116
4. Затраты на расходные материалы.
5. Расходы на эксплуатацию технических средств.
Прогнозируемые затраты на оплату труда вычисляются на основании
предполагаемой продолжительности этапов создания ИС и стоимости одного
рабочего дня участника проекта, вычисляемого на основании его оклада. По-
скольку работы по созданию ИС не являются основной деятельностью каждого
из участников проекта, их стоимость оценивается в размере ½ ставки рабочего
дня, в соответствии с заключенными договорами на оказание услуг.
Сведения об окладе и стоимости рабочего дня сотрудников, задействован-
ных в проекте, приведены в таблице 22.
Таблица 22
Планируемая сумма оплаты труда специалистов
Должность
Оклад, руб.
Оплата за рабочий день (0,5 ставки), руб.
Руководитель проекта
50 000,00
1 562,5
Программист
35 000,00
514,70
Дипломник
40 000,00
571,42
Плановые суммарные затраты на оплату труда исчисляются на основании
данных из таблиц 28 и 29, путем перемножения количества дней, когда каждый
из сотрудников был занят проектом на стоимость одного рабочего дня. Полу-
ченные расчеты представлены в таблице 23.
Таблица 23
Планируемые суммарные затраты на оплату труда
Должность
Оплата за рабочий день (0,5
ставки), руб.
Кол-во рабо-
чих дней
Затраты на оплату
труда, руб.
Руководитель
проекта
1 562,5
28
43750,00
Программист
514,70
50
25735,00
Специалист-
аналитик
571,42
52
29713,84
Итого:
99198,84
Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 02.04.2014) «О
страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социаль-
ного страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного ме-
дицинского страхования», согласно статье 58.2. указанного ФЗ, начиная с 2010
117
года, определена нагрузка по уплате страховых взносов для различных катего-
рий налогоплательщиков. Тарифы страховых взносов в обязательные фонды в
2012-2016 годах для основной группы налогоплательщиков в процентах от нало-
гооблагаемой базы составляют:
1. Пенсионный фонд Российской Федерации - 22%.
2. Фонд социального страхования Российской Федерации - 2,9%.
3. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%.
Таким образом, общая сумма страховых взносов составляет 30 процентов.
На основании данных планируемых суммарных затрат на оплату труда
специалистов рассчитываем сумму отчислений:
???? = ???? ∙ ???? = 99198,84 ∙ 0,30 = 29759,65 руб.,
где ???? - итоговая сумма страховых отчислений;
???? - совокупная сумма оплаты труда сотрудников, задействованных в про-
екте;
???? - совокупная ставка страховых взносов.
Для разработки ИС использовалась техника, представленная на предприя-
тии, поэтому расходов по данной статье затрат нет.
Следующей статьей для формирования планируемой себестоимости раз-
работки ИС являются затраты на расходные материалы. В таблице 24 представ-
лена структура затрат на канцелярские товары и картридж.
Таблица 24
Затраты на канцтовары и картридж
№
п/п
Наименование
материала
Единицы
измерения
Количество,
шт.
Цена,
руб.
Общая сто-
имость, руб.
1
Бумага
уп.
4
250
1000
2
Картриджи для принтера
шт.
1
2000
2000
3
Лампа настольная
шт.
4
700
2100
4
Ручки шариковые
шт.
10
30
300
6
Коврик для мыши
шт.
5
200
1000
8
Скрепки
уп.
2
60
120
9
Бумажные закладки
уп.
3
200
600
10
Степлер
шт.
3
250
750
11
Скотч
шт.
2
100
200
12
Органайзер
шт.
5
200
1000
14
Карандаши
шт.
15
10
150
16
Итого
9220
118
Далее рассмотрим и оценим статью эксплуатационных расходов. Эксплу-
атационные расходы - издержки, связанные с поддержанием работоспособного
состояния используемых в ходе разработки систем и прочего оборудования в те-
чение всего намеченного срока службы. К эксплуатационным расходам при про-
ектировании системы можно отнести затраты на оплату электроэнергии при
пользовании вычислительной техникой сотрудниками, вовлечёнными в проект.
