66
ГЛАВА 3. ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ПРОЕКТА
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Разработанная автоматизированная система изменяет рабочие процессы,
поэтому целесообразно оценить эффективность путем сравнения вариантов
стоимостных и трудовых показателей в рамках отдельных технологических
операций. Первоначальная версия - это подход, который использовался до
введения новой системы. Он состоял из приложений MS Office для сотрудников
отделов маркетинга. Сравнительный вариант предлагает использование единой
интегрированной системы в веб-доступе.
Экономическая эффективность проекта состоит из двух компонентов:
прямого и косвенного воздействия. Прямой эффект характеризуется
уменьшением рабочей силы и стоимости, a косвенный эффект характеризуется
улучшением качественных характеристик: увеличением прибыли, привлечением
большего числа клиентов, уменьшением количества ошибок при подготовке
документов.
Трудовые показатели:
1. Абсолютное снижение трудовых затрат на рабочую силу (∆T) в часах в
год. Он расчитывается по формуле:
, где T
0
– трудовые затраты в
часах в год на обработку информации в исходном варианте, T
i
– трудовые
затраты в часах в год на обработку информации по предлагаемому варианту.
2. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (K
T
):
.
3. Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда (Y
T
):
.
Показатель трудовых затрат рассчитываются по формуле:
, где
T
i
– показатель трудовых затрат на i-ю операцию технологического процесса; n –
количество операций.
67
Показатель трудовых затрат на i-ю операцию (T
i
) рассчитывается по
следующей формуле:
, где Q
i
– объем работ, выполненных на i-ой
операции, N
i
– норма выработки на i-ой операции.
Стоимостные показатели:
1. Абсолютное снижение стоимостных затрат () в рублях в год:
.
2. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (K
С
) :
.
3. Индекс снижения стоимостных затрат (Y
C
):
.
Показатель стоимостных затрат (С) для базового и проектного варианта
представляет собой сумму затрат на технологический процесс по следующим
статьям затрат: на заработную плату, на оплату машинного времени, на
амортизацию, на накладные расходы.
Этот показатель рассчитывается по формуле
, где C
i
–
показатель стоимостных затрат на i-ю операцию технологического процесса, в
состав которого включаются следующие компоненты: C
i
= C
зп
+C
нр
+C
а
+C
мв
, где
С
зп
– затраты на заработную плату, С
нр
– затраты на накладные расходы, С
а
–
затраты на амортизацию, С
мв
– стоимость машинного времени на ввод
информации в компьютер, обработку данных и выдачу результатной
информации.
Затраты на накладные расходы рассчитываются как производная величина
от затрат на заработную плату: C
нр
= C
зп
* K
нр
, где K
нр
– величина коэффициента
накладных расходов (≈0,7) от величины C
зп
.
Стоимость машинного времени рассчитывается по следующей формуле:
С
мв
=t
M
*c, где c – стоимость машинного часа, t
м
– длительность выполнения м-й
машинной операции технологического процесса, включающая в себя следующие
компоненты: t
M
= t
1
+ t
2
+t
3
, где t
1
– длительность выполнения операции ввода
исходной информации в компьютер, t
2
– длительность обработки информации
при решении задачи (в час), t
3
– время вывода результатной информации
пользователю на печать или по каналам связи.
68
Показатель t
1
рассчитывается по формуле:
, где Q
вв
– объем
вводимой информации в символах (байтах), N
вв
– норма вводимой информации с
клавиатуры в час.
Показатель t
2
рассчитывается по следующей формуле:
, где V
об
–
быстродействие работы компьютера, Q
оп
– объем операций, выполняемых
компьютером по обработке данных при решении задачи, определяемый как
отношение объема вводимой информации к предполагаемому количеству
операторов, реализуемых алгоритмом определенного класса задач:
,
где R – число операторов, приходящееся на один байт вводимой информации,
характерное для определенного класса задач.
Показатель t
3
рассчитывается по следующей формуле:
, где Q
выв
–
объем выводимой информации (в строках или байтах), V
выв
– скорость работы
печатающего устройства (стр./час) или канала связи (байт/час).
Кроме того, рассчитывают приведенный показатель годовой экономии
(Э
г
) по формуле: Э
г
= (С
0
+Е
н
*К
0
) – (С
j
+Е
н
*К
j
),
где C
j
и С
0
– текущие стоимостные затраты для предлагаемого и базового
варианта,
Е
н
– нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений,
ниже которого они уже будут нецелесообразны (≈0,15),
K
j
и K
0
– капитальные затраты, включающие в себя затраты на следующие
направления:
Приобретение компьютерных технологий в основных и предлагаемых
вариантах;
Покупка программного обеспечения;
Освоение программного обеспечения;
Дизайн, программирование и отладка проекта.
В дополнение к вышеуказанным показателям эффективности, дизайнеры
также рассчитывают показатель периода окупаемости капитальных затрат (Т
ок
),
который представляет собой отношение капитальных затрат к экономии затрат:
69
.
Расчетный коэффициент эффективности Е
р
, показывающий долю
окупаемости капитальных затрат за год, является обратной величиной сроку
окупаемости и рассчитывается по формуле:
.
Цели разработки автоматизированной системы анализа ассортимента для
интернет-магазина «Ситилинк»:
1) сокращение времени получения информации o текущих складских
балансах,
2) сокращение времени на получение статистики по клиентам,
3) сокращение времени на получение статистики по расходным
материалам,
4) сокращение времени регистрации операций с доходами и расходами.
Внедренная автоматизированная система позволяет освободить рабочее
место одного оператора, которое теперь можно использовать для других целей.
Результат проекта (сбережения): зарплата специалиста составляет 30 000 рублей,
стоимость содержания его рабочего места - 500 рублей, расходные материалы -
500 рублей, амортизация оборудования - 1000 рублей.
Реализованный проект позволил нам отказаться от ручного ввода
информации. Чтобы иметь возможность адекватно рассчитывать экономическую
эффективность, проект имеет ориентировочный срок службы - жизненный цикл
с самого начала работы по реализации проекта до его завершения или полную
окупаемость проекта.
Сроки реализации проекта, внедрения автоматизированной системы учета
ассортимента интернет-магазина «Ситилинк» показаны в табл. 3.2.
70
Таблица 3.2 - Сроки реализации проекта внедрения ОАС
Названия строк
01.08.
18–
16.08.
18
02.09.
18 –
09.09.
18
02.09.
18 –
09.09.
18
06.10.
18 –
13.10.
18
09.09.
18 –
16.09.
18
12.07.
18 –
01.08.
18
13.10.
18 –
30.10.
18
16.08.
18 –
23.08.
18
16.09.
18 –
23.09.
18
23.08.
18 –
02.08.
18
23.09.
18 –
30.10.
18
30.10.
18 –
06.11.
18
Внедрение
1
Выявление проблем
и их устранение
1
Подбор, изучение и
проработка
практических
материалов
1
Подключение
внешних источников
входных данных;
1
Поиск и
исследование
литературы по теме
ИС
1
Названия строк
01.08.
02.09.
02.09.
06.10.
09.09.
12.07.
13.10.
16.08.
16.09.
23.08.
23.09.
30.10.
71
18 –
16.08.
18
18 –
09.09.
18
18 –
09.09.
18
18 –
13.10.
18
18 –
16.09.
18
18 –
01.08.
18
18 –
30.10.
18
18 –
23.08.
18
18 –
23.09.
18
18 –
02.08.
18
18 –
30.10.
18
18 –
06.11.
18
создание баз данных
в Ms Excel;
1
Создание рабочей
версии ИС:
1
Создание связей
между источниками
данных.
1
Создание формы;
1
Сопровождение
проекта
1
Составление плана
работы
1
Тестирование ИС
1
72
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Расчет затрат и затрат на рабочую силу в базовых и конструктивных вариантах
осуществляется в соответствии с методом расчета, приведенным в разделе 3.1. «Выбор
и обоснование метода расчета экономических показателей».
Для оценки экономической эффективности необходимых исходных данных:
• стоимость компьютерного часа составляет 50 рублей,
• уровень амортизации составляет 50 рублей в час для компьютера и 20 рублей в час
для принтера,
• Средняя почасовая заработная плата специалиста составляет 250 рублей.
Характеристики стоимости обработки информации в базовом случае
представлены в таблице 3.2.1.
Характеристики затрат на обработку информации в проектной версии
представлены в таблице 3.2.2.
73
Таблица 3.2.1.
Характеристики затрат на обработку информации при базовом варианте
№ п/п
Наименование
операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Оборудование
Единицы измерения
Объем
работы в
год (Q
j
)
Норма
выработки
(в час) (Nj)
Трудоемкость
(T
0j
) (гр5:гр6)
Среднечасовая
зарплата
специалиста
(руб.) (C
зпj
)
2
3
4
5
6
7
8
1
Сбор первичной
информации
Ручн.
Страница
18782
5
4568,2
200
2
Контроль и обработка
ПК
Символ
121336142
7000
20241,04
200
3
Ввод данных
ПК
Документострока
390000
106
3925,23
200
4
Обработка данных
ПК
Операция
390000
3600*10
6
0,00011
200
5
Печать документов
ПК, принтер
Страница
3900
1200
3,5
200
Итого
37643,2
74
Продолжение. Таблица 3.2.1
п/п
Наименование операций
технологического процесса
решения комплекса задач
Часовая норма
амортизации
(руб/час) (Саj)
Стоимость
машинного часа
(руб.) (Смвj)
Часовая
стоимость
накладных
расходов (руб.)
(Снрj)
Стоимостные затраты
(С0j)((гр8+гр9+гр10+гр11)*
гр7)
2
9
10
11
12
1
Сбор первичной
информации
0
0
155
1402917
2
Контроль и обработка
0
50
155
9413268,3
3
Ввод данных
50
50
155
1644358,2
4
Обработка данных
50
50
155
0,0618
5
Печать документов
70
50
155
1635
Итого
13961619,5
75
Таблица 3.2.2.
Характеристики затрат на обработку информации при проектном варианте
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Оборудование
Единицы
измерения
Объем
работы в
год (Q
j
)
Норма
выработки
(в час)(Nj)
Трудоемкость
(T
0j
) (гр5:гр6)
Среднечасовая
зарплата
специалиста
(руб.) (C
зпj
)
2
3
4
5
6
7
8
1
Сбор первичной
информации
ПК.
Страница
17892
3600*10
6
0,000003
250
2
Контроль и обработка
Ручн.
Символ
121446276
6000
20241,01
250
3
Ввод данных
ПК
Документострока
327452
107
3060,29
250
4
Обработка данных
ПК
Операция
2800000
3600*10
6
0,0007
250
5
Печать документов
ПК, принтер
Страница
4200
1200
3,5
250
Итого
32302,1