86
3. Обоснование экономической эффективности проекта
3.1. Выбор и обоснование методики расчёта экономической эффективности
Основу расчетов экономической эффективности проекта разработки
программного обеспечения, помимо других подходов, может составлять метод
сравнения существующего бизнес-процесса и бизнес-процесса после внедрения
информационной системы. При сравнении этих методов осуществляется анализ
затрат, которые необходимы для выполнения всех операций, производимых в
рамках выполнения бизнес-процесса. Если внедряемое программное обеспечение
затрагивает не весь бизнес-процесс, а только некоторые его этапы, необходимо
будет осуществить сравнение изменений, произошедших на этих этапах. Для этого
необходимо произвести расчет затрат на разработку проекта.
Затем можно сделать выводы об экономической эффективности на основании
полученных экономических показателей.
Существуют следующие способы расчета показателей экономической
эффективности проекта:
Сравнение вариантов организации ЭИС по комплексу задач (например,
сравнение ЭИС, предлагаемой в проекте, с существующей).
Сравнение вариантов организации информационной базы комплекса
задач (файловая организация и база данных).
Сравнение вариантов технологии проектирования ЭИС (например,
индивидуального проектирования с методами, использующими пакеты программ
или модельного проектирования).
Сравнение вариантов технологии внутримашинной обработки данных.
Рассмотрим способ расчета экономической эффективности проекта.
Экономическая эффективность проекта состоит из двух составляющих:
Косвенный эффект, который может характеризоваться следующими
показателями: увеличением прибыли, привлечением большего числа клиентов,
снижением уровня брака в производстве, уменьшение количества рекламаций,
получаемых от клиентов, снижение затрат на сырье и материалы, уменьшение сумм
штрафов, неустоек и т. д.
87
Прямой эффект, который заключается в снижении трудовых и
стоимостных показателей.
Трудовые показатели включают в себя следующие компоненты:
Абсолютное снижение трудовых затрат (Т) в часах за год. Показатель
рассчитывается по формуле 1:
Т = Т
0
- Т
1
(1)
где Т
0
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по базовому
варианту;
Т
1
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
предлагаемому варианту;
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ), который
рассчитывается по формуле 2:
К
Т
=
Т / T
0
* 100% (2)
Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда
(Y
T
), который рассчитывается по формуле 3:
Y
T
= T
0
/ T
1
(3).
В группу стоимостных показателей включены следующие:
абсолютное снижение стоимостных затрат (C) в рублях за год;
коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КC);
индекс снижения стоимостных затрат (YC);
Все перечисленные показатели рассчитываются аналогично предыдущим.
После того как рассчитаны трудовые и стоимостные показатели, будет
целесообразным произвести расчет срока окупаемости затрат на внедрение проекта
автоматизированной информационной системы (Т
ок
), который рассчитывается в
годах, долях года или в месяцах года по следующей формуле:
Т
ок
= К
П
/
C ,(4)
где К
П
- затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
Для наглядности операции технологического процесса при базовом
(проектном) варианте за год представляют в виде таблицы.
Наиболее подходящим методом расчета экономической эффективности для
проекта автоматизации процесса управления персоналом будет являться расчёт с
помощью метода сравнения существующего бизнес-процесса и бизнес-процесса
88
после внедрения информационной системы, поскольку показатели, рассчитываемые
в рамках этого метода наиболее точно способны описать экономический эффект от
разработки информационной системы.
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Осуществим расчет показателей экономической эффективности проекта о
разработке CRM-системы для компании «Компетентум». Для этого необходимо дать
характеристику затратам на обработку информации по базовому и проектному
плану. Характеристика затрат по базовому варианту представлена в таблице 12.
Итого затраты на обработку по базовому плану составили 11 662 885, 5 рублей.
Характеристика затрат по проектному варианту представлена в таблице 13.
Итого затраты на обработку после автоматизации составили 3 914 891 рублей.
На основании проведенных расчетов можно заключить, что затраты на
осуществление бизнес-процесса управления персоналом по проектному варианту
ниже затрат по базовому варианту на 68%.
Рассчитаем прямой эффект от разработки системы, который включает в себя
расчет трудовых и стоимостных показателей.
Абсолютное снижение трудовых затрат в год в часах составило:
Т = 17 940 – 6 020 = 11 920 часов.
Рассчитаем коэффициент относительного снижения трудовых затрат:
К
Т
= 11 920 / 17 940 * 100% = 66,4%.
Рассчитаем индекс снижения трудовых затрат или повышение
производительности труда:
Y
T
= 17 940 / 6 020 = 2,98.
