Накладные расходы включают затраты на общее управление и
общехозяйственные нужды (в том числе заработную плату аппарата управления,
канцелярские расходы и т.д.), содержание и эксплуатацию зданий.
Данный вид расходов косвенным путем включается в стоимость разработки
– как процент от основной заработной платы разработчиков и аналитиков. Для
данного проект накладные расходы составляют 40%.
Экономическая эффективность программы достигается за счет сокращения
времени расчѐтов на ЭВМ с 1000 до 400 часов в год и автоматизации
дополнительной работы по обслуживанию бухгалтера.
Годовая экономия по заработной плате с учетом начислений рассчитывается
по формуле:
nКЭЭ
отчмесЗПЗП
)1(
.
, (3.10)
где
Э
ЗП
– годовая экономия по заработной плате с отчислениями на социальные
мероприятия, руб.;
Э
ЗП.мес
– месячная экономия заработной платы при внедрении программы,
руб.;
n – количество месяцев.
Годовая экономия определяется по формуле:
ЗП
с
рп
ктсэф
ммктсб
а
нктсэкстмм
Э
Т
S
Ф
ТТФ
ЕРТТЭ
.
21.
.21
)(
)(
, (3.11)
где
Т
м1
, Т
м2
– машинное время, необходимое для решения поставленных задач,
соответственно в старом и в новом вариантах, машино-ч/год;
Р
экс.ктс.
– эксплуатационные расходы, приходящиеся на 1 ч машинного
времени ЭВМ, грн/машино-ч;
Е
н
а
– нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений в
средства автоматизации (принят равным 0,2);
Ф
б.ктс
– балансовая стоимость ЭВМ (КТС), руб.;
Ф
эф.ктс
– годовой эффективный фонд времени работы ЭВМ, машино-ч;
S
рп
– суммарные затраты на разработку программы, руб.;
Т
с
– срок службы внедряемой программы до eе морального износа, лет.
Коэффициент эффективности капитальных вложений Е и срок их
окупаемости Т
ок
рассчитываются по формулам:
рп
S
Э
Е
, (3.12)
Э
S
Т
рп
ок
, (3.13)
3.2 Расчѐт показателей экономической эффективности
Согласно методике, описанной в п. 3.1, про изведем расчет экономической
эффективности проекта по разработке информационной системы сервисного
обслуживания клиентов.
Как было сказано ранее, для разработки программного продукта принимают
участие программист (2,4 месяца) и аналитик (бухгалтер) на протяжении 1,4 месяца
[5,6].
Характеристика работ, которые будут проведены в рамках реализации
проекта, приведены в табл. 3.1.
Таблица 3.1
Характеристика работ по разработке программного продукта
Наименование работ
Трудоемкость
Исполнители
Продолжительность,
дни
Чел.-
дни
% к
итогу
1. Анализ предметной
области
10
12,5
Программист
Аналитик
5
2. Определение
требований к
программному продукту
10
12,5
Программист
Аналитик
5
3. Проектирование
структуры программы
20
25
Программист
Аналитик
10
4. Разработка схемы
функционирования
программы
10
12,5
Программист
10
5. Создание
программного кода
10
12,5
Программист
10
6. Тестирование и
отладка программного
10
12,5
Программист
Аналитик
5
продукта
7. Составление
программной
документации
10
12,5
Программист
Аналитик
5
Итого
80
100
50
Далее произведем расчеты основных статей затрат согласно методике.
1) Расчет основной заработной платы
Расчет основной заработной платы участников проекта приведен в таблице
3.2.
Таблица 3.2
Расчет основной заработной платы
Должность
Численность,
чел.
Месячный
оклад, руб.
Срок
работы, мес.
Сумма ЗП,
руб.
Программист
1
60000
2,4
144000
Бухгалтер-аналитик
1
55000
1,4
77000
Итого
2
221000
2) Расчет дополнительной заработной платы
Согласно формуле 3.1, дополнительная заработная плата составит:
221001,0221000
доп
ЗП
руб.
3) Расчет социальных отчислений
Для расчета воспользуемся формулой 3.2 и в итоге получим:
729303,0)22100221000( ОТ
руб.
4) Определение затрат на материалы
Для разработки ПО необходимы следующие материальные ресурсы:
– Диск CD-R – 50 руб.;
– Картридж – 450 руб.;
– Бумага (1 уп.) – 300 руб.
Затраты на материалы составят (ф. 3.7, Ц
i0
= 0, N
i0
= 0, К
т.з.
= 0,05):
840)30045050()05.01( М
руб.
5) Затраты на специальное оборудование
Балансовая стоимость вычислительной техники, используемой для
разработки ПО, составляет 18000 руб.
Тогда стоимость амортизационных отчислений составит:
450025.018000 А
руб.
Номинальная мощность ЭВМ – 0,2 кВт. Годовой эффективный фонд
времени работы ЭВМ составляет 1800 часов. Средние коэффициенты загрузки по
времени и по мощности равны соответственно 0,9 и 0,6.