Тарифы на электрическую энергию для населения и приравненных к нему
категорий потребителей на территории г. Москвы, за исключением Троицкого и
Новомосковского административных округов, с 1 июля 2015 г. составляет 5,03
рубля за кВт·ч. В таблице 25 приведен расчет планируемых затрат на электро-
энергию учетом мощности блоков питания персональных компьютеров и време-
ни их работы.
Таблица 25
Расчет планируемых затрат на электроэнергию
Блок пита-
ния
Мощность,
кВт
Количество
часов
Количество
кВт
Стоимость
кВт/ч, руб.
Сумма,
руб.
FSP 550PNR
0,55
360
250
5,03
663,96
Итого:
663,96
Планируемая себестоимость разработки ИС складывается из рассмотрен-
ных выше статей затрат. В таблице 26 представлена структура затрат на разра-
ботку и их доля от общей стоимости системы.
Таблица 26
Структура плановой себестоимости ИС
Статьи затрат
Сумма, руб.
Доля от общей суммы затрат
Заработная плата разработчиков
99198,84
71,45
Страховые взносы
29759,65
21,43
Затраты на вычислительную технику
0
0
Затраты на расходные материалы
9220
6,64
Эксплуатационные расходы
663,96
0,48
Итого:
138842,5 руб.
119
Таким образом, стоимость реализации проекта составит примерно 139 000
руб.
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Показатели прямой экономической эффективности информационных си-
стем определяются в результате сравнения затрат на обработку информации в
изначальном (базовом, до внедрения ИС) периоде и предлагаемом (после внед-
рения ИС) периоде.
Примером базового варианта выступает период до внедрения разработан-
ной системы, а предлагаемый вариант – это промежуток времени с момента ее
внедрения. При сравнении необходимо оценить какие плюсы или минусы полу-
чила компания от использования новой системы и стоит ли продолжать ее ис-
пользовать.
Экономическая эффективность от внедрения проекта (Э) складывается из
двух составляющих:
- Косвенного эффекта, который характеризуется увеличением прибыли,
привлечением большего числа клиентов, уменьшение количества рекламаций,
получаемых от клиентов, уменьшение сумм штрафов, неустоек и т.д.
- Прямого эффекта, который характеризуется снижением трудовых, стои-
мостных показателей и увеличением числа довольных клиентов и сотрудников,
работа которых упростилась в разы.
К трудовым показателям эффективности относятся следующие:
1) абсолютное снижение трудовых затрат (Т) в часах за год (формула 8):
Т = Т
0
- Т
1,
(8)
где Т
0
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по ба-
зовому варианту;
Т
1
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по предла-
гаемому варианту.
До внедрения разработанной информационной системы, время, которое
тратили сотрудники компании на обработку информации, составляло 6 часов в
120
день. Т.е. это 144 часа в месяц (6 ч/день * 24 рабочих дня в месяце) и 1728 часов
в год (144 ч/месяц * 12 месяцев в году).
Таким образов значение показателя трудовых затрат в начальном (Т
0
) пе-
риоде составляло 1728 ч/год.
После внедрения информационной системы, количество часов, требуемых
на обработку информации, снизилось с 6 до 2 часов в день. Т.е. это, опять же, 48
часов в месяц (2 ч/день * 24 рабочих дня в месяце) и 576 часов в год (48 ч/месяц
* 12 месяцев в году).
Значит значение показателя трудовых затрат по предлагаемому варианту
(Т
1
) составило 576 ч/год.
С учетом известных показателей Т
1
и Т
0
, можем перейти к расчету абсо-
лютное снижения трудовых затрат (Т), вычисляемому по формуле 1:
Т = 1728 – 576=1152 ч/год;
2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
Т
) (формула
10):
К
Т
=Т / T
0
* 100%. (10)
К
Т
=1152 / 1728 * 100% = 66,6%;
3) индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда (Y
T
) (формула 11):
Y
T
= T
0
/ T
1.
(11)
Y
T
=1728 / 576 = 3 ч/год.
