76
данных, полученных из анализа существующей клиентской базы, а также при
помощи открытых источников данных. Так, анализируя количество запросов в
поисковых системах, имеющих отношение к видам деятельности,
осуществляемым компанией, можно прогнозировать прирост числа клиентов,
который может быть обеспечен за счѐт внедрения информационной системы,
доступной клиентам в сети Интернет. На первых этапах внедрения ИС в
условиях сильной конкуренции можно ожидать от 2 до 5 процентов прироста
клиентов от численности новой аудитории.
Операции технологического процесса при базовом (проектном) варианте
за год могут быть представлены в табличной форме. Так, в таблицах 3 и 4
представлены экономические показатели операций в базовом и проектном
вариантах соответственно. Эти данные служат основой для расчѐтов все
перечисленных экономических показателей.
77
Таблица 16.
Экономические показатели в базовом варианте
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса
решения
комплекса задач
Оборудование
Ед.
Изм.
Объем
работы в
год
Производительность
устройств ЭВМ,
опер/в час.
Трудоемкость,
час.
Среднечасовая
зарплата
специалиста,
руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Создание заявки на
оказание услуг
ЭВМ,
стационарный
телефон
часы
133
7,5
17,733
93,75
2
Обработка заявки
ЭВМ,
мобильный
телефон
часы
266
4
66,5
94,75
Часовая норма амортизации,
руб. за час
Часовая стоимость накладных
расходов, руб.
Стоимостные затраты для ручных
операций, руб. / год
9
10
11
0,8
5,4
1772,5
1,175
5,4
6738,1
78
Таблица 17.
Экономические показатели в проектном варианте
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса
решения
комплекса задач
Оборудование
Ед.
Изм.
Объем
работы
в год
Производительность
устройств ЭВМ,
опер/в час.
Трудоемкость,
час.
Среднечасовая
зарплата
специалиста,
руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Создание заявки на
оказание услуг
ЭВМ,
стационарный
телефон
часы
40
20
2
93,75
2
Обработка заявки
ЭВМ,
мобильный
телефон
часы
65
20
3,25
94,75
Стоимость 1 машинного часа,
руб.
Часовая стоимость накладных
расходов, руб.
Стоимостные затраты для операций,
вып. на ЭВМ, руб. / год
9
10
11
1,175
5,4
200,65
1,175
5,4
329,31
79
3.2. Расчѐт показателей экономической эффективности проекта
Расчѐт показателей прямого экономического эффекта состоит из
трудовых и стоимостных показателей по данным организации за 2019 год.
Расчѐт трудовых показателей:
1. Абсолютное снижение трудовых затрат в часах в год по формуле
(1) представлено в таблице 18.
Таблица 18.
Расчѐт абсолютного снижения трудовых затрат
Трудовые затраты по
базовому варианту
(ч./год)
Трудовые затраты по
предлагаемому
варианту (ч./год)
Абсолютное снижение
трудовых затрат
(ч./год)
399
105
294
2. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат по
формуле (2) представлено в таблице 19.
Таблица 19.
Расчѐт коэффициента относительного снижения трудовых затрат
Абсолютное снижение
трудовых затрат
(ч./год)
Трудовые затраты по
базовому варианту
(ч./год)
Коэффициент
относительного
снижения трудовых
затрат, %
294
399
73,68
3. Индекс снижения трудовых затрат по формуле (3) представлено в
таблице 20.
Таблица 20.
Расчѐт индекса снижения трудовых затрат
Трудовые затраты по
базовому варианту
(ч./год)
Трудовые затраты по
предлагаемому
варианту (ч./год)
Индекс снижения
трудовых затрат
399
105
3,8
Расчѐт стоимостных показателей:
1. Абсолютное снижение стоимостных затрат по формуле (4)
представлено в таблице 21.
80
Таблица 21.
Расчѐт абсолютного снижения стоимостных затрат
Стоимостные затраты
по базовому варианту
(руб./год)
Стоимостные затраты по
проектному варианту
(руб./год)
Абсолютное снижение
стоимостных затрат
8510,56
529,96
7980,60
2. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат по
формуле (5) показан в таблице 22:
Таблица 22.
Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат
Стоимостные затраты
по базовому варианту
(руб./год)
Абсолютное снижение
стоимостных затрат
Коэффициент
относительного
снижения стоимостных
затрат
8510,56
7980,60
93,77%
3. Индекс снижения затрат показан в таблице 23:
Таблица 23.
Расчѐт индекса снижения затрат
Трудовые затраты по
базовому варианту
(ч./год)
Трудовые затраты по
предлагаемому
варианту (ч./год)
Индекс снижения
трудовых затрат
399
105
3,8
Для того, чтобы рассчитать срок окупаемости проекта, вычислим
затраты на проектирование и внедрение.
Для расчѐта примерного прироста клиентской базы был проведѐн анализ
статистики запросов, связанных с деятельностью, осуществляемой компанией.
Статистика поисковых запросов была взята из сервиса «Подбор слов»
компании Яндекс, который позволяет просматривать количество указываемых
пользователем запросов по городам и регионам. В таблице 24 приведены
наиболее выделяющиеся данные по запросам за месяц, разделѐнные по
направлениям деятельности компании.
81
Таблица 24.
Количество запросов по направлениям деятельности
Направление деятельности
Количество запросов в месяц
Ремонт электрического оборудования
108
Производство электромонтажных работ
105
Ремонт бытовой техники
381
Итого:
594
Исходя из этих данных, можно предположить, что рост клиентской базы
составит от 11 до 30 клиентов в месяц.
Чтобы определить трудоемкость разрабатываемого ПО, нужно
перечислить этапы работы, пройденные в процессе его создания. Они указаны в
таблице 25.
Таблица 25.
Трудоемкость разработки ПО
Этап проведения
Вид работы
Трудоемкость
выполнения
(чел.- ч.)
Подготовительный
Изучение предметной области
16
Постановка задач
8
Анализ данных
30
Создание моделей процессов
40
Этап реализации
Разработка алгоритма
30
Разработка пользовательского
интерфейса
32
Написание кода
80
Заключительный этап
Отладка
36
Итого трудоемкость разработки:
272
Так как при разработке приложения было использовано
электрооборудование в виде компьютера, необходимо подсчитать количество
электроэнергии, израсходованной за всѐ время разработки. Эти данные
представлены в таблице 26.
Таблица 26.
Затраты на электроэнергию
Наимено-
вание
Паспортная
мощность,
кВт.
Коэффи-
циент
использо-
вания
мощности
Время
работы
оборудова
ния
Цена
электро-
энергии,
руб/кВт.ч
Сумма,
руб.
Ноутбук
0,05
0,5
272
5,56
37,81
82
Сумма, затраченная на оплату электроэнергии, рассчитывается по
формуле (8):
,
(8)
где М – мощность (паспортная) ноутбука, кВт;
К – коэффициент использования мощности оборудования (ноутбука);
Ц – цена электроэнергии, руб./кВт.ч;
Т – время работы оборудования, ч.
Так же следует рассчитать сумму затрат на оплату труда разработчика.
В наше время стало рациональным заключать договор, в котором
заказчик описывает все подробности будущей программы с указанием своих
требований и желаний, а также с указанием оплаты за проделанную работу.
Поскольку договор не заключался, следует исходить из почасовой ставки
программиста. На данный момент программист не имеет практики и опыта в
создании подобных продуктов, так же сделана скидка на то, что опыта в
осуществлении заказа нет и специалист по сути дела новичок. Расчѐт оплаты
труда программиста производится с помощью таблицы 27.
Таблица 27.
Затраты на оплату труда
Категория
работника
Квалификация
Трудоемкость
разработки в
часах
Часовая
ставка,
руб./ч.
Сумма,
руб.
Разработчик
программист
(студент)
272
70
19040
Сумма затрат на оплату труда (Зтр) вычисляется по формуле (9).
,
(9)
где ЧС – часовая ставка разработчика;
Т – время, потраченное на разработку программы.
Общее время разработчика определяется из таблицы 26 и равно 272
часов. Затраты на оплату труда составляет 19040 рублей.