Осуществим расчет стоимостных показателей. Абсолютное снижение
стоимостных затрат в рублях за год составит:
C = 11 662 885,5 - 3 914 891 = 7 747 994,5 рублей.
Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат составит:
К
C
= 7 747 994,5/ 11 662 885,5 * 100% = 66%.
Индекс снижения стоимостных затрат составит:
Y
C
= 11 662 885,5 / 3 914 891 = 2,98.
89
Таблица 12
Характеристика затрат на обработку информации по базовому варианту
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы
в год
Норма выработки /
производительность
устройств ЭВМ
(опер/в час.)
Тру-
доемкость
Среднечасовая
зарплата
специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты
для ручных
операций
Стоимостные
затраты для
операций,
вып. на ЭВМ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Заполнение
карточки
организаций
Чел-
час
4160
8 600
0,45
400
250
1 664 000
112,5
2
Составление
списка контактных
лиц
Чел-
час
4160
0,5
1 664 000
125
3
Внесение
документов в
карточку
организации
Чел-
час
4160
0,5
1 664 000
125
4
Просмотр
документов
Чел-
час
280
0,3
112 000
75
5
Проведение
совещаний
Чел-
час
250
0,3
100 000
75
6
Разработка
рекомендаций
Чел-
час
250
0,3
100 000
75
7
Сбор информации
о предмете
Чел-
час
420
0,03
168000
341
8
Разработка
методических
планов
Чел-
час
250
0,03
100000
341
9
Разработка
ресурса
Чел-
час
250
0,03
100000
341
10
Предоставление
доступа к
ресурсу
Чел-
час
250
0,05
100000
542
90
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы
в год
Норма выработки /
производительность
устройств ЭВМ
(опер/в час.)
Тру-
доемкость
Среднечасовая
зарплата
специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты
для ручных
операций
Стоимостные
затраты для
операций,
вып. на ЭВМ
11
Изучение отчетов
о проделанной
работе
Чел-
час
1 300
8600
0,15
400
250
520 000
375
12
Выставление счета
Чел-
час
1 400
0,15
560 000
375
13
Учет оплаты услуг
Чел-
час
810
0,11
324 000
275
Итого:
17 940
11 661 000
18 855
Таблица 13
Характеристика затрат на обработку информации после автоматизации процесса
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы
в год
Норма выработки /
производительность
устройств ЭВМ
(опер/в час.)
Тру-
доемкость
Среднечасовая
зарплата
специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты
для ручных
операций
Стоимостные
затраты для
операций,
вып. на ЭВМ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Заполнение
карточки
организаций
Чел-
час
1 160
8 600
0,13
400
250
464 000
245
2
Составление
списка контактных
лиц
Чел-
час
1500
0,17
1 000 000
350
3
Внесение
документов в
карточку
организации
Чел-
час
1500
0,17
1 000 000
320
4
Просмотр
документов
Чел-
час
160
0,01
64 000
93
91
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы
в год
Норма выработки /
производительность
устройств ЭВМ
(опер/в час.)
Тру-
доемкость
Среднечасовая
зарплата
специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты
для ручных
операций
Стоимостные
затраты для
операций,
вып. на ЭВМ
5
Проведение
совещаний
Чел-
час
110
8600
0,01
400
250
44 000
93
6
Разработка
рекомендаций
Чел-
час
120
0,01
48 000
93
7
Сбор информации
о предмете
Чел-
час
75
0,01
30 000
83
8
Разработка
методических
планов
Чел-
час
75
0,01
30 000
83
9
Разработка
ресурса
Чел-
час
80
0,01
32 000
83
10
Предоставление
доступа к
ресурсу
Чел-
час
70
0,01
30 000
83
11
Изучение отчетов
о проделанной
работе
Чел-
час
470
0,05
188 000
125
12
Выставление счета
Чел-
час
350
0,04
140 000
115
13
Учет оплаты услуг
Чел-
час
350
0,04
140 000
115
Итого:
6 020
3 913 000
1 891
92
Динамика трудовых затрат представлена на рисунке 39.
Рисунок 39. Динамика трудозатрат
Динамика стоимостных затрат представлена на рисунке 40.
