75
где Т
0
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по базовому
варианту;
Т
1
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
предлагаемому варианту;
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ), который
рассчитывается по формуле 2:
К
Т
= Т / T
0
* 100% (2)
Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда
(Y
T
), который рассчитывается по формуле 3:
Y
T
= T
0
/ T
1
(3).
В группу стоимостных показателей включены следующие:
абсолютное снижение стоимостных затрат (C) в рублях за год;
коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КC);
индекс снижения стоимостных затрат (YC);
Все перечисленные показатели рассчитываются аналогично предыдущим.
После того как рассчитаны трудовые и стоимостные показатели, будет
целесообразным произвести расчет срока окупаемости затрат на внедрение проекта
автоматизированной информационной системы (Т
ок
), который рассчитывается в
годах, долях года или в месяцах года по следующей формуле:
Т
ок
= К
П
/C, (4)
где КП - затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
Для наглядности операции технологического процесса при базовом
(проектном) варианте за год представляют в виде таблицы.
Наиболее подходящим методом расчета экономической эффективности для
проекта автоматизации процесса управления рекламной деятельностью будет
являться расчёт с помощью метода сравнения существующего бизнес-процесса и
бизнес-процесса после внедрения информационной системы, поскольку показатели,
рассчитываемые в рамках этого метода наиболее точно способны описать
экономический эффект от разработки информационной системы.
76
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Осуществим расчет показателей экономической эффективности проекта
автоматизации рекламной деятельности. Для нужно осуществить расчет трудовых и
финансовых затрат по базовому и проектному плану и сравнить эти показатели.
Оценка трудозатратам по базовому плану дается на основании измерений,
проведенных на этапе предпроектного обследования. Оценка трудозатратам по
проектному плану дается на основании измерений, проведенных на этапе опытной
эксплуатации системы. Стоимостные затраты включают в себя прямые и накладные
расходы на осуществление бизнес-процесса предоставления рекламных услуг.
До автоматизации сотрудники вручную размещали кампании на площадках в
сети интернет и затем осуществляли сбор статистики из различных источников.
Характеристика затрат по базовому варианту представлена в таблице 11. Такая
деятельность сопровождалась трудозатратами в 610 человеко-часов в год и
стоимостными затратами в размере 258 000 рублей, из которых прямые затраты
составили 152 500 рублей, а сумма накладных расходов составила 105 500 рублей.
В ходе проведения опытной эксплуатации информационной системы,
автоматизирующей предоставление рекламных услуг, были проведены измерения,
на основании которых были рассчитаны годовые трудовые и стоимостные затраты.
Характеристика затрат по проектному варианту представлена в таблице 12.
Деятельность маркетологов по проектному плану составила 450 человеко-часов в
год. В стоимостном выражении это составило 180 000 рублей, из которых прямые
затраты составили 112 500 рублей, а сумма накладных расходов составила 67 500
рублей.
На основании проведенных расчетов было установлено что временные и
стоимостные затраты на осуществление рекламной деятельности были снижены, что
говорит в пользу разработанной системы. Однако необходимо рассчитать
показатели эффективности внедрения разработанной системы.
77
Таблица 11
Характеристика затрат на обработку информации по базовому варианту
№
п/п
Наименование операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы в
год
Среднечасовая
зарплата специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты
для ручных
операций
Стоимостные
затраты для
операций, вып. на
ЭВМ
1
Разработка рекламных
материалов
Ч-час
160
250
150
40000
24000
2
Выбор площадки
Ч-час
110
250
150
27500
16500
3
Сбор статистики
Ч-час
200
250
150
50000
30000
4
Формирование отчета
Ч-час
140
250
150
35000
35000
610
152500
105500
78
Таблица 12
Характеристика затрат на обработку информации по автоматизированному варианту
№
п/п
Наименование операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы в
год
Среднечасовая
зарплата специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты
для ручных
операций
Стоимостные
затраты для
операций, вып. на
ЭВМ
1
Разработка рекламных
материалов
Ч-час
160
250
150
40000
24000
2
Выбор площадки
Ч-час
110
250
150
27500
16500
3
Сбор статистики
Ч-час
100
250
150
25000
15000
4
Формирование отчета
Ч-час
80
250
150
20000
12000
450
112500
67500
79
Рассчитаем прямой эффект от разработки системы, который включает в
себя расчет трудовых и стоимостных показателей.
