67
Вышеперечисленные
рколхо
документы
рколхо
и регистры имеют
рколхо
вид, представленный
на рисунке 17.
Рисунок 17. Документ
рколхо
«Обратная связь с клиентом»
68
III Обоснование экономической эффективности проекта
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической эффективности
Основным обобщенным
рколхо
критерием
рколхо
экономической
рколхо
эффективности
является минимальные
рколхо
затраты
рколхо
живого
рколхо
труда. Причем,
рколхо
чем
рколхо
больше
автоматизировано участков управленческих
рколхо
работ, тем
рколхо
эффективнее
используется техническое и программное
рколхо
обеспечение [9].
Экономический
рколхо
эффект
рколхо
от автоматизации
рколхо
конкретных
рколхо
видов
деятельности подразумевает экономию
рколхо
материально
рколхо
– трудовых ресурсов и
денежных средств,
рколхо
полученную
рколхо
в результате
рколхо
сокращения
рколхо
численности
управленческого персонала,
рколхо
фонда заработной
рколхо
платы,
рколхо
расхода основных и
вспомогательных
рколхо
материалов.
Анализ
рколхо
экономической
рколхо
эффективности
рколхо
можно провести, используя
трудовые и стоимостные
рколхо
показатели.
При оценке
рколхо
экономической
рколхо
эффективности
рколхо
основным
рколхо
является
рколхо
метод
сопоставления
рколхо
данных базисного
рколхо
и отчетного
рколхо
периодов. В анализе
эффективности от автоматизации за базисный период принимают затраты на
обработку информации до внедрения ИС (при ручной обработке), а отчетный
период – затраты на обработку информации при достигнутом уровне
автоматизации (после внедрения ИС) [9].
Себестоимость
рколхо
внедрения разрабатываемой
рколхо
ИС
рколхо
включает в себя:
1) затраты
рколхо
на
рколхо
трудовые
рколхо
ресурсы (заработная плата
рколхо
исполнителей);
2) отчисления
рколхо
с заработной
рколхо
платы;
3) затраты
рколхо
на расходные
рколхо
материалы;
4) прочие
рколхо
расходы.
В проектировании
рколхо
информационной системы принимают
рколхо
участие
рколхо
два
специалиста:
– программист
рколхо
– специалист,
рколхо
отвечающий за
рколхо
разработку
рколхо
системы
(разработка
рколхо
БД, написание
рколхо
исходного кода
рколхо
программы, разработка моделей и
обеспечивающих
рколхо
подсистем);
– аналитик
рколхо
– специалист,
рколхо
отвечающий за
рколхо
работы, направленные
рколхо
на
систематизацию
рколхо
требований к ИС,
рколхо
постановку
рколхо
задач программисту,
моделирование и обеспечение соответствия
рколхо
получаемых
рколхо
результатов
69
поставленным
рколхо
требованиям.
Расчет затрат на оплату
рколхо
труда разработчиков
рколхо
ИС [9]:
Расходы на
рколхо
оплату
рколхо
труда разработчика
рколхо
программы
рколхо
(ЗПпр)
рколхо
определяются
путем умножения
рколхо
трудоемкости
рколхо
создания
рколхо
программы на
рколхо
среднюю часовую
зарплату программиста.
Расходы на оплату
рколхо
труда разработчиков
рколхо
программы
рколхо
вычисляются по
формуле:
ЗПпр=Т xСЧпр,
рколхо
рколхо
(1)
где Т -
рколхо
трудоемкость разработки программного
рколхо
продукта;
СЧпр-
рколхо
средняя
рколхо
часовая оплата труда
рколхо
программиста, рублей в час.
СЧпр
рколхо
=Ппр/Фрв ,
рколхо
(2)
где Ппр
рколхо
- заработная плата
рколхо
программиста, которая
рколхо
составляет:
Ппр
рколхо
=
рколхо
20000 руб.
Фрв
рколхо
- месячный
рколхо
фонд рабочего
рколхо
времени, при 40-часовой
рколхо
рабочей неделе
будет равен:
рколхо
Фрв =177
рколхо
час.
Подставив в
рколхо
формулы 2 и 1 значения, получим
рколхо
значения
рколхо
СЧпр и ЗПпр:
СЧпр =
рколхо
20000/177 = 113
рколхо
руб/час.
