72
технологий, которые включают: оборудование, инструментальные средства,
процессы сопровождения ИС, а также деятельность конечных пользователей. А так
же провести их анализ и соответственно управлять бюджетом для достижения
наилучшей отдачи от информационных технологий в организации. Метод «TCO»
является не просто отдельным интегральным показателем, а целой системой
показателей, которые соответствуют различным статьям расходов. Тем не менее
оценить только затраты на ИС недостаточно для успешных инвестиций в ИТ-
проекты. Для расчета TCO необходимо учитывать такие показатели, как:
стоимость приобретения и поддержки оборудования, необходимого для
работы системы в требуемом режиме;
стоимость программного обеспечения и его поддержка вендором;
стоимость внедрения программного обеспечения, которая включает в
себя весь цикл создания продукта;
стоимость дальнейшей поддержки реализованного продукта;
стоимость обучения персонала, который будет работать с системой.
1. Определение эффектов от внедрения системы. Данная работа может
состоять из нескольких компонентов:
прогнозирование эффекта от внедрения, исходя из результатов,
достигнутых на ранее успешно реализованных аналогичных проектах в компаниях,
принадлежащих к одному сектору экономики. Требуемые данные получаются
исходя из анализа информации, обычно размещаемой разработчиками внедряемого
программного обеспечения на официальных сайтах в виде пресс-релизов и отзывов
своих клиентов, а также других открытых источниках. Однако, здесь кроются
трудности, заключающиеся в том, что не всегда удается сразу найти требуемую
информацию.
прогнозирование эффекта на основании оценок бизнес-заказчиков. В
некоторых случаях можно привлечение бизнес-заказчиков и пользователей к оценке
эффекта внедрения ИТ-системы. Это возможно в случае определенного уровня
развития ИТ-культуры бизнеса компании, ответственности и наличия четкой
постановки задачи со стороны бизнеса.
2. Учет рисков, связанных с проектом внедрения. Описываемый метод
может быть применим, в том числе, в рамках проектов, в которых необходимо
73
выбрать наиболее подходящее решение из ряда предлагаемых к рассмотрению, на
основании наибольшей ожидаемой эффективности внедрения.
Основу расчетов экономической эффективности проекта разработки
программного обеспечения, помимо других подходов, может составлять метод
сравнения существующего бизнес-процесса и бизнес-процесса после внедрения
информационной системы. При сравнении этих методов осуществляется анализ
затрат, которые необходимы для выполнения всех операций, производимых в
рамках выполнения бизнес-процесса. Если внедряемое программное обеспечение
затрагивает не весь бизнес-процесс, а только некоторые его этапы, необходимо
будет осуществить сравнение изменений, произошедших на этих этапах. Для этого
необходимо произвести расчет затрат на разработку проекта.
Затем можно сделать выводы об экономической эффективности на основании
полученных экономических показателей.
Существуют следующие способы расчета показателей экономической
эффективности проекта:
Сравнение вариантов организации ЭИС по комплексу задач (например,
сравнение ЭИС, предлагаемой в проекте, с существующей).
Сравнение вариантов организации информационной базы комплекса
задач (файловая организация и база данных).
Сравнение вариантов технологии проектирования ЭИС (например,
индивидуального проектирования с методами, использующими пакеты программ
или модельного проектирования).
Сравнение вариантов технологии внутримашинной обработки данных.
Рассмотрим способ расчета экономической эффективности проекта.
Экономическая эффективность проекта состоит из двух составляющих:
Косвенный эффект, который может характеризоваться следующими
показателями: увеличением прибыли, привлечением большего числа клиентов,
снижением уровня брака в производстве, уменьшение количества рекламаций,
получаемых от клиентов, снижение затрат на сырье и материалы, уменьшение сумм
штрафов, неустоек и т. д.
Прямой эффект, который заключается в снижении трудовых и
стоимостных показателей.
74
Трудовые показатели включают в себя следующие компоненты:
Абсолютное снижение трудовых затрат (Т) в часах за год. Показатель
рассчитывается по формуле 1:
Т = Т
0
- Т
1,
(1)
где Т
0
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по базовому
варианту;
Т
1
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
предлагаемому варианту;
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ), который
рассчитывается по формуле 2:
К
Т
= Т / T
0
* 100% (2)
Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда
(Y
T
), который рассчитывается по формуле 3:
Y
T
= T
0
/ T
1
(3).
В группу стоимостных показателей включены следующие:
абсолютное снижение стоимостных затрат (C) в рублях за год;
коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КC);
индекс снижения стоимостных затрат (YC);
Все перечисленные показатели рассчитываются аналогично предыдущим.