Таблица 27
Расчет трудовых показателей эффективности, ч/год
Показатель
Т
0
Т
1
Т
К
Т,
%
Y
T
Трудовые затраты
1728
576
1152
66,6
3
Результаты расчетов подтверждают снижение трудовых затрат на обра-
ботку информации по учету клиентов, регистрации и исполнению заявок.
К стоимостным показателям эффективности относятся такие показатели
как:
1) абсолютное снижение стоимостных затрат (C) в рублях за год, вычис-
121
ляемое по формуле 12:
С = С
0
- С
1,
(12)
Стоимостные затраты на обработку информации складываются из зара-
ботной платы сотрудников компании, занимающихся обработкой этой информа-
ции. Если раньше на выполнение операций по учету заявок на техническое об-
служивание от клиентов требовалось 5 человек, то с внедрением информацион-
ной системы, количество сотрудников, занятых в этой сфере, снизилось до 4 че-
ловек, за счет того, что программа позволяет ускорить выполнение многих опе-
раций по регистрации, обработке и передаче информации.
С учетом того, что средняя заработная плата работников этой должности
составляет 40 тыс./руб., а количество работников равно 5, рассчитаем уровень
стоимостных затрат в базовом периоде. Расчет производится по следующей
формуле (формула 13):
С
0
= С * P * M, где (13)
С – размер ежемесячной заработной платы одного сотрудника;
P – количество сотрудников, занятых обработкой информации;
M – количество месяцев в году, равное 12.
С
0
= 40 * 5 * 12 = 2,4 млн. руб./год
Для расчета показателя стоимостных затрат по предлагаемому периоду,
будем использовать формулу 14, но с учетом того, что штат сотрудников сокра-
тился до 4 человек.
С
1
= С * P * M, (14)
С
1
= 40 * 4 * 12 = 1,92 млн. руб./год
Зная значение показателей С
0
и С
1
, можно приступить к вычислению зна-
чения абсолютного снижения стоимостных затрат (C), вычисляемого по фор-
муле 4:
С = 2,4 – 1,92 = 0,48 млн. руб./год.;
2) коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
C
) (фор-
мула 15)
К
С
=С / С
0
* 100% , (15)
К
С
= 0,48 / 2,4 * 100% = 20 %;
122
3) индекс снижения стоимостных затрат (Y
C
), рассчитываемый по форму-
ле 16.
Y
С
= С
0
/ С
1.
(16)
Y
С
= 2,4 / 1,92 = 1,25 млн. руб./год.
Таблица 28
Расчет стоимостных показателей эффективности, млн. руб./год
Показатель
С
0
С
1
C
К
C
,%
Y
C
Стоимостные затраты
2,4
1,92
0,48
20
1,25
Расчет стоимостных показателей эффективности также показывает поло-
жительный эффект от внедрения ИС.
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитать срок
окупаемости затрат на внедрение проекта машинной обработки информации
(Т
ок
) в годах по формуле 17:
Т
ок
= К
П
/C , (17)
где К
П
- затраты на создание проекта, равные 139 000 руб. или 0,14 млн.
руб.
Т
ок
= 0,14/0,48 = 0,29.
Т.е., срок окупаемости проекта составит где-то около трех месяцев.
На основе выполненных расчетов, составим таблицу, наглядно отражаю-
щую экономическую эффективность внедрения проекта (таблица 29).
Таблица 29
Показатели экономической эффективности внедрения проекта
Показатели
Базовый
вариант
Проектный
вариант
1. Трудовые затраты
1728 ч/год
576 ч/год
2. Стоимостные затраты
2,4 млн.
руб./год
1,92 млн.
руб./год
3. Абсолютное снижение
- трудовых затрат
- стоимостных затрат
1152 ч/год
0,48 млн. руб./год
4. Коэфф.относительного снижения:
- трудовых затрат
- стоимостных затрат
66,6 %
20 %
5. Индекс снижения
- трудовых затрат
3 ч/год
123
- стоимостных затрат
1,25 млн. руб./год
6. Срок окупаемости
3 месяца
Анализ проведенных расчетов показывает, что внедрение разработанного
программного продукта в ООО «СпекТек» позволит не только снизить трудовые
затраты на обработку информации на 1152 ч/год, но также снизит расходы ком-
пании на содержание персонала на 0,48 млн. руб./год.
Срок окупаемости проекта составит три месяца.
Согласно этим данным, можно смело утверждать, что внедрение разрабо-
танного программного продукта станет экономически-выгодным решением для
исследуемой компании.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Для успешного и прибыльного функционирования ООО «СпекТек» в
условиях растущей конкуренции и требований со стороны клиентов к уровню и
качеству оказываемых услуг, необходимо внедрение информационной системы
автоматизированного приема и анализа заявок.
Существующие на отечественном рынке аналогичные решения не соот-
ветствуют требованиям, предъявленным исследуемой компанией, в связи с чем,
было принято решение о разработке новой и качественной системы, ориентиро-
ванной конкретно под бизнес-процессы ООО «СпекТек».
В ходе разработки информационной системы для автоматизации приема и
анализа заявок отделом техподдержки ООО «СпекТек» были получены следую-
щие результаты.
Проведенный анализ предметной области позволил выявить процессы
учета, требующие автоматизации: создание, регистрация и исполнение заявок,
контроль их сроков исполнения, учет пользователей, формирование отчетов и
т.п.
Перечисленные операции важны для компании, поэтому к качеству про-
водимого в них учета предъявляются особые требования, не допускающие нали-
чие ошибок и упущений, что не всегда достигается из-за большого объема обра-
батываемой информации.
124
Анализ организационной структуры компании позволил выявить роли
пользователей в разрабатываемой системе (пользователь, ответственный и ис-
полнитель) и обозначить задачи, которые выбранные группы пользователей смо-
гут решать в рамках ИС.
Моделирование существующей технологии учета заявок на предприятии
позволило выявить проблемы, с которыми сталкиваются сотрудники отдела тех-
поддержки в процессе выполнения своих обязанностей.
В целях поиска решения, способного устранить выявленные проблемы
учета, был проведен анализ ИС от известных разработчиков, который показал,
что наиболее рациональным решением для исследуемой компании является раз-
работка собственной системы.
Модель предлагаемой технологии учета заявок (т.е. после внедрения соб-
ственной ИС) должна устранить все существовавшие ранее недостатки учета.
Для разработки системы была выбрана среда программирования «Delphi
7», так как данный язык является основным на предприятии, и СУБД «MySQL»,
так как компания уже много лет использует его.
Разработанная система состоит из 41 формы. База данных включает 11
таблиц. Программа делится на три модуля: «Пользователь», «Ответственный» и
«Исполнитель». Доступ к каждому модулю осуществляется посредством ввода
логина и пароля.
ИС обеспечивает решение следующих задач: учет клиентов и пользовате-
лей; создание заявок и отправка их на регистрацию; назначение/изменение ис-
полнителя заявки; регистрация заявок с присвоением номера; обработка и ис-
полнение заявок; назначение сроков исполнения заявок согласно приоритетам;
настройка и продление сроков исполнения заявок; обмен сообщениями; обмен
графическими материалами; автоматическая смена статуса заявки; уведомление
о новых сообщениях и заявках; формирование расписания задач и контроль их
исполнения; учет сотрудников; ведение справочников; формирование отчетов;
поиск и фильтрация записей; многопользовательский режим работы и т.д.
125
Себестоимость разработанной системы составила 139 000 руб., срок оку-
паемости 3 месяца, что доказывает целесообразность ее разработки собственны-
ми силами.
Разработанная информационная система хранит и обрабатывает информа-
цию обо всех процедурах учета, чтобы на основе этих данных строить аналити-
ческие отчеты, отражающие слабые и сильные стороны организации.
Для облегчения работы пользователя с программой, предусмотрено «Ру-
ководство пользователя», поэтапно описывающее и наглядно демонстрирующее
ход выполнения каждой операции в программе. Простой и удобный интерфейс
программы позволяет разобраться в ней любому пользователю, не требуя специ-
альной компьютерной подготовки.
Все кнопки программы сопровождаются всплывающими подсказками, что
придает пользователю большую уверенность при работе с системой на началь-
ных этапах ее внедрения.