ЗПпр =
рколхо
265*113 =
рколхо
30000 руб.
Расходы на
рколхо
оплату труда
рколхо
программиста составят 30000 руб.
Аналогично произведем расчёты
рколхо
трудозатрат аналитика
рколхо
на разработку
рколхо
ИС.
Средняя
рколхо
заработная плата аналитика
рколхо
составляет:
Пан =
рколхо
25000 руб.
СЧан = 25000/177 =
рколхо
141,25
рколхо
руб/час.
ЗПан
рколхо
=264*141,25
рколхо
=
рколхо
37300 руб.
Расходы
рколхо
на оплату труда аналитика
рколхо
составят
рколхо
37300 руб.
Отчисления с заработной платы включают в
рколхо
себя:
1) отчисления в Пенсионный
рколхо
фонд Российской
рколхо
Федерации (составляют
22%);
2) отчисления
рколхо
в Фонд социального
рколхо
страхования Российской Федерации
(составляет 2,9%);
3) федеральный
рколхо
фонд обязательного
рколхо
медицинского
рколхо
страхования и
территориальные фонды обязательного
рколхо
медицинского
рколхо
страхования (составляет
70
5,1%).
Итоговая
рколхо
сумма отчислений с заработной
рколхо
платы специалистов
составляет: (22% +
рколхо
2,9% +
рколхо
5,1%) * 67300=
рколхо
20190 руб.
Затраты
рколхо
на расходные
рколхо
материалы состоят
рколхо
из расходов на
рколхо
приобретение
канцелярских
рколхо
принадлежностей, носителей
рколхо
информации,
рколхо
бумаги, картриджей
для принтеров. Перечень
рколхо
приобретаемых
рколхо
канцелярских
рколхо
товаров предоставлен в
таблице 19.
Таблица
рколхо
19.
Затраты на расходные материалы
На
им
е
нов
а
ни
е
м
а
т
е
ри
а
л
а
рколхо
Це
н
а,
р
уб.
рколхо
К
о
ли
чес
тв
о,
р
уб
рколхо
.
С
у
мм
а,
р
уб
рколхо
.
Кар
т
р
и
дж д
л
я
п
р
инт
ера
рколхо
2500
1
2500
рколхо
Б
ума
г
а д
л
я
п
р
инт
ера
А
4
(п
ачка
)
230
2
460
рколхо
Л
ас
ти
к
14
2
28
рколхо
Кара
н
да
ш
15
2
30
рколхо
Р
учка
28
2
56
рколхо
С
т
е
пл
ер
70
2
140
рколхо
Скобы д
л
я с
т
е
пл
ера
50
2
100
рколхо
Лин
е
й
ка
30
2
60
рколхо
Ком
п
ак
т-
д
и
ск C
D-
R
30
2
60
рколхо
П
а
п
ка д
л
я бума
г
33
2
66
рколхо
Ит
о
г
о:
рколхо
3500
рколхо
Данная статья
рколхо
расходов по предварительным
рколхо
подсчетам составляет
рколхо
3500
рублей.
Прочие расходы
рколхо
связаны с расходами
рколхо
на использование
рколхо
персональных
компьютеров, включающими
рколхо
электроэнергию,
рколхо
администрирование,
обслуживание ЭВМ
рколхо
и контрагентские
рколхо
расходы на
рколхо
предоставление
широкополосного доступа в сеть
рколхо
интернет по без
рколхо
лимитному тарифу.
Расчет амортизационных
рколхо
затрат на
рколхо
оборудование.
Стоимость одного
рколхо
компьютера следующей
рколхо
конфигурации:
рколхо
Intel Core i5/
3.0 GHz / 4GB/1Tb/ATI Radeon
рколхо
512GB/ Монитор LG,
рколхо
составила 25 000 рублей.
Так как при
рколхо
разработке
рколхо
ИС были задействованы два специалиста
рколхо
затраты
составят 50 000
рколхо
рублей.
Расчет стоимости
рколхо
амортизации
рколхо
оборудования
рколхо
[9].