Цена одного киловатт-часа электроэнергии составляет 5,38 руб.
В итоге получаем:
104638,56,09,018002,0
э
С
руб.
Месячная заработная плата обслуживающего персонала составляет 25000
руб., а годовой фонд заработной платы соответственно равен 25000*12 = 300000
руб. Годовой эффективный фонд рабочего времени обслуживающего ПК
работника равен 1750 ч/год [5,7]. На обслуживание одного ПК затрачивается по 1
часу в месяц, что в год составляет 12 часов.
В итоге получаем:
2119
1750
12
)3,01(300000
обсл
ЗП
руб.
Статья затрат на текущий ремонт оборудования принята равной 3% от
балансовой стоимости и составляет 18000*0,03 = 540 руб.
Размет статьи затрат на прочие расходы рассчитаем, как 5% от суммы всех
предыдущих статей затрат: (4500 + 1046 + 2119 + 540) *0,05 = 410 руб.
Сведем все рассчитанные расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования в единую таблицу (табл. 3.3).
Таблица 3.3
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Наименование статей расходов
Сумма, руб.
Амортизация оборудования
4500
Эксплуатация оборудования (кроме расходов на
текущий ремонт)
1046
Заработная плата обслуживающих рабочих
2119
Текущий ремонт оборудования
540
Прочие расходы
410
Итого
8615
Эксплуатационные расходы на один час машинного времени используемой
ЭВМ рассчитывают делением суммы расходов по смете «Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования (ЭВМ)» (табл. 3.3) на годовой эффективный фонд
времени работы ЭВМ.
Годовой эффективный фонд времени работы ЭВМ равен 1800 часов.
В результате эксплуатационные расходы на один час машинного времени
равны:
79,4
1800
8615
экс
Р
руб./машино-час.
ЭВМ эксплуатируется 50 дней в одну смену, что составляет в сумме 400
часов. Таким образом, затраты на оплату машинного времени составят:
5,2395079,4
мо
С
руб.
6) Прочие прямые расходы
Для разработки программы использовалась следующее ПО:
Windows 10 Home basic = 8699 руб.
1С Предприятие = 30058 руб.
Тогда затраты на ПО согласно формул 3.8, 3.9 составят:
387
51800
4008699
.
ПОдол
S
руб.
30058
.
ПОцел
S
руб.
3044530058387
S
руб.
7) Расчет накладных расходов
Т.к. накладные расходы составляют 40% от основной заработной платы, то
их сумма составит 221000*0,4 = 88400 руб.
Результаты определения затрат на разработку программы в виде
калькуляции сметной стоимости работ приведены в таблице 3.4 и на рис. 3.1.
Таблица 3.4
Калькуляция сметной стоимости работ по разработке программы
№
Статья расходов
Сумма, руб.
Удельный
вес, %
1.
Основная заработная плата
221000
50,69
2.
Дополнительная заработная плата
22100
5,07
3.
Социальные отчисления
72930
16,73
4.
Материалы и комплектующие
840
0,19
5.
Затраты на спец. оборудование
239,5
0,05
6.
Прочие прямые расходы
30445
6,99
7.
Накладные расходы
88400
20,28
Итого:
435954,5
100
Рисунок 3.1 – Диаграмма калькуляции сметной стоимости работ по разработке
программы
Экономическая эффективность программы достигается за счет сокращения
времени расчѐтов на ЭВМ с 1000 до 400 часов в год и автоматизации
дополнительной работы по обслуживанию бухгалте ра, что в сумме приводит к
экономии заработной платы 15000 рублей в месяц 12 месяцев в году.
Тогда годовая экономия заработной платы составит:
23400012)3.01(15000
ЗП
Э
руб.
Общий годовой экономический эффект составит (ф. 3.11):
92756234000
3
5.435954
1800
)4001000(18000
2.079,4)4001000(
Э
руб.
Коэффициент эффективности вложений составляет:
213.0
5.435954
92756
Е
Срок окупаемости проекта равен:
7.4
92756
5.435954
ок
T
Технико-экономические показатели приведены в табл. 3.5.
Таблица 3.5
Технико-экономические показатели проекта
Показатели
Единица
измерения
Варианты
Базовый
Новый
1. Затраты на разработку
программы
Руб.
435954,5
2. Годовая экономия
Руб.
92756
3. Срок окупаемости программы
Лет
4,7
4. Продолжительность операций
Больше
Меньше
5. Достоверность информации
Меньше
Больше
Срок окупаемости программы составляет 4,7 лет, что меньше нормативного
срока окупаемости, составляющего для данной отрасли 5 лет.
Коэффициент эффективности капитальных вложений равняется 0,213, что
больше нормативного (0,2).
Годовая экономия при использовании программы составляет 92756 руб.
Таким образом, внедрение данного программного продукта является
экономически целесообразным.
В рамках данного раздела был выполнен расчет экономической
эффективности проекта, для этого сначала была определена методика расчета
экономических показателей, проведен расчет показателей экономической
эффективности, после этого был выполнен расчет экономического эффекта.
