76
Продолжение. Таблица 3.2.2
п/п
Наименование операций
технологического процесса
решения комплекса задач
Часовая норма
амортизации
(руб/час) (Саj)
Стоимость
машинного часа
(руб.) (Смвj)
Часовая
стоимость
накладных
расходов (руб.)
(Снрj)
Стоимостные затраты (С0j)
((гр8+гр9+гр10+гр11)*гр7)
2
9
10
11
12
1
Сбор первичной
информации
50
50
155
0,00244
2
Контроль и обработка
0
0
155
9412224,2
3
Ввод данных
50
50
155
1232336,3
4
Обработка данных
50
50
155
0,339
5
Печать документов
70
50
155
1656
Итого
9842214,3
77
Показатели эффективности от внедрения проекта автоматизации представлены в
таблице 3.2.3.
Таблица 3.2.3.
Показатели эффективности от внедрения проекта
Затраты
Абсолютное
изменение
затрат
Коэффициент
изменения
затрат
Индекс
изменения
затрат
Базовый
вариант
Проектный
вариант
Трудоемкост
ь
T0
Ti
∆T=T0-Ti
KT=
∆T/T0*100%
YT=T0/Ti
37643,2
32302,1
5341,1
16
1,19
Стоимость
C0
Ci
∆C=C0-Ci
KC=
∆C/C0*100%
YC=C0/Ci
13961619,5
9842214,3
4119405,2
22,7
1,2
Расчетные показатели наглядно показывают, что при использовании варианта
проекта затраты на рабочую силу снижаются в 1,19 раза (на 16%), a издержки - в 1,2
раза (22,7%).
В базовом варианте процесс ввода и настройки формул потребовал больших
затрат, а с учетом того, что затраты на создание формул отсутствовали, a ввод данных
был значительно уменьшен. Такие изменения связаны c организацией решения
проблем с использованием базы данных, что позволяет значительно сократить
количество символов входной информации за счет использования справочников, a
также автоматизировать обработку и формирование результирующих документов.
Эффективность внедрения информационных систем - это соотношение между
эффектом внедрения информационных систем и затратами на их реализацию.
Зная размер зарплаты (8 000 тысяч рублей), мы рассчитываем среднесуточный
доход по формуле (1).
,(1)
Ф
З
З
о
сд
78
где З
о
– оклад в руб.;
Ф – месячный фонд рабочего времени в днях (21,8 – среднее значение).
.
Для расчета общих затрат на заработную плату сотрудника требуется расчет
количества рабочих дней. Работа велась с 12 января 2018 года по 30 апреля 2018 года
включительно. Количество рабочих дней за этот период составило 78. Произведем
расчет общей заработной платы по формуле (2).
,(2)
где Т – время, затрачиваемое на разработку конкретным сотрудником,
исчисляется в рабочих днях.
Соответственно зная среднедневной заработок студента-дипломника и
количество рабочих дней затраченных на разработку проекта рассчитаем общие
затраты на заработную плату.
Получаем:
.
Основная заработная плата c учетом районного коэффициента, a также
коэффициента северной надбавки рассчитывается по формуле (3). В городе Пермь -
районный коэффициент – 0,15.
,(3)
где К
р
районный коэффициент без учета основной заработной платы.
TЗЗ
сд
р
осн
к
З
З
.
руб
28623,66
97
,
366
8
7
З
та
программи
с
руб/день)
(
97
,
366
21,8
8000
З
программиста
сд.
K
79
Общая заработная плата сотрудника состоит из основной заработной платы и
заработной платы с учетом районного коэффициента и коэффициента северной
надбавки и рассчитывается по формуле (4).
(4)
????????
Получив сумму общей заработной платы, рассчитаем размер отчислений
страховых взносов в соответствующие фонды по формуле (5). Общий тариф
страховых взносов в 2017 году равен 30% и включает в себя:
тариф для начисления пенсионных взносов, равный 22%;
тариф для начисления взносов на случай временной нетрудоспособности и в
связи с материнством в размере 2,9%;
тариф для начисления взносов по обязательному медицинскому
страхованию, равный 5,1%.