После того как рассчитаны трудовые и стоимостные показатели, будет
целесообразным произвести расчет срока окупаемости затрат на внедрение проекта
автоматизированной информационной системы (Т
ок
), который рассчитывается в
годах, долях года или в месяцах года по следующей формуле:
Т
ок
= К
П
/C, (4)
где КП - затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
Для наглядности операции технологического процесса при базовом
(проектном) варианте за год представляют в виде таблицы.
Наиболее подходящим методом расчета экономической эффективности для
проекта автоматизации процесса управления взаимоотношениями с клиентами
будет являться расчёт с помощью метода сравнения существующего бизнес-
процесса и бизнес-процесса после внедрения информационной системы, поскольку
показатели, рассчитываемые в рамках этого метода наиболее точно способны
75
описать экономический эффект от разработки информационной системы.
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Осуществим расчет показателей экономической эффективности проекта
автоматизации процесса управления взаимоотношениями с клиентами. Для этого
нужно осуществить расчет трудовых и финансовых затрат по базовому и
проектному плану и сравнить эти показатели. Оценка трудозатратам по базовому
плану дается на основании измерений, проведенных на этапе предпроектного
обследования. Оценка трудозатратам по проектному плану дается на основании
измерений, проведенных на этапе опытной эксплуатации системы. Стоимостные
затраты включают в себя прямые и накладные расходы на осуществление бизнес-
процесса предоставления рекламных услуг.
До автоматизации сотрудники получали информацию о клиентах из отдела
банковских операций в виде бумажных документов. Затем по полученным
контактным данным осуществляется планирование взаимодействий с клиентами,
которое отражается в личных бумагах сотрудников. Результаты взаимодействий
также отражаются в личных бумагах. Формирование отчета также осуществляется в
бумажной форме. Характеристика затрат по базовому варианту представлена в
таблице 10. Такая деятельность сопровождалась трудозатратами в 610 человеко-
часов в год и стоимостными затратами в размере 258 000 рублей, из которых прямые
затраты составили 152 500 рублей, а сумма накладных расходов составила 105 500
рублей.
В ходе проведения опытной эксплуатации информационной системы,
автоматизирующей процесс управления взаимодействиями с клиентами, были
проведены измерения, на основании которых были рассчитаны годовые трудовые и
стоимостные затраты. Характеристика затрат по проектному варианту представлена
в таблице 11. Деятельность специалистов кредитного управления по проектному
плану составила 450 человеко-часов в год. В стоимостном выражении это составило
180 000 рублей, из которых прямые затраты составили 112 500 рублей, а сумма
накладных расходов составила 67 500 рублей.
76
Таблица 11
Характеристика затрат на обработку информации по базовому варианту
№
п/п
Наименование операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы в
год
Среднечасовая
зарплата специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты
для ручных
операций
Стоимостные
затраты для
операций, вып. на
ЭВМ
1
Формирование
клиентской базы
Ч-час
160
250
150
40000
24000
2
Взаимодействие с
потенциальным
клиентом
Ч-час
110
250
150
27500
16500
3
Учет взаимодействия
Ч-час
200
250
150
50000
30000
4
Формирование отчета
Ч-час
140
250
150
35000
35000
610
152500
105500
77
Таблица 12
Характеристика затрат на обработку информации по автоматизированному варианту
№
п/п
Наименование операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы в
год
Среднечасовая
зарплата специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты
для ручных
операций
Стоимостные
затраты для
операций, вып. на
ЭВМ
1
Формирование
клиентской базы
Ч-час
160
250
150
40000
24000
2
Взаимодействие с
потенциальным
клиентом
Ч-час
110
250
150
27500
16500
3
Учет взаимодействия
Ч-час
100
250
150
25000
15000
4
Формирование отчета
Ч-час
80
250
150
20000
12000
450
112500
67500
На основании проведенных расчетов было установлено что временные и
стоимостные затраты на осуществление управления взаимодействием с
клиентами деятельности были снижены, что говорит в пользу разработанной
системы. Однако необходимо рассчитать показатели эффективности внедрения
разработанной системы.
Рассчитаем прямой эффект от разработки системы, который включает в
себя расчет трудовых и стоимостных показателей.
Абсолютное снижение трудовых затрат в год в часах составило:
Т = 610 – 450 = 160 человеко-часов.
Рассчитаем коэффициент относительного снижения трудовых затрат:
К
Т
= 160 / 610 * 100% = 26%.
Рассчитаем индекс снижения трудовых затрат или повышение
производительности труда:
Y
T
= 610 / 450 = 1,35.
Осуществим расчет стоимостных показателей. Абсолютное снижение
стоимостных затрат в рублях за год составит:
C = 258 000 – 180 000 = 78 000 рублей.
Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат составит:
К
C
= 78 000 / 258 000 * 100% = 30%.
Индекс снижения стоимостных затрат составит:
Y
C
= 258 000 / 180 000 = 1,43.
Динамика трудовых затрат представлена на рисунке 42.
Рисунок 42. График снижения трудовых затрат
0
100
200
300
400
500
600
700
До автоматизации После автоматизации
Динамика трудозатрат
Человеко-часов
79
Динамика стоимостных затрат представлена на рисунке 43.
Рисунок 43. График снижения стоимостных затрат
Произведем расчет срока окупаемости проекта. Для этого необходимо
оценить затраты на разработку и внедрение информационной системы.
Далее рассчитаем единовременные капитальные затраты на разработку и
внедрение системы (К
П
). Затраты на разработку и внедрение системы
рассчитываются по формуле:
допотладкавнедрпрогрпроектП
СССCK
(5)
Подставим в формулу значения затрат на проектирование,
программирование, внедрение, отладку и дополнительные затраты. Затраты на
проектирование, программирование, внедрение и отладку складываются из
часовой ставки специалистов, задействованных в этих процессах и трудозатрат на
выполнение этих операций. Оценка трудозатрат рассчитана с помощью метода
экспертной оценки. Стоимостные затраты рассчитаны по среднему значению на
рынке.
С
проект
= 350 руб/час *65 часов = 22 750 рублей.
С
прогр
= 350 руб/час * 98 часов = 34 300 рублей.
С
внедр+отладка
= 350 руб/час * 20 часов = 7 000 рубля.
С
доп
= 350 руб/час * 17 часов = 5 950 рублей.
К
п
= 22 750 рублей + 34 300 рублей + 7 000 рублей + 5 950 рублей = 70 200
рублей.
Рассчитаем срок окупаемости проекта:
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
До автоматизации После автоматизации
Динамика стоимостных затрат
Рублей
80
Т
ок
= 70 200 рублей / 78 000 рублей = 0,95 лет
Подводя итог расчетам экономической эффективности проекта
автоматизации управления взаимоотношениями с клиентами компании «Банк
Дом.РФ», можно сделать вывод о том, что внедрение системы является
эффективным способом развития организации. Внедрение информационной
системы позволит снизить годовые трудозатраты на 160 человеко-часов, что
составляет 26%. При этом готовые стоимостные трудозатраты будут снижены на
78 000 рублей, что составляет 30%. Стоимостные затраты по проектному варианту
ниже, чем по базовому в 1,43 раз, а трудовые затраты по проектному варианту
ниже базовых в 1,35 раз. Срок окупаемости проекта составил 0,95 года.
81
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе работы был описан процесс разработки программного обеспечения
для публичного акционерного общества «Банк Дом.РФ». ПАО «Банк Дом.РФ»
был основан в 2017 году в результате реорганизации банка «Российский
Капитал», который в 2005 году был внесен в реестр банков, входящих в систему
страхования вкладов. В 2016 году «Национальным рейтинговым агентством»
банку был присвоен рейтинг АА-, который означает стабильность организации.
Банк оказывает услуги юридическим и физическим лицам. В ходе предпроектного
обследования был проведен анализ деятельности организации. Для этого был
рассмотрен ряд экономических показателей, которые были взяты из финансовых
отчетов. На основании рассмотренных характеристик деятельности банка, можно
отследить положительную динамику развития. По итогам 2018 года банк получил
прибыль в размере 825,8 млн рублей (за 2017 год - 741,6 млн рублей). По итогам
5 месяцев 2019 года прибыль составила 413,3 млн рублей. На этом основании был
сделан вывод о том, что компания развивается и может инвестировать денежные
средства в информационные технологии.
Поскольку перед банком стоит задача продвижения новой услуги, в ходе
работы был рассмотрен процесс продвижения банковских услуг с помощью
методов структурного анализа, согласно которым было осуществлено
моделирование бизнес-процессов. По результатам анализа бизнес-процессов
было установлено, что в процессе ведения переговоров с клиентами не
используется какое-либо программное обеспечение. Следовательно, учет
взаимодействий с потенциальными клиентами отражается в личных записях, на
электронной почте, либо в бумажных отчетах. Для повышения эффективности
этого процесса, банк планирует внедрить программное обеспечение, поэтому
далее будет рассмотрен процесс проведения переговоров как метод продвижения
услуг банка.
На основании расчета трудозатрат был сделан вывод о целесообразности
внедрения программного обеспечения для автоматизации процесса управления
взаимоотношениями с клиентами. Трудозатраты после автоматизации будут
снижены за счет создания единого источника данных о взаимодействии с