Абсолютное снижение трудовых затрат в год в часах составило:
Т = 610 – 450 = 160 человеко-часов.
Рассчитаем коэффициент относительного снижения трудовых затрат:
К
Т
= 160 / 610 * 100% = 26%.
Рассчитаем индекс снижения трудовых затрат или повышение
производительности труда:
Y
T
= 610 / 450 = 1,35.
Осуществим расчет стоимостных показателей. Абсолютное снижение
стоимостных затрат в рублях за год составит:
C = 258 000 – 180 000 = 78 000 рублей.
Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат составит:
К
C
= 78 000 / 258 000 * 100% = 30%.
Индекс снижения стоимостных затрат составит:
Y
C
= 258 000 / 180 000 = 1,43.
Динамика трудовых затрат представлена на рисунке 36.
Рисунок 36. График снижения трудовых затрат
Динамика стоимостных затрат представлена на рисунке 37.
0
100
200
300
400
500
600
700
До автоматизации После автоматизации
Динамика трудозатрат
Человеко-часов
80
Рисунок 37. График снижения стоимостных затрат
Произведем расчет срока окупаемости проекта. Для этого необходимо
оценить затраты на разработку и внедрение информационной системы.
Далее рассчитаем единовременные капитальные затраты на разработку и
внедрение системы (К
П
). Затраты на разработку и внедрение системы
рассчитываются по формуле:
допотладкавнедрпрогрпроектП
СССCK
(5)
Подставим в формулу значения затрат на проектирование,
программирование, внедрение, отладку и дополнительные затраты. Затраты на
проектирование, программирование, внедрение и отладку складываются из
часовой ставки специалистов, задействованных в этих процессах и трудозатрат на
выполнение этих операций. Оценка трудозатрат рассчитана с помощью метода
экспертной оценки. Стоимостные затраты рассчитаны по среднему значению на
рынке.
С
проект
= 350 руб/час *65 часов = 22 750 рублей.
С
прогр
= 350 руб/час * 98 часов = 34 300 рублей.
С
внедр+отладка
= 350 руб/час * 20 часов = 7 000 рубля.
С
доп
= 350 руб/час * 17 часов = 5 950 рублей.
К
п
= 22 750 рублей + 34 300 рублей + 7 000 рублей + 5 950 рублей = 70 200
рублей.
Рассчитаем срок окупаемости проекта:
Т
ок
= 70 200 рублей / 78 000 рублей = 0,95 лет
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
До автоматизации После автоматизации
Динамика стоимостных затрат
Рублей
81
Подводя итог расчетам экономической эффективности проекта
автоматизации рекламной деятельности компании «ИНВЕРТЕД-ГРУПП», можно
сделать вывод о том, что внедрение системы является эффективным способом
развития организации. Внедрение информационной системы позволит снизить
годовые трудозатраты на 160 человеко-часов, что составляет 26%. При этом
готовые стоимостные трудозатраты будут снижены на 78 000 рублей, что
составляет 30%. Стоимостные затраты по проектному варианту ниже, чем по
базовому в 1,43 раз, а трудовые затраты по проектному варианту ниже базовых в
1,35 раз. Срок окупаемости проекта составил 0,95 года.
82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе работы был описан процесс разработки программного обеспечения
для общества с ограниченной ответственностью «ИНВЕРТЕД-ГРУПП».
Организация основана в 2011 году. В комплекс ее услуг входит: проведение
рекламных кампаний, размещение контекстной рекламы, настройка
таргетированной рекламы и продвижение товаров и услуг клиентов организации.