,(5)
где К
рс
коэффициент, учитывающий страховые взносы равный 0.3.
????????
Далее рассчитаем одну из основных крупных статьей расходов –накладные
расходы. Величина накладных расходов по данным анализируемого предприятия
равна 30% от общей заработной платы и будет рассчитана по формуле (6).
,(6)
????????
Также необходимо посчитать расходы на израсходованную электроэнергию.
Стоимость расходов на электроэнергию рассчитаем исходя из удельного расхода
электроэнергии и её стоимости. Расчет произведем по формуле (7).
коснобщ
ЗЗЗ
рсобщ
KЗСт.взносы
0,3ЗР
общнакл
80
,(7)
где Т
ч
– продолжительность работы в часах равная 624 часам;
С
э
– стоимость одного кВт-часа электроэнергии;
W – удельный расход электроэнергии на один компьютер за час, который не
может превышать мощность блока питания равную 350 Вт/ч.
Стоимость одноставочного тарифа в Перми на 2018 год - 1 кВт-часа = 3,92 руб.
.
????????
Далее нам потребуется учесть расходы на амортизацию оборудования, которые
мы рассчитаем по формуле (8).
,(8)
где Т – число часов работы оборудования 624 часов;
Ц
о
– цена оборудования, составляет 20000 рублей;
Н
а
– норма амортизации, для срока полезного использования 5 лет составляет
0,2;
Т
к
– календарный фонд общего рабочего времени, использования компьютера в
отделе. Тк = 366 дней 8 часов = 2928 часов.
.
Рассчитав основные затраты можно вычислить общие затраты на разработку
программного продукта по формуле (9).
,(9)
W
э
С
ч
TЭ
к
ао
Т
НЦ
ТА
.руб852,45
2928
0,220000
246А
АЭРСт.взносыЗЗат
накоплобщ
81
????????
Полученные результаты представлены в табл. 3.3.
Таблица3.3 - Расходы на разработку и внедрение АИС
Наименование
Затраты,
руб.
Заработная плата
32916,16
Страховые взносы
9875
Накладные расходы
9875
Расходы на
электроэнергию
856,13
Амортизационные
отчисления
852.45
Итого
54374,74
Из таблицы видно, что основные затраты составляет заработная плата
разработчика проекта.
Чтобы определить экономическую эффективность от внедрения
автоматизированной информационной системы необходимо сравнить базовый и
анализируемый вариант. Расчет прибыли будет произведен c точки зрения
преподавателя и студента.
Студенты выполняют следующую работу:
– заполнение всех заявок вручную;
– работа со справочниками;
Основная заработная плата
Средняя заработная плата преподавателя за месяц составляет 30000 рублей.
26 – месячный фонд рабочего времени в днях (среднее значение).
Соответственно среднедневная заработная плата, рассчитанная по формуле (1)
составит:
82
Время, затрачиваемое на обучение в месяц:
– преподаватель - 900 часов на 1 ставку (90 часов в месяц);
– студент – 72 часов на дисциплину в семестр (18 часов в месяц).
Итого, зарплатные затраты, полученные по формуле (2), составляют:
Общая заработная плата, рассчитанная по формуле (4) составляет:
????????
Отчисление страховых взносов, рассчитанное по формуле (5), составит:
????????
Расчет накладных расходов, рассчитанный по формуле (6) будет равен:
????????
Всего затраты в соответствии с формулой (9) составят:
????????
Полученные результаты представлены в табл. 3.4.
Таблица3.4 Расходы до внедрения АИС
Наименование
Затраты,
руб.
Заработная
плата
14927,93
Страховые
взносы
4478,37
(руб.)
12980,81
.1153,85
8
90
З
еля
преподават
.
(руб.)