Норма
рколхо
амортизации оборудования
рколхо
равна
рколхо
14,1%. Стоимость
рколхо
амортизации
71
оборудования
рколхо
рассчитывается по
рколхо
формуле 3:
,
рколхо
рколхо
(3)
Ца
j
рколхо
– стоимость j-го
рколхо
вида оборудования;
Cj
рколхо
– цена
рколхо
оборудования;
A
рколхо
– годовая амортизация оборудования (14,1%);
N
рколхо
– кол–во рабочих дней в году (265).
=
рколхо
26.60
Общий срок разработки
рколхо
ИС составляет
рколхо
22 рабочих дня.
Тогда:
рколхо
26,60*22 = 585,2 рубля –
рколхо
амортизация оборудования
рколхо
за весь срок
разработки ИС.
Расчет затрат
рколхо
по потреблению
рколхо
электроэнергии
По статистическим
рколхо
данным, компьютер
рколхо
потребляет
рколхо
0,5 кВт/ч.
Используем
рколхо
эти данные для
рколхо
расчета затрат на
рколхо
электроэнергию.
Расчет затрат
рколхо
на электроэнергию
рколхо
Z, руб., ведется
рколхо
по формуле 4:
Z
W
Tp
t
n
,
рколхо
(4)
где W
рколхо
– потребляемая мощность
рколхо
кВт/день;
t –
рколхо
тарифная
рколхо
ставка, руб.;
Tp – количество
рколхо
рабочих
рколхо
часов, 8 ч;
N – количество рабочих
рколхо
дней.
Тарифная ставка равна
рколхо
2,58 руб./ч.
Z=
рколхо
(0,5*8*2,58*22)*2=
рколхо
454,08 рублей
Затраты
рколхо
на контрагентские
рколхо
расходы состоят из
рколхо
стоимости
рколхо
работ,
выполненных сторонними организациями и предприятиями
рколхо
по
рколхо
заказу
организации. В нашем
рколхо
случае такими расходами
рколхо
являются
рколхо
использование
широкополосного
рколхо
доступа в сеть
рколхо
интернет. В
рколхо
таблице
рколхо
20 представлен расчет
затрат по статье «Контрагентские расходы».
72
Таблица
рколхо
20.
Контрагентские
рколхо
расходы
Н
а
и
ме
н
о
в
а
ни
е
ус
л
у
г
рколхо
Н
а
и
ме
н
о
в
а
ни
е
т
ар
и
ф
н
о
г
о
пл
а
н
а
рколхо
Ко
ли
чес
тв
о
т
очек
п
одк
лю
че
ни
я
рколхо
С
т
о
и
мос
ть
т
ар
и
ф
н
о
г
о
пл
а
н
а
в
меся
ц
з
а ед
иниц
у,
руб.
рколхо
Ит
о
г
о
с
т
о
и
мос
ть
,
руб.
рколхо
П
редос
т
а
вл
е
ни
е
ши
роко
п
о
л
ос
н
о
г
о
дос
т
у
п
а
в
се
ть
Инт
ер
н
е
т
рколхо
Все
в
к
лю
че
н
о
рколхо
1
рколхо
800
рколхо
80
0
рколхо
Ит
о
г
о:
рколхо
80
0
рколхо
Среднемесячные
рколхо
затраты на обслуживание
рколхо
средств
рколхо
электронно–
вычислительной техники, включая стоимость
рколхо
администрирования сети
предприятия на одно рабочее
рколхо
место
рколхо
составит 860
рколхо
рублей. Данная цифра была
получена на основании
рколхо
экспертных данных по отрасли.
Таким
рколхо
образом, стоимость обслуживания
рколхо
двух персональных
компьютеров
рколхо
специалистов
рколхо
задействованных в разработке
рколхо
информационной
системы, в час
рколхо
составит:
(860*2) / 177
рколхо
=
рколхо
9,71
Данная статья
рколхо
расходов «Прочие
рколхо
расходы» составляет
рколхо
20,11 рублей за
час использования
рколхо
персонального
рколхо
компьютера. Общее
рколхо
количество
рколхо
времени
работы с
рколхо
ЭВМ составляет
рколхо
177 часов. Итоговая
рколхо
сумма затрат
рколхо
по данной статье:
177 * 20,11
рколхо
=
рколхо
3560 руб.