Рисунок 40. Динамика стоимостных затрат
На основании проведенных расчетов можно заключить, что автоматизация
процесса управления взаимоотношениями с клиентами повлечет снижение
трудовых затрат в год на 11 920 часов, что составит 66 %. Снижение стоимостных
затрат составит 7 747 994,5 рублей или 66 %. Стоимостные затраты по проектному
варианту ниже, чем по базовому на 2,98, трудовые затраты по проектному варианту
ниже базовых также на 2,98.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
18000
20000
Базовый вариант Автоматизированный вариант
Затраты, чел
-час
Трудозатраты
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
Базовый вариант Автоматизированный вариант
Затраты, руб.
Стоимостные затраты
93
Произведем расчет срока окупаемости проекта. Для этого необходимо
оценить затраты на разработку и внедрение информационной системы.
Далее рассчитаем единовременные капитальные затраты на разработку и
внедрение системы (К
П
). Затраты на разработку и внедрение системы
рассчитываются по формуле:
допотладкавнедрпрогрпроектП
СССCK
(8)
С
проект
= 64 880 рублей.
С
прогр
= 185 714 рублей.
С
внедр
= 67 142рубля.
С
доп
= 218 640 рублей.
К
п
= 536 376 рублей.
Рассчитаем срок окупаемости проекта:
Т
ок
= 7 747 994,5 / 536 376 = 14, 44 месяцев
Срок окупаемости проекта составил 14 месяцев и 13 дней. На основании всех
рассчитанных показателей проект можно считать прибыльным.
94
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе выполнения работы была описана и проанализирована
информационная инфраструктура ООО «Компетентум». В результате анализа был
сделан вывод о том, что уровень информационной инфраструктуры организации
является достаточно развитым и способным удовлетворить потребности
сотрудников компании. Однако, уровень информационной безопасности
организации оценивается как средний. Компании следует уделить внимание на
организационные и инженерно-технические аспекты обеспечения безопасности.
Поскольку компания осуществляет деятельность в сфере предоставления
образовательных услуг, качество предоставляемых услуг напрямую зависит
тщательности проведения работ по договору с клиентом. Однако сотрудники отдела
продаж много времени уделяют процессу управления взаимоотношениями с
клиентами, поскольку от этого зависит повторное обращение клиента в компанию.
На данный момент деятельность по управлению взаимоотношениями с клиентами
не автоматизирована и ведется в личных записях сотрудников. Помимо этого, при
повторном обращении клиента им необходимо поднимать историю взаимодействия
с клиентом, что также требует высоких затрат потому что она представляет собой
совокупность бумажных документов. Автоматизация процесса управления
взаимоотношениями с клиентами позволит осуществить снижение временных
затрат и повысить эффективность процесса.
Затем было дано обоснование необходимости разработки проекта, в ходе
которой были рассмотрены решения, представленные на рынке, были выделены
критерии для оценки программных продуктов и произведен анализ выбранных
программных продуктов. В результате анализа было установлено, что все
представленные на рынке решения показали средний уровень соответствия
требованиям компании, в связи с чем возникает необходимость в индивидуальной
разработке программного обеспечения.
Для разработки информационной системы был выбран стандарт ГОСТ Р
ИСО/МЭК 12207-2010, который позволяет на ранних стадиях осуществить
уточнение требований к системе, что снизит затраты на исправление ошибок,
95
выявленных на более поздних стадиях. Были рассмотрены риски, которые могут
возникнуть при выполнении проекта и разработан план реагирования на них.
Затем был проанализирован документооборот процесса. Выявлены входящие
и результатные документы процесса, даны их описания и рассмотрена структура.
Были описаны справочники, которые содержит классификаторы информации,
использованные в информационной системе.
Далее была разработана информационная модель, которая включает в себя все
справочники и таблицы базы данных, описание всех форм приложения, описание
измененных файлов и результатных документов и отчетов.
На основании информационной модели были спроектирована модель базы
данных. Дана характеристика таблиц базы данных и связей между ними.
Затем было разработано дерево функций системы и описан сценарий диалога.
Было построено дерево вызова программных модулей и дано описание
программных модулей системы.
Была рассчитана экономическая эффективность проекта. На основании
проведенных расчетов был сделан вывод о том, что проект является выгодным,
поскольку повлечет снижение трудовых затрат в год на 11 920 часов, что составит
66 %. Трудовые затраты по проектному варианту ниже базовых на 2,98.
Снижение стоимостных затрат составит 7 747 994,5 рублей или 66%.
Стоимостные затраты по проектному варианту ниже, чем по базовому на 2,98.
Срок окупаемости проекта составил 14 месяцев и 13 дней. На основании всех
рассчитанных показателей проект внедрения CRM-системы в деятельность ООО
«Компетентум» можно считать прибыльным.