1153,85
26
30000
З
еля
Преподават
сд.
83
Накладные
расходы
4478,37
Итого
23884,64
Произведем расчеты при ведении работы с помощью автоматизированной
информационной системы.
При внедрении АИС планируется сократить время практического обучения
студентов дисциплине на 50%, ставка преподавателя уменьшится на 30%..
Таким образом, после внедрения автоматизированной информационной
системы
Время, затрачиваемое на обучение в месяц:
– преподаватель - 63 часов в месяц;
– студент – 36 часов на дисциплину в семестр (9 часов в месяц).
Средняя заработная плата преподавателя за месяц составляет 30000 рублей.
26 – месячный фонд рабочего времени в днях (среднее значение).
Соответственно среднедневная заработная плата, рассчитанная по формуле (1)
составит:
.
Итого, зарплатные затраты, полученные по формуле (2), составляют:
.
Общая заработная плата, рассчитанная по формуле (4) составляет:
Отчисление страховых взносов, рассчитанное по формуле (5), составит:
????????
Расчет накладных расходов, рассчитанный по формуле (6) будет равен:
????????
(руб.)
9086,57
. 1153,85
8
63
З
еля
преподават
(руб.)
1153,85
26
30000
З
еля
преподават
сд.
84
Студентами используется персональных компьютер, в среднем потребляющий
около 0,35 кВт/ч. Общая продолжительность работы компьютерной техники одного
студента составляет 9 часов в месяц, в группе в среднем 20 студентов. По формуле (7)
рассчитаем стоимость израсходованной энергии.
????????
Общая сумма оборудования, используемая студентами при обучении,
составляет 20000 рублей. Рассчитаем амортизационные отчисления по формуле (8).
????????
.
Всего затраты в соответствии с формулой (9) составят:
????????
Полученные результаты представлены в табл. 3.5.
Таблица3.5 - Расходы после внедрения АИС
Наименование расходов
Затраты (руб.)
Заработная плата
10449,55
Страховые взносы
2716,97
Накладные расходы
2716,97
Расходы на электроэнергию
246,96
Амортизационные отчисления
245,90
Итого
16376,35
Из произведенных расчетов видно, что экономическая выгода от внедрения
информационной системы составит 7508,29 рублей в месяц.
????????
Далее произведем расчёт основных показателей экономической эффективности.
Процентная ставка используемая для перерасчета будущих потоков доходов в
единую величину текущей стоимости составляет 7,5% годовых, исходя из ставки
рефинансирования Центрального Банка РФ на 2017 год.
85
Учитывая указанные показатели, месячный коэффициент дисконтирования
будет равен:
.
Для итогового подсчета экономической эффективности затраты и доходы за
годовой период представлены в табл. 3.6. Затраты на разработку автоматизированной
информационной системы будут рассчитаны c учетом количества отработанных дней
в каждом периоде из расчета 47780,41 рублей затрат на 78 рабочих дней. В столбец
прибыли будет зачисляться рассчитанная в предыдущем подразделе экономическая
выгода равная 3977,96 рублей/месяц.
Таблица 3.6 Затраты и доходы за первый год
Период
Затраты, руб.
Прибыль, руб.
Коэффициент
1
2
3
4
12.01.16
9188,54
0
0,00625
1.02.16
12251,2
0
0,00625
1.03.16
13476,32
0
0,00625
1.04.16
13476,32
66322,96
0,00625
1.05.16
500
3977,96
0,00625
1.06.16
500
3977,96
0,00625
1.07.16
0
0
0,00625
1.08.16
0
0
0,00625
1.09.16
500
3977,96
0,00625
1.10.16
500
3977,96
0,00625
1.11.16
500
3977,96
0,00625
1.12.16
500
3977,96
0,00625
На основании таблицы с данными по всем затратам и доходам за годовой
период можно рассчитать дисконтирование проекта, которое потребуется для
подсчета традиционных показателей экономической эффективности, таких как: