78
ГЛАВА 3. ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
Данная глава представляет собой оценку экономической
эффективности проекта, в которой будет выбрана методичка и проведён
расчёт показателей экономической эффективности, в т.ч. затраты на
разработку проекта, общие эксплуатационные затраты, ожидаемый
экономический эффект, коэффициент экономической эффективности и срок
окупаемости.
3.1 Выбор и обоснование методики расчета экономической эффективности
Внедрение современных информационных технологий связано с
значительными инвестициями и необходимостью обоснования этих
инвестиций. В практике зарубежных компаний оптимальным способом
решения задачи анализа затрат является концепция оценки совокупной
стоимости владения ИТ (Total Cost of Ownership - ТСО). [16]
Под показателем ТСО понимается сумма прямых и косвенных затрат
организации на эксплуатацию своих информационных систем. Здесь стоит
особенно подчеркнуть наличие фактора косвенных затрат. В отличие от ИТ-
бюджетов, которые включают только прямые затраты, в показатель TCO
включается и оценка косвенных затрат, связанных с недостатками в работе
информационных систем.
ТСО является ключевым количественным показателем эффективности
процессов автоматизации организации, так как позволяет оценить
совокупные затраты на информационные технологии (оборудование,
инструментальные средства (ПО), процессы сопровождения
информационных систем, а также действия конечных пользователей),
анализировать их и соответственно управлять ИТ-затратами (бюджетом) для
достижения наилучшей отдачи от ИТ в организации. TCO представляет
79
собой не просто отдельный интегральный показатель, но целую систему
показателей, соответствующих различным статьям расходов.
В качестве методики для расчёта показателей экономической
эффективности выбрана концепция оценки совокупной стоимости владения
ИТ.
3.2. Расчет показателей экономической эффективности
Рассчитаем трудоёмкость разрабатываемого автоматизированной
информационной системы и количество времени на разработку и внедрение
информационной системы, которые сведём в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Трудоёмкость разрабатываемого проекта
Наименование
Трудоёмкость, чел/ч
Пред проектное обследование
24
Разработка
68
Тестирование
40
Внедрение
46
Перечисленные этапы представлены на диаграмме Ганта (рис. 3.1)
Рис. 3.1 - Диаграмма трудоёмкости разрабатываемого проекта
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200
Внедрение
Тестирование
Разработка ИС
Обследование
Трудоёмкость, чел/ч
80
Примем за стоимость работы разработчика программного обеспечения
ставку в размере 450 рублей/час, после чего рассчитаем стоимость затрат на
разработку и внедрения информационной системы, а также включим в
прямые затраты сопровождение разработанной системы, затраты на ПО и
лицензии и обучение персонала. Так же необходимо учесть косвенные
затраты, такие как обучение персонала в рабочее время и сбои в работе
разработанной информационной системе.
Показатели прямых и косвенных затрат представлены в таблицах 19 и
20 ниже.
Таблица 3.2
Прямые затраты
Наименование
Сумма, руб.
Пред проектное обследование
10 800
Разработка
30 600
Внедрение
18 000
Тестирование
20 700
Затраты на лицензии платформы 1С 8.3
57 500
Затраты на обучение персонала в год
40 000
Таблица 3.3
Косвенные затраты
Наименование
Сумма, руб.
Самообучение пользователей при работе в информационной системе
40 000
Возможные сбои и простои в работе информационной работе в
первый год работы
20 000
По результатам расчётов прямые затраты составили 177 600 рублей.
Косвенные затраты составили 60 000 рублей. Итого суммарная стоимость
внедрения информационной системы 237 600 рублей.
81
Экономическая эффективность проекта (Э) определяется двумя
слагаемыми:
Э = Э
к
+ Э
пр, (1)
где Э
к
– косвенный эффект,
Э
пр
– прямой эффект.
Косвенный эффект определяется опосредованным влиянием
автоматизации на деятельность объекта в целом и определяется, к примеру,
увеличением прибыли, снижением количества брака, снижением затрат на
производство и т.д. Прямой эффект от внедрения разработанной
информационной системы будет рассчитываться в виде снижения трудовых
затрат сотрудников.
Для того что бы провести оценку экономической эффективности
проекта необходимо рассмотреть два варианта:
вариант до автоматизации
автоматизированный вариант
Произведём расчёты трудовых затрат в не автоматизированном и
автоматизированном варианте, которые представим в таблицу 21.
Таблица 3.4
Сравнение показателей трудовых затрат
Вид операции
Средняя
величина
повторений
в месяц
Трудоёмкость
до
автоматизации
(чел. час)
Трудоёмкость
после
автоматизации
(чел. час)
Формирование заявки и оплата
поставщику
300
180
72
Приём товаров
1200
180
72
Выдача товаров
1200
120
48
Перемещение товаров
600
60
24
Списание товаров
150
23
9
Контроль наличия остатков
1000
100
40
Проведение инвентаризации
24
144
58
82
Актуализация информации по ценам
поставщиков
48
48
19
Ведение реестра товаров, поставщиков и
др.