Анализируя показатели срока окупаемости и экономии, можно сделать вывод, что
проект на внедрение системы автоматизации управления сервисного обслуживания
клиентов для компании NURANA YYLDYZ является экономически
целесообразным.
Заключение
Внедрение разработанной системы сервисного обслуживания клиентов
обеспечивает оперативную связь менеджеров, руководителя отдела по ремонту
техники, исполнителей и клиента. Главное преимущество, которое дает переход к
автоматизированному ведению учета обслуживания клиентов – это быстрый поиск
необходимых сведений, предоставление их в удобной форме и формирование
статической информации для анализа функционирования отдела по сервисному
ремонту техники при обращении клиентов.
В рамках данной работы были выполнены следующие задачи:
– представлена сфера деятельности и основные бизнес-процессы компании
NURANA YYLDYZ, представлена ИТ инфраструктура данного предприятия,
обоснован выбор задачи;
– определены связи задачи исследования с другими задачами;
– определены средства автоматизации для решения задачи исследования и
уровни защиты информации для исследуемой задачи;
– проанализированы существующие разработки для автоматизации задачи
и обоснован способ приобретения ИС для автоматизации задачи и стратегию
автоматизации задачи;
– обоснованы проектные решения по информационному, программному и
техническому обеспечениям;
– определены этапы жизненного цикла проекта автоматизации, а также
определены риски на этапах жизненного цикла и представлено их описание;
– представлены организационно-правовые и программно-аппаратные
средства обеспечения информационной безопасности и защиты информации;
– выполнено построение инфо рмационной модели;
– представлены характеристики нормативно-справочной, входной,
оперативной и результатной информации;
– представлено дерево функций и сценарий диалога, спроектирована база
данных, выполнено построение дерева вызова программных модулей,
представлено описание программных модулей;
– выполнена программная реализация системы автоматизации управления
сервисного обслуживания клиентов, представлена апробация результатов
исследования;
– осуществлен расчет экономической эффективности проекта.
Разработанная система автоматизации управления сервисного обслуживания
клиентов для компании NURANA YYLDYZ позволяет решить следующие задачи:
– упорядочивает и значительно ускоряет процесс ведения учета обращений
клиентов, которые поступают в компанию, которая занимается сервисным
ремонтом;
– формирует входную документацию при формировании обращения
клиента на поставку услуг предприятия ООО «Лаборатория ремонта»;
– автоматизирует процесс подготовки заявки на услугу;
– осуществляет централизованный контроль и мониторинг процесса
выполнения задачи исполнителями;
– поддерживает формирование счета, в котором отображаются
выполненные работы и затраченные комплектующие;
– осуществляет распределение прав и ролей для пользователей системы;
– обеспечивает поиск необходимой документации с любого рабочего
места;
– имеет в своем составе различных статистические отчеты для проведения
анализа работы компании сервисного обслуживания и принятия решений по его
управлению.
Литература
1. ГОСТ 12.2.032-78 «ССБТ. Рабочее место при выполнении работ сидя.
Общие эргономические требования»,
2. ГОСТ 19.101 – 77 Виды программ и программных документов.
3. ГОСТ 19.701-90 «Схемы алгоритмов, программ, данных и систем»
4. ГОСТ Р50948-2001 «Средства отображения информации
индивидуального пользования. Общие эргономические требования и требования
безопасности»
5. Андреева, В.И. Делопроизводство. Требования к документообороту
фирмы (на основе ГОСТов РФ) / В.И. Андреева. - М.: Бизнес-школа Интел-Синтез;
Издание 2-е, перераб. и доп., 2016. - 222 c.
6. Басаков, М. И. Документы и документооборот коммерческой
организации / М.И. Басаков. - М.: Феникс, 2016. - 416 c.
7. Баронов В.В. Автоматизация управления предприятия. –М.: Инфо-М,
2015.
8. Буч, Гради Введение в UML от создателей языка / Гради Буч , Джеймс
Рамбо , Ивар Якобсон. - М.: ДМК Пресс, 2015. - 496 c..
9. Гартвич А. 1С:Упрощенка 8.3 с нуля. 77 уроков для начинающих. – БХВ-
Петербург.: 2016. - 384 с.
10. Габец А.П. Профессиональная разработка в системе 1С: Предприятие 8.0
/ А.П. Габец и др. - М .: 1С-Паблишинг, 2016. - 808 с.
11. Данелян, Т. Я. Экономические информационные системы (ЭИС)
предприятий и организаций / Т.Я. Данелян. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 284 c.
12. Даниленко, А. Ю. Безопасность систем электронного документооборота.
Технология защиты электронных документов / А.Ю. Даниленко. - М.: Ленанд,
2015. - 232 c.
13. Логинова, А.Ю. Правда об электронном документообороте / А.Ю.
Логинова. - М.: Книга по Требованию, 2015. - 220 c.
14. Лушников, В. В. 1С: Документооборот. 200 вопросов и ответов / В.В.
Лушников, А.В. Бондарев. - М.: 1С-Паблишинг, 2015. - 298 c.