86
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитать
срок окупаемости затрат на внедрение проекта автоматизации (Ток),
рассчитываемый в годах, долях года или в месяцах года:
Ток = Кп / AC (7),
где КП - затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности
В данном пункте приведены расчеты затрат (трудовых и стоимостных) на
работу в базовом варианте и на работу после внедрения информационной
системы инвентаризации персональных компьютеров.
А. Базовый вариант
1. Материальные затраты:
В материальные затраты на обработку информации включаются затраты
на расходные материалы (канцтовары): скоросшиватели, ручки, карандаши,
линейки, ластики, штрих, бумага формата А4. Посчитано, что ежемесячно на это
необходимо расходовать 850 рублей.
Картриджи: 1 шт. х 500 руб. = 500 руб.;
Итого: 1350 руб. в месяц соответственно
на год потребуется:
1350 х 12 = 16200 руб.
2.Трудовые затраты.
ФОТ (Фонд оплаты труда) сотрудника 250 руб./час. * 88 часов = 22000
рублей в месяц.
Фонд заработной платы за год составляет:
22000 х 12 = 264000 руб.
Всего затраты на базовый вариант обработки информации составляет:
Сб = 264000 +16200= 280200 руб.
Б. Проектный вариант.
1. Материальные затраты:
В материальные затраты на обработку информации включаются
следующие расходные материалы:
87
- картриджи 1 шт. х 500 руб. = 500 руб.;
- бумага 1 шт. х 105 руб. = 105 руб.;
Итого: 605 руб. в месяц
соответственно на год потребуется:
605 х 12 = 7260 руб.
2. Трудовые затраты.
ФОТ (Фонд оплаты труда) сотрудников - 250 руб./час. * 20 час = 5000
рублей в месяц.
Фонд заработной платы за год составляет:
2500 x 12 = 60000 руб.
3. Накладные расходы.
Затраты электроэнергии (в год):
Исходя из количества работников компании, которые станут
пользователями ИС после её внедрения, для работы с ИС будет использоваться
один компьютер. Среднее потребление электроэнергии одного компьютера - 0,4
кВт/час, соответственно за один месяц работы в системе будет затрачено 0,4*5=2
кВт/час. Тогда за год затраты составят 2*12=24 кВт/час. При тарифе 5,35
руб/(кВт/час), денежные затраты составят:
24 Кв/ч*5,35руб.= 128,4руб.
Срок действия проекта - 4 года, тогда амортизационные отчисления
составят 25% (100% / 4) от капитальных вложений:
Капитальные вложению включают в себя затраты на разработку и
внедрения информационной системы.
В состав затрат на разработку системы (К
Р
) входят:
- затраты на заработную плату разработчиков, FCзп, руб.;
- отчисления в Государственные внебюджетные фонды, Н стр.в,
руб.;
затраты на материалы (без НДС), FCМР, руб.;
затраты на электроэнергию (без НДС), FCЭР, руб.;
амортизационные отчисления, FАt, руб.;
88
накладные расходы, FCНР;
Для определения затрат на заработную плату необходимо составить
перечень работ, из которых будет складываться процесс разработки
информационной системы. После этого необходимо определить ожидаемую
трудоёмкость каждого этапа в чел. днях.
Для расчета продолжительности i-й работы необходимо определить
ожидаемую трудоемкость выполнения i-й работы в человеко-днях, которую
определяют разработчики создаваемой ИС. Для этого используют сложившиеся
на предприятии нормативы или проводят опрос специалистов. При опросе
специалисты, выступающие в качестве экспертов, дать две оценки трудоемкости
работ:
- T
min
- минимальная трудоемкость работы при наиболее
благоприятных условиях,
- т
тах
- максимальная трудоемкость работы при наиболее
неблагоприятных условиях ее выполнения.
После этого следует определить ожидаемую трудоемкость выполнения
i-й работы:
Ti = (3T
min
+ 2T
max
)/5, (9)
Ожидаемая трудоемкость представлена в таблице 19.
Таблица 19
Ожидаемая трудоемкость работ
Наименование работ
Tmin
чел.дни
Тmax
чел. дни
Ti чел.
дни
I. Исследование предметной области и выбор пути
модификации
1,2
2
1,52
1. Исследование предметной области
0,5
1
07
2. Постановка задач на разработку ИС
0,7
1
0,82
II. Разработка программы
4
7
8,6
4. Изучение базы данных
1
1
1
5. Выбор среды разработки
1
2
14
6. Реализация программы
5
8
62
7. Написание руководства пользователя
1
2
1,4
III. Внедрение системы
1
2
4,2
8. Установка системы
1
2
1,4
9. Обучение пользователей
1
2
14
10. Тестирование работы
1
2
14
89
Наименование работ
Tmin
чел.дни
Тmax
чел. дни
Ti чел.
дни
ИТОГО
-
-
10,12
На основании таблицы 18 рассчитываются состав, трудоемкость и
продолжительность работ (Таблица 20).