Среднечасовую заработную плату можно рассчитать по формуле (10).
,
(10)
83
где ЧС – часовая ставка разработчика, руб./ч.;
ЗП – среднемесячная заработная плата разработчика (а именно веб-
разработчика), руб.;
ФРВ – среднемесячный фонд рабочего времени (примерно 180 часов).
Проанализировав требования работодателей и предлагаемых
должностей, сделан вывод, что средняя заработная плата начинающих
программистов и разработчиков около 20 000 рублей. Подставив нынешние
значения в формулу (10) часовая ставка стала равна 70 руб./ч.
Нельзя упускать из виду и амортизационные отчисления. Они разделены
на два типа: амортизация оборудования и программного обеспечения. Расчѐт
амортизации оборудования показан в таблице 28.
Таблица 28.
Расчет амортизации оборудования
Наимено-
вание
Стоимость
оборудова-
ния, руб.
Годовая
норма
аморти-
зации, %
Эффектив-
ный фонд
времени
работы
оборудова-
ния, ч./год
Время
работы
оборудова-
ния в
период
разработки
программы,
ч.
Сумма,
руб.
Ноутбук
30000
14
2000
272
571,2
Стоимость оборудования взята изначальная, то есть та, за которую оно
было куплено. Норма амортизации получилась из данных, что за период
обновления оборудования, как правило, берут 5-7 лет, далее оборудование
признается устаревшим. Эффективный фонд времени получился из расчета, что
рабочий день равен 8 часам, а в году рабочих дней 250. Время работы
оборудования во время разработки берется из таблицы 28.
Также следует произвести расчѐт амортизационных отчислений,
связанных с использованием программного обеспечения. Для этого нужно
составить таблицу, которая будет содержать данные обо всѐм использованном
программном обеспечении, на которое были потрачены средства. В расчѐт не
берутся программные продукты, которые распространяются под свободной
84
лицензией, а также продукты, лицензия на которые получена бесплатно. Таким
образом, полная таблица программного обеспечения состоит из одной записи.
Еѐ вид представлен в таблице 29.
Таблица 29.
Расчет амортизации программного обеспечения
Наимено-
вание
Стоимость
оборудова
ния, руб.
Годовая
норма
амортиза-
ции, %
Эффектив
ный фонд
времени
работы
ПО, ч./год
Время
работы ПО
в период
разработки
программы,
ч.
Сумма,
руб.
Windows 10
Home
4000
25
2000
272
408
Итого
408
Амортизационные отчисления вычисляются по формуле (11).
,
(11)
где Ф – стоимость оборудования или программного обеспечения, руб.;
Н – годовая норма амортизации оборудования или ПО, %;
Т
аис
– время работы оборудования или ПО за время разработки
программы, ч.;
Т
эф
– эффективный фонд времени работы оборудования или ПО за год, ч.
Сумма амортизационных отчислений за оборудование и программное
обеспечение составит:
571,2 + 408 = 979,2 руб.
Так же существует такой пункт как освещение, отопление и различные
канцелярские принадлежности, так как не вся работа производится за
компьютером. Все это можно отнести под статью «прочие расходы». Причем,
часто эти затраты равны 15% от оплаты труда разработчика.
Все полученные результаты расчетов можно свести в таблицу, которая
будет отражать смету затрат на разработку программного продукта. Она
содержит две колонки, в которых соответственно указываются название статьи
затрат и сумма затрат. Эти данные представлены в таблице 30.
85
Таблица 30.
Затраты на разработку ИС
Статьи затрат
Сумма, руб.
Материальные затраты
30,6
Затраты на оплату труда
19040
Амортизационные отчисления
979,2
Прочие затраты
2856
Итого
22 905,8
В итоге затраты на разработку программного обеспечения составляют
22905,8 рублей. Таким образом, срок окупаемости согласно формуле (7)
составляет
года.
На рисунках 30-33 расположены диаграммы, демонстрирующие
сравнение экономических показателей в базовом и проектном вариантах.
Рисунок 30. Абсолютное снижение трудовых затрат