87
К стоимостным показателям относятся: абсолютное снижение стоимостных
затрат (DC) , коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КC)
индекс снижения стоимостных затрат (YC):
1. Показатель снижения стоимостных затрат
DС=С0-С1 (4)
где С0 – годовая стоимость обработки информации при базисном варианте;
С1 – годовая стоимость обработки информации при проектируемом варианте.
2. Коэффициент эффективности по затратам:
Kc=(DС/С0)*100 (%) (5)
3. Индекс изменения стоимостных затрат
Yc=С0/С1 (6)
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитать срок
окупаемости затрат на внедрение проекта машинной обработки информации (Ток),
рассчитываемые в годах, долях года или в месяцах года:
Ток = КП /DC (7)
где КП - затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
А также расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат:
Ер = 1/Ток (8)
88
3.2.Расчет показателей экономической эффективности проекта
В данном пункте рассчитаем затраты (трудовые и стоимостные) на работу в
базовом варианте и на работу после внедрения нашей разрабатываемой
информационной системы.
Для начала рассчитаем затраты связанные с разработкой нашей
информационной системы, определимся с исходными данными для расчета
экономической эффективности представив их в виде таблицы 3.1, над
разрабатываемой информационной системой у нас будет работать один
программист.
Таблица 3.1
Исходные данные для расчета экономической эффективности
№
Название данных
Условное
обозначение
Значение
1
Срок разработки, месяц
Т
1,5
2
Число рабочих дней в месяце, дней
ТдМ
21
3
Длительность рабочего дня, часов
Тч
8
4
Длительность рабочего дня
разработчика, часов
ТчР
8
5
Стоимость электроэнергии, руб/КВт/час
Э
3,25
6
Мощность компьютера, Вт
Мк
350
7
Стоимость канцтоваров, рублей
КТ
160
8
Зарплата программиста, руб/мес
ЗП
25000
Рассчитаем затраты на заработную плату программиста таблица 3.2:
Таблица 3.2
Расчет затрат на заработную плату программиста
Название
Условное обозначение
Значение
Трудоемкость разработки
программы, час
Тпр=Т*ТдМ*ТчР
1,5*21*8=252
Расчет заработной платы за один
час работы программиста, руб.
ЗПч=ЗП/ТдМ/Тч
25000/21/8=148,80
89
Расчет заработной платы за
период разработки
информационной системы, руб.
Зт=ЗПч*Тпр
148,80*252=37497,6
Итого, руб.
37497,6
Проведем расчет затрат на накладные расходы, которые были в процессе
разработки нашей информационной системы, все первичные необходимые данные
у нас есть в таблице 3.1, расчет представим в виде таблицы – таблица 3.3
Таблица 3.3
Расчет затрат на накладные расходы в процессе создания информационной
системы.
Название затрат
Условное
обозначение
Значение
Стоимость электроэнергии,
руб.
Зэ=Тпр*Мк*Э/1000
252*350*3,25/1000=286,65
Стоимость канцтоваров, руб
КТ
160
Итого, руб.
Зэ+КТ
446,65
Получим себестоимость информационной системы, сложив сумму затрат на
заработную плату программиста и сумму затрат на накладные расходы таблица 3.4.
Таблица 3.4
Расчет суммы всех затрат на разработку информационной системы
Название затрат
Значение
Затраты на оплату труда программиста, руб.
37497,6
Затраты на накладные расходы, руб.
687,78
Итого, руб.
38185,38
Себестоимость программы составила (Кз) - 38185,38 рублей.
При базовом варианте сотрудником заполнялся бумажный вариант заказа,
который передавался в отдел ОМТС, передача его могла осуществиться –
моментально – то есть заказ заполнялся непосредственно в отделе ОМТС, или заказ
был передан через руководителя службы(подразделения) и временные рамки его
попадания в отдел ОМТС достигали длительности рабочего дня. Одна из целей
90
создания нашей информационной системы – это уменьшения времени на обработку
информации для получения отчета по работам, выполненным автотранспортом,
поэтому дальше мы будем рассматривать и рассчитывать на их основании
экономическую эффективность проекта действия специалиста :
1. Занесение заказа в Excel таблицу для получения отчета;
2. Получение отчета по всем занесенным заказам.
Расчет трудовых затрат по базовому и проектному варианту:
1.Базовый вариант.
Объем работы измеряется количеством обработанных документов, которые
сотрудник отдела ОМТС должен обработать в существующей среде. Учитываем, что
учет выполненных работ ведется на основе бумажных форм документов, то есть
сотрудник заносит сведения вручную в несколько таблиц, по которым потом будет
выведен итог. У нас в среднем в месяц - 140 заказов на услуги автотранспорта, в
нашем случае ввод данных по каждому заказу в пять разных таблиц занимает у
сотрудника от 15 до 25 минут , для расчета количества заказов, которые сотрудник
вносит в таблице мы берем минимальное время. В час сотрудник вносит 4 заказа.