Продолжительность работ рассчитывается по формуле:
????????
(10)
где, а - доля дополнительных работ, выполняемых данной группой
исполнителей, данный коэффициент может принимать значения от 0 до 0,4;
R
t
- число исполнителей i-й работы, человек (определяется по
фактическим данным, результаты заносятся в таблицу 19;
к
в
- коэффициент использования разработчиками сменного времени,
к
е
= Кр.д. /К
к
.д. = 247/365= 0,68.
Согласно тарифной ставке программиста один час его работы стоит 220
рублей, тогда затраты на заработную плату разработчикам составят:
FQn = 250*8*25,3=44528 рублей,
Таблица 20
Состав, трудоемкость и продолжительность работ
Наименование работ
Ti чел.
дни
Ri чел.
Ti дни
I. Исследование предметной области и выбор пути
модификации
1,52
1
2,7
1. Исследование предметной области
0,7
1
1,2
2. Постановка задач на разработку ИС
0,82
1
14
II. Разработка программы
8,6
1
15,2
4. Изучение базы данных
1
1
1,8
5. Выбор среды разработки
14
1
2,5
6. Реализация программы
6,2
1
10,9
7. Написание руководства пользователя
1,4
1
2,5
III. Внедрение системы
4,2
1
7,4
8. Установка системы
14
1
2,5
9. Обучение пользователей
1,4
1
2,5
10. Тестирование работы
1,4
1
2,5
ИТОГО
-
-
25,3
Согласно тарифной ставке программиста один час его работы стоит 220
рублей, тогда затраты на заработную плату разработчикам составят:
90
FQn = 250*8*25,3=44528 рублей,
Отчисления в государственные внебюджетные фонды от затрат на
заработную плату разработчиков составляют 30% и равны
Н
стрв
= 0,3*44528= 13358,4 рублей
Затраты на материалы и технические средства стоимостью менее 40 тыс.
рублей представлены в таблице 21.
Таблица 21
Затраты на материалы и технические средства
№
Наименование
материалов
Кол-во,
единиц
Цена,
руб./ед.*
Сумма,
рублей
1
Ручка
1
10
10
2
Бумага (пачка А4 200
листов)
1
260
260
Итого FC M
270
№
Наименование
технических средств,
стоимостью менее 40 тыс.
руб.
Кол-во, единиц
Цена,
руб./ед.*
Сумма, рублей
1
Ноутбук Asus
1
28900
28900
2
Принтер Canon
1
4490
4490
Итого FC ТС
33390
Итого FCмр = FCм + FCtc
33660
Данные о ценах взяты с сайта market.yandex.ru на дату 1 октября 2019
года.
Затраты на потребляемую электроэнергию во время разработки
представлены в виде таблицы 22.
Таблица 22
Затраты на потребляемую электроэнергию
Наименование работ
Время
выполнения
работы,ч
Потребляемая
мощность,
кВт/ч
WЭi tчi
кВт
I. Исследование предметной области и
выбор пути модификации
21,5
-
0,7
1. Исследование предметной области
9,9
0
0,0
2. Постановка задач на разработку ИС
11,6
0,06
0,7
II. Разработка программы
121,4
-
8,5
4. Изучение базы данных
14,1
0,06
0,8
5. Выбор среды разработки
19,8
0,06
1,2
6. Реализация программы
87,5
0,06
5,3
7. Написание руководства
пользователя
19,8
0,06
1,2
III. Внедрение системы
59,3
-
3,6
8. Установка системы
19,8
0,06
1,2
9. Обучение пользователей
19,8
0,06
1,2
10. Тестирование работы
19,8
0,06
1,2
ИТОГО
-
-
12,7
91
При тарифе 5,35 руб/Квт*час затраты на электроэнергию составят:
FC
3
p=12,7*5,35=67,95 рублей
При разработке информационной системы технические средства
стоимостью более 40 тысяч рублей не использовались, поэтому амортизацию
технических средств закладывать не нужно, т.е. FА
t
=0 рублей.
Накладные расходы при разработке:
FC нр = 0,5* ^Смр + FCэp+1,3* FCзп)
FC нр =0,5*(33660+67,95 +1,3*44528)= 45807,18 рубля.
Общие затраты на разработку ИС представлены в таблице 23.
Таблица 23
Затраты на разработку ИС
№
п/п
Статьи затрат
Условные
обозначени
я
Сумма
затрат,
руб.
1
Затраты на заработную плату разработчиков
FCзп
4452
8
2
Отчисления в Государственные внебюджетные
фонды от затрат на заработную плату
разработчиков
Hстр.в
1335
8,4
3
Затраты на материалы
FCмр
3366
0
4
Затраты на электроэнергию
FCэр
60,7
5
Амортизационные отчисления
FАt
0
6
Накладные расходы
FCнр
4580
7,18
Итого затрат на разработку
КР
1374
14,28
Затраты на внедрение ИС включают:
- затраты на приобретение дополнительного оборудования для
внедрения ИС, стоимостью более 40 тысяч рублей;
- затраты на приобретение дополнительных производственных
площадей для внедрения ИС, руб.;
- затраты на подготовку персонала для работы с ИС, руб.