В ходе предпроектного обследования был проведен анализ деятельности
организации. Для этого был рассмотрен ряд экономических показателей, которые
были взяты из бухгалтерского баланса организации и отчета о финансовых
результатах. По результатам анализа экономических показателей деятельности
организации можно сделать вывод, что уровень активов предприятия вырос, а его
пассивы были снижены, что говорит о положительной динамике развития. На
основании был сделан вывод о том, что компания развивается и может
инвестировать денежные средства в информационные технологии.
Деятельность организации автоматизирована, ее программная архитектура
отвечает потребностям сотрудников. Однако в бизнес-процессах организации
были выявлены «слепые зоны». Основным видом деятельности организации
является предоставление рекламных услуг. Этот бизнес-процесс не
автоматизирован, вследствие чего обладает рядом недостатков. Разработка
рекламных материалов осуществляется с помощью текстовых редакторов
маркетологами. Выбор площадки, размещение рекламного материала и ввод
ключевых слов осуществляется маркетологами вручную. Это отнимает у
маркетологов много времени. Временные затраты на этот процесс можно
сократить с помощью автоматизации. Решение возникающих вопросов
осуществляется в устной форме маркетологом с клиентом. Контроль выполнения
работ по договору включает в себя сбор статистических данных по размещенному
рекламному материалу. Эти данные собираются из различных источников, на что
тратится значительная часть рабочего времени.
Чтобы устранить перечисленные недостатки, было принято решение об
автоматизации бизнес-процесса на основании сравнения расчетов трудозатрат
существующей организации бизнес-процесса с расчетами трудозатрат после
автоматизации. Трудозатраты после автоматизации будут снижены за счет
83
создания единого источника статистических данных о контекстной рекламе и
автоматизации размещения рекламы на различных площадках.
Был рассмотрен рынок программного обеспечения. На рынке существует
несколько информационных систем, позволяющих автоматизировать процесс
управления рекламной деятельностью. Однако эти системы либо предназначены
для новичков и имеют ограниченный функционал, либо наоборот, имеют
избыточный функционал и высокую стоимость. Программное обеспечение
оценивалось по ряду критериев, среди которых были: функциональность,
качество интерфейса, системные требования, надежность и стоимость. По
результатам анализа все системы набрали практически одинаковое количество
баллов. Однако только 3 из них больше остальных соответствуют
функциональным требованиям. При этом их стоимость превышает бюджет
проекта автоматизации рекламной деятельности. Остальные системы не обладают
качественным пользовательским интерфейсом, поэтому был сделан вывод о
невозможности внедрения готового программного обеспечения.
Для разработки информационной системы была выбрана спиральная
модель жизненного цикла программного продукта, которая позволяет на ранних
стадиях осуществить уточнение требований к системе, что снизит затраты на
исправление ошибок, выявленных на более поздних стадиях. Были рассмотрены
риски, которые могут возникнуть при выполнении проекта и разработан план
реагирования на них.
Затем был проанализирован документооборот процесса. Выявлены
входящие и результатные документы процесса, даны их описания и рассмотрена
структура. Были описаны справочники, которые содержит классификаторы
информации, использованные в информационной системе.
Далее была разработана информационная модель, которая включает в себя
все справочники и таблицы базы данных, описание всех форм приложения,
описание измененных файлов и результатных документов и отчетов.
На основании информационной модели были спроектирована модель базы
данных. Дана характеристика таблиц базы данных и связей между ними.
Затем было разработано дерево функций системы и описан сценарий
диалога. Было построено дерево вызова программных модулей и дано описание
84
программных модулей системы. В результате проделанной работы была
проведена опытная эксплуатация информационной системы, автоматизирующей
рекламную деятельность. Результаты опытной эксплуатации показали, что
разработанная система является эффективной. Внедрение информационной
системы позволит снизить годовые трудозатраты на 160 человеко-часов, что
составляет 26%. При этом готовые стоимостные трудозатраты будут снижены на
78 000 рублей, что составляет 30%. Стоимостные затраты по проектному варианту
ниже, чем по базовому в 1,43 раз, а трудовые затраты по проектному варианту
ниже базовых в 1,35 раз. Срок окупаемости проекта составил 0,95 года.