В Таблице 21
рколхо
представлена сметная
рколхо
калькуляция затрат
рколхо
на разработку
ИС.
Таблица 21.
Сметная
рколхо
калькуляция затрат на
рколхо
разработку.
Н
а
и
ме
н
о
в
а
ни
е с
т
а
тьи
з
а
т
ра
т
рколхо
Сумма
з
а
т
ра
т
, руб.
рколхо
Зарабо
тн
ая
пл
а
т
а
и
с
п
о
лнит
е
л
е
й
рколхо
67300
рколхо
От
ч
и
с
л
е
ни
я с
з
арабо
тн
о
й
пл
а
т
ы
рколхо
20190
рколхо
За
т
ра
т
ы
н
а расход
н
ые ма
т
ер
и
а
л
ы
рколхо
3500
рколхо
П
роч
и
е расходы
рколхо
3560
рколхо
Все
г
о
рколхо
94550
рколхо
На рисунке 18 представлена
рколхо
диаграмма распределения
рколхо
затрат по этапам
73
работы, где наглядно
рколхо
показано какую
рколхо
часть затрат
рколхо
из общей
рколхо
их
рколхо
суммы
занимает
рколхо
стоимость
рколхо
каждого
рколхо
этапа
рколхо
разработки ИС.
Рисунок 18. Распределение
рколхо
затрат на разработку ИС
В Таблице 22 представлено распределение
рколхо
затрат на разработку
рколхо
ИС,
сформированное по
рколхо
этапам работы
рколхо
и по статьям
рколхо
затрат.
Таблица 22.
Распределение
рколхо
затрат на разработку
рколхо
ИС
Эт
а
п
ы ра
з
рабо
т
к
и
ЭИ
С
рколхо
Зарабо
тн
ая
пл
а
т
а
и
с
п
о
лнит
е
л
е
й
,
руб
рколхо
.
От
ч
и
с
л
е
ни
я
с
з
арабо
тн
о
й
пл
а
т
ы, руб.
рколхо
За
т
ра
т
ы
н
а
расход
н
ые
ма
т
ер
и
а
л
ы,
п
роч
и
е
расходы, руб
рколхо
Ит
о
г
о,
руб.
рколхо
Ф
орм
и
ро
в
а
ни
е
т
ребо
в
а
ний
к
И
С
рколхо
10000
3000
917,8
13917,8
рколхо
Р
а
з
рабо
т
ка ко
нц
е
пции
И
С
рколхо
7500
2250
776,6
10526,6
рколхо
Тех
ни
ческое
з
ада
ни
е
рколхо
7500
2250
847,2
10597,2
рколхо
Э
ск
изн
ы
й
п
роек
т
рколхо
5550
1665
635,4
7850,4
рколхо
Тех
ни
ческ
ий
п
роек
т
рколхо
10150
3045
1059
14254
рколхо
Р
абоч
ий
п
роек
т
рколхо
26600
7980
2824
37404
рколхо
Ит
о
г
о, руб.
рколхо
67300
20190
7060
94550
рколхо
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Для анализа
рколхо
экономической эффективности
рколхо
информационной
рколхо
системы
используют обобщающие и частные
рколхо
показатели [9].
Основные обобщающие
рколхо
показатели
рколхо
экономической:
1) Расчетный
рколхо
коэффициент эффективности
рколхо
капитальных
рколхо
вложений:
E p
=
П/ К
,
рколхо
(5)
74
где
рколхо
П – годовая экономия
рколхо
(годовой прирост прибыли),
рколхо
руб.;
К
рколхо
– единовременные
рколхо
затраты,
рколхо
руб.
2) Годовой
рколхо
экономический
рколхо
эффект:
Э =
П
-
К
Ен
,
рколхо
(6)
где Ен
рколхо
– нормативный коэффициент
рколхо
эффективности
рколхо
капитальных
вложений (Ен=0,15). Произведение
рколхо
К
Ен
в
рколхо
данном случае следует
рассматривать как
рколхо
нормативную
рколхо
прибыль, которая должна
рколхо
быть получена от
внедрения
рколхо
системы.