Дополнительное оборудование для внедрения ИС, стоимость более 40
тыс. рублей не приобретается.
Для работы в ИС необходимо подготовить 3 сотрудников, стоимость
подготовки одного специалиста составляет 500 рублей. Стоимость подготовки
складывается из дополнительных затрат на 2-х часовое привлечение
92
специалиста системы (250 руб./час*2 часа). Таким образом, затраты на
подготовку персонала равны: FC
m
= 500*3=1500 рублей.
Итоговые затраты на внедрение ИС представлены в таблице 24.
Таблица 24
Затраты на внедрение системы
№
Статьи затрат
Сумма, руб.
1
Затраты на амортизируемое оборудование
0
2
Затраты на помещения
0
3
Затраты на подготовку персонала
1500
Итого
1500
Таким образом, затраты на разработку и внедрение информационной
системы составят:
К=137414,28+ 1500=138914,28 рублей
Таким образом, ежегодные амортизационные отчисления составят:
138914,28*25%=34728,57
Всего затраты после внедрения ИС в деятельность компании в год
составят:
Сп = 60000+19968+128,4+34728,57= 114824,97 руб.
Расчёт значений стоимостных показателей:
Абсолютное снижение стоимостных затрат(ДС) в соответствии с (3.4):
АС = 280200 - 114824,97= 165375,03 руб.
Коэффициента относительного снижения стоимостных затрат (Кс) в
соответствии с (5):
Кс= 165375,03/280200 *100%=59 %
Индекс изменения стоимостных затрат (Yc) в соответствии с (6):
Y
c
=280200/114824,97 =2, 44
Определим экономическую эффективность от системы. Это отношение
экономического эффекта, полученного за определённый период времени от
вложения капитала (или от внедрения мероприятий), к объёму вложенного
капитала, обеспечившего внедрение мероприятий и получение экономического
эффекта.
93
Экономический эффект представляет собой чистый доход (прибыль), т. е.
цена минус себестоимость.
Эффективность капитальных затрат определяется сроком окупаемости (Т)
дополнительных капитальных затрат на разработку и внедрение ИС, в
соответствии с (7):
Т = 138914,28 /165375,03 = 0,84 лет
После получения всех необходимых расчетных показателей для
обеспечения наглядности были составлены графические диаграммы,
представленные на рисунках 28 (сравнительная диаграмма трудовых затрат) и 29
(сравнительная диаграмма стоимостных затрат).
Рисунок 28 – Сравнительная диаграмма трудовых затрат
Рисунок 29 - Сравнительная диаграмма стоимостных затрат
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Базовый вариант Автоматизированный вариант Изминение
Трудозатраты, час(в мес)
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
Базовый вариант Автоматизированный
вариант
Изминение
Стомость, руб (в год)
94
В третьей главе представлено экономическое обоснование
целесообразности использования рассматриваемой программы, рассчитывается
экономическая эффективность новой разработки, которая показывает, что она
имеет неоспоримое преимущество над ручным способом заполнения актов.
Следовательно, предприятие, внедряя разработку, получит дополнительную
экономическую выгоду, сэкономит рабочие ресурсы, время, необходимое для
выполнения рутинных операций.
95
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Объектом исследования данной работы являлось предприятие,
предоставляющее услуги профессионального образования. В качестве объекта
автоматизации выбрано государственное бюджетное профессиональное
образовательное учреждение «Рошальский техникум». В ходе проделанной
работы были решены следующие задачи:
1) Была изучена деятельность ГБПОУ МО «Рошальский техникум», в
ходе изучения была исследована организационная структура управления
учреждением, а также его программная и техническая архитектура.
2) Была исследована и проанализирована текущая организация
бизнес-процесса учета информационной безопасности приема заявок на ремонт
и модернизацию персональных компьютеров в it-отделе. Основной недостаток -
низкая производительность труда сотрудников, связанная с использованием для
учета проводимого ремонта всей техники бумажного журнала, на основе анализа
был составлен перечень недостатков и выделен комплекс задач для
автоматизации.
3) Был проведен анализ существующих разработок решения
выявленных проблем и выбрана стратегия автоматизации задачи учета
информационной безопасности приема заявок на ремонт и модернизацию
персональных компьютеров в it-отделе.
4) Были обоснованы проектные решения по информационному,
техническому и программному обеспечению. В качестве способа хранения
информации была выбрана реляционная база данных (СУБД - MySQL), языком
программирования был выбран ооп язык веб-разработки php.
5) Был разработан проект информационной системы для
автоматизации учета информационной безопасности приема заявок на ремонт и
модернизацию персональных компьютеров в компании ГБПОУ МО
«Рошальский техникум». В процессе разработки были выделены основные
этапы жизненного цикла проекта автоматизации, для каждого из которых
обозначены цель, ключевые участники, требования к входной информации и