Трудоемкость (Тб1) определяется делением объема работы на норму
выработки:
Тб1=140/4=35 часов.
После внесения всех заказов в таблицы, сотруднику необходимо составить
отчеты, для этого ему необходимо сверить – все ли заказы, выполненные на
сегодняшнее число внесены в таблицы, проверка полноты занесения и распечатка
отчета занимает от 60 до 120 минут рабочего времени, то есть в час(мы берем
минимальное время) сотрудник делает 1 отчет. Отчеты формируются 2 раза в месяц.
Трудоемкость (Тб2):
Тб2=10/1=10 часов.
Общая трудоемкость (Тб) составляет 45 часов.
Тб=35+10=45 часов.
2.Проектный вариант.
При проектном варианте внесения заказа в таблицы специалистом не будет,
то есть необходимости в этом действии не будет.
Тп1=0 часов
91
Для получения отчета сотруднику необходимо будет зайти в программу,
выбрать соответствующий отчет, внести временные рамки отчета, и сформировать,
получение каждого отчета будет занимать около 7 минут. В час сотрудник может
получить 8,5 отчетов.
Трудоемкость(Тп2):
Тп2=10/8,5=1,20 часа.
Общая трудоемкость (Тб) составляет 1,2 часа.
Тп=0+1,2=1,2 часа.
Абсолютный показатель снижения трудовых затрат(ΔТ):
ΔТ=Тп-Тб,
ΔТ=45-1,2=43,8 часов.
Для наглядности отобразим результат в виде диаграммы рисунок 31.
Рис. 31 – Сравнительная диаграмм трудовых затрат.
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (Кт):
Кт=ΔТ/Тб
Кт=43,8/45*100%=97,3%
Индекс изменения трудовых затрат или повышение производительности
труда (Yт):
Yт=Тб/Тп
Yт=45/1,2=37,5
Расчет стоимостных показателей по базовому и проектируемому варианту:
1. Базовый вариант.
79433,4
4342,32
75091,08
БАЗОВЫЙ ПРОЕКТНЫЙ ИЗМЕНЕНИЯ
Сравнительная диаграмма
трудовых затрат
92
Материальные затраты на обработку информации включают в себя затраты
на расходные материалы(ручки, карандаши, скоросшиватели, бумага формата А4).
В месяц на эти расходы уходит 120 рублей, распечатка на принтере – расход
картриджа на 56 рублей(печать черно белая, экономичный режим). Расходы на
электроэнергию: 45часов*350Вт*3,25рублей/1000=51,2 рублей в месяц.
Соответственно в год нам необходимо:
(120+56+51,2)*12=2726,4 руб.
Трудовые затраты. Количество сотрудников - 1 человек, фонд оплаты труда
сотрудника составил: 142,05 руб./час*45 часов=6392,25 руб.
Соответственно в год: 6392,25*12=76707 руб.
Всего затраты на базовый вариант обработки информации составляет(Сб):
Сб=2726,4+76707=79433,4 руб.
2.Проектный вариант.
Материальные затраты на обработку информации на расходные материалы
оставим в той же сумме – 120 руб., а вот расходы на распечатку на принтере
изменяться – расход картриджа на 70 рублей(печать черно белая, экономичный
режим). Расходы на электроэнергию: 1,2часов*350Вт*3,25рублей/1000=1,4 руб. в
месяц.
Соответственно в год нам необходимо:
(120+70+1,4)*12=2296,8 руб.
Трудовые затраты. Количество сотрудников - 1 человек, фонд оплаты труда
сотрудника составил: 142,05 руб./час*1,2 часов=170,46 руб.
Соответственно в год: 170,46*12=2045,52 руб.
Всего затраты на базовый вариант обработки информации составляет(Сп):
Сп=2296,8+2045,52=4342,32 руб.
Абсолютное снижение стоимостных затрат (ΔС):
ΔС=Сб-Сп,
ΔС=79433,4 -4342,32=75091,08 руб.
Для наглядности отобразим результат в виде диаграммы рисунок 32.
93
Рис. 32 – Сравнительная диаграмма стоимостных затрат.
Коэффициент относительного снижения стоимости затрат (Кс):
Кс= ΔС/Сб*100%
Кс=75091,08/79433,4*100%=94,5%
Индекс изменения стоимостных затрат (Yс):
Yс=Сб/Сп.