3) Срок
рколхо
окупаемости:
Т=К
/
П =1
/
Ер
,
рколхо
(7)
Срок
рколхо
предполагаемой эксплуатации
рколхо
ИС определяется
рколхо
в соответствии
рколхо
с
периодами морального
рколхо
старения соответствующей
рколхо
техники (8 лет). Стоимость
программы (Ц) была
рколхо
рассчитана
рколхо
и равна:
Ц = 94550
рколхо
руб., при этом в случае данного
рколхо
проекта стоимость
рколхо
программы
равна отпускной цене
рколхо
программы, то есть
рколхо
не включает в себя
рколхо
прибыль, так как
разработка ведется
рколхо
штатными специалистами.
Таким
рколхо
образом, Сотп
рколхо
также равна
рколхо
94550 руб.
Цена же ИС 1СRM:
рколхо
ПРОФ на одно
рколхо
рабочее место
рколхо
составляет от 19600
рублей.
Учитывая
рколхо
число пользователей,
рколхо
которые
рколхо
будут
рколхо
пользоваться
информационной системой
рколхо
(начальная стоимость
рколхо
владения 1СRM:
рколхо
Проф
составит
рколхо
196000) экономически
рколхо
выгоднее разработать
рколхо
систему собственными
силами.
Экономия
рколхо
составит порядка
рколхо
101 450 руб.
Среднегодовые затраты
рколхо
при ручной обработке
рколхо
информации
рколхо
(Зб) равны
сумме затрат
рколхо
по всем операциям:
рколхо
101378,64 руб.
рколхо
Данная цифра
рколхо
была получена на
основании экспертных
рколхо
данных по
рколхо
отрасли.
Среднегодовые
рколхо
затраты при машинной
рколхо
обработке информации
рколхо
равны
сумме затрат по
рколхо
всем
рколхо
операциям:
рколхо
Ф=
рколхо
26245,512 рублей.
Данная цифра
рколхо
носит
рколхо
приблизительный характер
рколхо
и была
рколхо
получена на
основе экспертных
рколхо
оценок.
Рассчитаем
рколхо
приблизительную
рколхо
годовую экономию:
75
∆
П
=
Зб - З
п
,
рколхо
(8)
где Зб
рколхо
– затраты на обработку
рколхо
информации при
рколхо
существующем варианте
организации
рколхо
ИС;
Зп – затраты на обработку
рколхо
информации
рколхо
при предполагаемом
рколхо
варианте
организации
рколхо
системы.
∆П=
рколхо
101378.64
рколхо
–
рколхо
28419,262=
рколхо
72960 руб.
Расчетный коэффициент
рколхо
капитальных
рколхо
вложений:
Ер
=
∆
П/R
,
рколхо
(9)
где ∆П –
рколхо
годовая экономия
рколхо
(годовой прирост прибыли);
R –
рколхо
единовременные
рколхо
затраты на проектирование
рколхо
(техническое
рколхо
задание).
Ер
рколхо
= 72960/43530 =
рколхо
1,67 руб.
Годовой
рколхо
экономический
рколхо
эффект:
Э
= П - R·Ен
,
рколхо
(10)
где
рколхо
Ен=
рколхо
0.15 – нормативный коэффициент
рколхо
эффективности
рколхо
капитальных
вложений;
R
·
Ен =
рколхо
6529,5 – нормативная
рколхо
прибыль от
рколхо
внедрения системы.
Э = 72960 – 6529,5 =
рколхо
66430,5 руб.
Срок
рколхо
окупаемости:
Т
= R
/
П
,
рколхо
(11)
Т
рколхо
=1/Ер=1/1,67=0,59 года.
На рисунке
рколхо
19 представлена
рколхо
Диаграмма снижения
рколхо
трудовых затрат.
Рисунок 19. Диаграмма
рколхо
снижения трудовых
рколхо
затрат
76
На рисунке 20 представлена Диаграмма
рколхо
снижения стоимостных
рколхо
затрат.
Рисунок 20. Диаграмма
рколхо
снижения стоимостных
рколхо
затрат
Таким
рколхо
образом, годовой экономический
рколхо
эффект от
рколхо
внедрения
рколхо
ЭИС
составляет
рколхо
66430, 5 рублей.
Срок
рколхо
окупаемости ИС составит
рколхо
0,59
рколхо
года.