385
154
62
Формирование аналитических отчётов
24
48
19
ИТОГО
1056
422
Рассматривая трудовые показатели можно сделать вывод, что:
затраты на обработку информации по базовому варианту (до
автоматизации, Т
0
) = 1056,
трудовые затраты на обработку информации по предлагаемому варианту
(после автоматизации, Т
1
) = 422
Тем самым абсолютное снижение трудовых затрат за год (Т):
Т = 1056 - 422= 634 часа
Показатели эффективности от внедрения проекта автоматизации
представлены в таблице 22 (средняя тарифная ставка сотрудника, чья
деятельность попадает под автоматизацию принята за 300руб/час).
Таблица 3.5
Показатели эффективности
Показатель
Затраты
Абсолютное
изменение
затрат
Коэффициент
изменения
затрат
Индекс
изменения
затрат
Базовый
вариант
Проектный
вариант
Трудоёмкость
T
0
(час)
T
1
(час)
T = T
0
–T
1
час
К
Т
= T
1
/T
0
*100%
Y
T
=T
0
/T
1
1055
422
633
40%
2,5
Стоимость
C
0
C
1
СС
С
К
C
=
C
1
/C
0
*100%
Y
C
=C
0
/C
1
(руб.)
(руб.)
(руб.)
316 500
126 600
189 900
40%
2,5
Следовательно, коэффициент относительного снижения трудовых
затрат (КТ):
83
К
Т
= 422 / 1055 * 100% = 40,0%
Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда (YT):
Y
T
= 1055 / 422 = 2,5
Рассматривая стоимостные показатели можно сделать вывод, что:
Стоимостные затраты на обработку по базовому варианту (С
0
) =
844 000,00 руб.
Стоимостные затраты на обработку по предлагаемому варианту
(С
1
) = 337 600,00.
Абсолютное снижение стоимостных затрат (C):
C =316 500,00 – 126 600,00= 189 900,00 руб.
Следовательно, коэффициент относительного снижения стоимостных
затрат (КC):
КC= 126 600,00 / 316 500,00 * 100% = 40,0%
Индекс снижения стоимостных затрат (YC):
YC = 316 500,00 / 126 600,00 = 2,5
Расчёты наглядным образом показали, что появление
автоматизированного варианта решения задачи значительно уменьшит сроки
получения информации, понизит затраты на обработку информации и снизит
трудоёмкость работ. В результате можно экономическую эффективность
проекта составляет 189 900,00 рублей.
Теперь необходимо определить срок окупаемости проекта
автоматизации. На внедрение разработанной системы будет потрачено 237
600 рублей. Автоматизация процессов позволит сэкономить 189 900 рублей в
год. Благодаря этим данным можно рассчитать время окупаемости:
T
ок
= 237 600 / 189 900 = 1,25 года = 15 месяцев
84
Стоимость разработки и внедрения проекта составляет 237 600,00 руб.,
автоматизация позволит снизить трудовые затраты и стоимостные затраты –
на 40,0%. Предположительный срок окупаемости – 15 месяцев, после чего
система начнёт приносить прибыль, а прямой экономический эффект с
учётом капитальных затрат составит 189 900,00 рублей в год.
Наиболее показательным для оценки денежных потоков по проекту
является финансовый профиль проекта, который отражает движение
денежных средств в анализируемом периоде с учетом изменения стоимости
денег во времени (наращение и дисконтирование потока). Самая нижняя
точка графика отображает момент максимальной накопленной
задолженности, она же является переломной, после которой крупные
инвестиционные затраты прекращаются и проект начинает приносить
прибыль – окупаться. Момент пересечения графиком оси абсцисс (временная
шкала) – момент окупаемости проекта. Значение, которое приобретает
график в момент окончания периода планирования является величиной NPV,
отображающей финансовую результативность проекта (рис. 3.2). [17]
Рис. 3.2. Финансовый профиль проекта
-300000
-250000
-200000
-150000
-100000
-50000
0
50000
100000
150000
200000
1 полуг. 2019 2 полуг. 2019 1 полуг. 2020 2 полуг. 2020 1 полуг. 2021 2 полуг. 2021
Срок возврата
денежных
инвестиций
Срок
окупаемости
85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проделанной работы была разработала и внедрена
информационная система на платформе 1С:Предприятие 8.3 для
автоматизации процесса учета товаров на складе ООО «ЦНИИ Маш».
В первой главе был проведён анализ деятельности и рассмотрена
структура управления организации ООО «ЦНИИ Маш», описаны состояние
и стратегия развития информационных технологий в области управления, для
описания существующей организации бизнес процессов будет построена
контекстная диаграмма в нотации IDEF0, на основании которой проведён
анализ недостатков существующей организации бизнес процессов, после
чего рассмотрены аналоги и прототипы программного обеспечения, принято
решение о разработке собственной информационной системы и обоснован
выбор среды для разработки в виде платформы 1С:Предприятие 8.3.