Yс=79433,4/4342,32=18,3
Определим экономическую эффективность от системы. Это отношение
экономического эффекта, полученного за определенный период времени от
вложения капитала (или от внедрения мероприятий), к объему вложенного
капитала, обеспечившего внедрение мероприятий и получение экономического
эффекта.
Экономический эффект представляет собой чистый доход(прибыль), то есть
цена минус себестоимость.
Формула экономической эффективности имеет вид:
Е= ΔС/Кз
Где : ΔС – чистый доход(прибыль), полученный в течении года от
эксплуатации внедренного проекта;
Кз – объем инвестиций, за счет которых обеспечен доход.
Е=75091,08/38185,38=1,9
Эффективность капитальных затрат определяется сроком окупаемости (Т)
дополнительных капитальных затрат на модернизацию информационной системы:
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
базовый проектный изменения
Сравнительная диаграмма стоимостных затрат
94
Срок окупаемости определяется, как обратная величина Е
Т=1/Е
Т=1/1,9=0,5.
Все полученные экономические показатели представлены в таблице 3.
Таблица 3
Наименование показателей эффективности
Ед.
измерения
Результат
Необходимые инвестиции на разработку системы
руб.
38185,38
Годовые затраты на формирование отчетов при
базовом варианте
руб.
79433,4
Годовые затраты при автоматизированном
формировании системы
руб.
4342,32
Годовой экономический эффект
руб.
75433,4
Экономическая эффективность проекта
1,9
Срок окупаемости проекта
лет
0,5
Экономическая эффективность нашего проекта представляет собой чистый
доход(прибыль), то есть цена минус себестоимость и составляет 1,9, то есть годовая
экономия превысит затраты на создание проекта в 1,9 раз.
Срок окупаемости определяется как величина , обратная экономической
эффективности наш проект окупиться в течение 5 месяцев.
Все показатели, расчет которых приведен, свидетельствуют о высокой
эффективности внедрения проекта.
95
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данном диплом проекте была разработана информационная система по
учету работа, выполненных автотранспортом для ООО «Объединенное ПТУ
Кузбасса». Данный процесс на предприятии был не автоматизирован и данные
получались за счет ручного труда.
Была проведена следующая работа по созданию и разработки этого проекта:
В аналитической части выполнен комплекс работ, направленных на обоснование
необходимости автоматизации: определена сущность задачи, описаны основные
свойства системы, дано описание существующим бизнес-процессам, рассмотрены
вопросы, связанные с анализом существующих разработок в этой области(дано
описание информационных систем: «1С: Управление Автотранспортом», «1С-
РАРУС», «Автотранспорт». Определено, что для создания нашей информационной
системы будет использована система 1С: Предприятие 8.3. Определена стратегия
автоматизации – по направлениям, организация информационной базы –
интегрированная. Моделью логической структуры базы данных была выбрана
реляционная. Также в этой главе мы обосновали проектные решения по
информационному, программному и техническому обеспечению.
Проектная часть посвящена рассмотрению этапов жизненного цикла проекта.
Для разработки информационной системы использовалась поэтапная модель с
промежуточным контролем. Была произведена оценка рисков на всех этапах
жизненного цикла информационной системы. Также дана характеристика
информационной архитектуре разработанного проекта, построена информационная
модель задачи, проведено моделирование «сущность-связь» (ER-модель), описана
структура полей таблица базы данных (справочников «Службы», «Должности»,
«Контрагенты», «ТивАвтомобиля», «Сотрудники», «Автомобиль», «ВИдыРабот»),
проанализированы все информационные потоки входной оперативной ,
нормативно-справочной и результатной информации.
В процессе реализации проектных решений по программному обеспечению
построены: дерево функций, сценарий диалога с системой, структурная схема пакета
и ряд других компонент проекта, раскрывающих сущность машинной реализации
задачи.
96
Кроме того во второй главе описаны все используемые программные модули
(управляющие, функциональные, сервисные), построена блок-схема работы модуля
«Отчеты», описан контрольный пример реализации проекта, приведен листинг
программы в приложении.
Третья часть дипломного проекта посвящена выбору методики расчета
экономической эффективности и собственно проведению всех расчетов,
направленных на обоснование экономической эффективности проекта. Полученные
результаты расчета следующих показателей: годовой экономический эффект,
экономическая эффективность проекта, срок окупаемости проекта –
свидетельствуют, что разработанный нами проект экономически эффективен.
Разработанная информационная система готовиться к внедрению на
предприятии, в ходе внедрения возможна доработка отдельных форм отчета и,
возможно, добавление новых отчетов. Так же планируется, обмен информации
посредством выгрузки файла из информационной системы с бухгалтерской базой.