опираясь на оценку экономической эффективности, а также принимая во
внимание эффекты рассматриваемых факторов, получаемых при внедрении ИС,
можно сделать вывод об оправданности затрат на внедрение ИС.
На рисунке 32 приведена диаграмма сравнения базового и проектного
вариантов трудовых затрат, на рисунке 33 – стоимостных затрат.
84
Рисунок 32 – Диаграмма сравнения базового и проектного варианта трудовых затрат
обработки информации.
1
Рисунок 33 – Диаграмма сравнения базового и проектного варианта
стоимостных затрат обработки информации
2
1
Составлено автором
2
Составлено автором
2438,493069
420,7339721
2017,759097
0,00
500,00
1000,00
1500,00
2000,00
2500,00
3000,00
Базовый вариант Проектный вариант Снижение затрат
Трудоёмкость, часов в год
435445,1909
75131,06644
360314,1245
0,00
50000,00
100000,00
150000,00
200000,00
250000,00
300000,00
350000,00
400000,00
450000,00
500000,00
Базовый вариант Проектный вариант Снижение затрат
Стоимость, рублей в год
85
Заключение
Подводя итог проделанной работе, хочется отметить успешное выполнение
поставленной цели проекта: разработан проект системы при работе с электронными
медицинскими картами для оперативного обеспечения медицинского учреждения
лекарственными средствами. Решение поставленных задач позволило реализовать
полный требуемый функционал системы, при этом риски умышленного и случайного
нанесения вреда внутриорганизационным ресурсам систем сведены к минимуму.
В рамках данной выпускной квалификационной работы были решены все
задачи, поставленные на первоначальных этапах:
дана общая характеристика медицинскому учреждению, произведен
анализ его программного и аппаратного обеспечения;
изучены основные рабочие-процессы учреждения;
выявлены существующие проблемы в области автоматизации;
разработаны ключевые требования к проектируемой системе исходя из
особенностей исследуемого учреждения;
исследованы ожидаемые риски проекта;
произведено проектирование базы данных системы;
оценена стоимость и экономическая эффективность проекта.
В первой и второй части проекта выполнен комплекс работ, направленных на
обоснование необходимости автоматизации:
определена сущность задачи;
дана характеристика исследуемому предприятию;
описаны основные программные и аппаратные средства;
дано описание основным рабочим-процессам;
рассмотрены вопросы, связанные с анализом существующих разработок
в исследуемой области.
Проектная часть посвящена непосредственной разработке проекта
автоматизации. Была поставлена задача разработать требования к