Во второй главе была построена ER-модель базы данных, на основании
которой разработана информационная система, описаны интерфейс и
структура дерева конфигурации разработанной информационной системы,
созданные константы, справочники, документы и их печатные формы,
регистры и отчёты, подсистемы.
Третья глава представляет собой оценку экономической эффективности
проекта, в которой была описана методика оценки экономической
эффективности проекта. В результате оценки проекта была выявлено, что
стоимость разработки и внедрения проекта составляет 237 600,00 руб., а
автоматизация позволит снизить трудовые затраты и стоимостные затраты –
на 40,0%. Предположительный срок окупаемости – 15 месяцев, после чего
система начнёт приносить прибыль, а прямой экономический эффект с
учётом капитальных затрат составит 189 900,00 рублей в год.
86
Подведя итог, можно сказать о целесообразности внедрения
разработанной информационной системы, которая повысит эффективность
сотрудников организации ООО «ЦНИИ Маш» поможет правильно оценить
ситуацию и вовремя принять необходимые решения.
Таким образом, цели и задачи, поставленные перед написанием
выпускной квалификационной работы, были успешно выполнены.
87
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Исходные коды информационной системы.
1 // Исходный код модуля объекта «Оплата поставщику»
2
3 Процедура ОбработкаЗаполнения(ДанныеЗаполнения, СтандартнаяОбработка)
4 Если ТипЗнч(ДанныеЗаполнения) = Тип("ДокументСсылка.ЗаявкаПоставщику") Тогда
5 Поставщик = ДанныеЗаполнения.Поставщик;
6 СуммаОплаты = ДанныеЗаполнения.СписокТоваров.Итог("Сумма");
7 ПоЗаявке = ДанныеЗаполнения.Ссылка;
8 Дата = ДанныеЗаполнения.Дата+24*60*60;
9 КонецЕсли;
10 КонецПроцедуры
11
12 // Исходный код модуля объекта «Приходная накладная»
13
14 Процедура ОбработкаЗаполнения(ДанныеЗаполнения, СтандартнаяОбработка)
15 Если ТипЗнч(ДанныеЗаполнения) = Тип("ДокументСсылка.ЗаявкаПоставщику") Тогда
16 Поставщик = ДанныеЗаполнения.Поставщик;
17 Дата = ДанныеЗаполнения.Дата+24*60*60*2;
18 КоличествоТоваров = ДанныеЗаполнения.СписокТоваров.Итог("Количество");
19 СтоимостьТоваров = ДанныеЗаполнения.СписокТоваров.Итог("Сумма");
20
21 Для Каждого ТекСтрокаСписокТоваров Из ДанныеЗаполнения.СписокТоваров Цикл
22 НоваяСтрока = СписокТоваров.Добавить();
23 НоваяСтрока.Количество = ТекСтрокаСписокТоваров.Количество;
24 НоваяСтрока.Наименование = ТекСтрокаСписокТоваров.Наименование;
25 НоваяСтрока.Цена = ТекСтрокаСписокТоваров.Цена;
26 НоваяСтрока.Сумма = ТекСтрокаСписокТоваров.Сумма;
27 КонецЦикла;
28 КонецЕсли;
29 КонецПроцедуры
30
31 Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, Режим)
32 Движения.ОстаткиИОборотыТоваров.Записывать = Истина;
33 Для Каждого ТекСтрокаСписокТоваров Из СписокТоваров Цикл
34 Движение = Движения.ОстаткиИОборотыТоваров.Добавить();
35 Движение.ВидДвижения = ВидДвиженияНакопления.Приход;
36 Движение.Период = Дата;
37 Движение.Склад = Склад;
38 Движение.Наименование = ТекСтрокаСписокТоваров.Наименование;
39 Движение.Количество = ТекСтрокаСписокТоваров.Количество;
40 Движение.Стоимость = ТекСтрокаСписокТоваров.Сумма;
41 КонецЦикла;
42 КонецПроцедуры
43
44 // Исходный код модуля объекта «Расходная накладная»
45
46 Процедура ОбработкаПроведения______(Отказ, Режим)
47
48 КонтрольОстатков(Отказ);
49 Движения.ОстаткиИОборотыТоваров.Записывать = Истина;
50 Для Каждого ТекСтрокаСписокТоваров Из СписокТоваров Цикл
51 Движение = Движения.ОстаткиИОборотыТоваров.Добавить();
52 Движение.ВидДвижения = ВидДвиженияНакопления.Расход;
53 Движение.Период = Дата;
54 Движение.Наименование = ТекСтрокаСписокТоваров.Наименование;