82
непропорционально высокие процентные ставки по сравнению с его
активами, и наоборот. Путем совершенствования управления процентным
риском станет формирование команды аналитиков, способных проводить
качественный мониторинг финансовой ситуации и делать достоверные
прогнозы, на основании которых будет осуществляться страхование
процентных рисков по средствам валютных форвардов и процентных свопов.
В условиях углубления дифференциации потребностей клиентов и усиления
конкуренции на финансовом рынке важным условием успешной реализации
стратегии является формирование адекватной требованиям бизнеса системы
управления и организационной структуры. Основные изменения будут
направлены на четкую формализацию ответственности за конкретные
направления бизнеса и поддерживающие функции в рамках так называемых
блоков, а также формирование соответствующих вертикалей по всей
структуре АО «Альфа-Банк».
Рассматривая пути совершенствования риск-менеджмента в области
операционного риска, отметим, что первостепенной задачей банка является
ликвидация пробелов с одновременным устранением избыточных
механизмов контроля, для чего необходима полная инвентаризация
возможных операционных рисков, оценка их возможных экономических
последствий, анализ экономической эффективности систем предотвращения
и контроля, а также повышение ответственности всех «линейных»
подразделений за управление операционными рисками в своей области при
методической поддержке, координации и контроле со стороны
соответствующего подразделения в функции управления рисками. Единая
операционная модель даст возможность увеличить пропускную способность,
увеличить объем продаж и качество обслуживания, максимально
использовать эффект экономии на масштабах. Кроме того, появление
масштабируемой платформы будет способствовать росту бизнеса,
высвобождению финансовых ресурсов для достижения запланированных
стратегических целей. Повысится управляемость и качество работы за счет
83
углубления специализации, решения однородных задач, формирования
прозрачной системы мотивации. Принципами развития операционной
модели Банка станут: 1) построение единой операционной модели,
унификация и стандартизация всех процессов, продуктов и регламентов
работы в масштабах Банка; 2) постоянная оптимизация процессов и
процедур; 3) создание системы управления операционной деятельностью в
Банке; 4) выстраивание промышленного процесса обеспечения продаж и
обслуживания клиентов; 5) обособление операционной функции от
процессов, связанных с продажами и обслуживанием (фронт-офиса); 6)
автоматизация только оптимизированных и стандартизированных процессов.
Изменения в системе управления процентным риском и риском ликвидности
должны происходить в комплексе с общим развитием систем управления
активами и пассивами Банка. Основными направлениями развития в этой
области является выстраивание консолидированной на уровне Банка в целом
системы управления пассивами и активами, в основе которой лежат
экономически обоснованное трансфертное ценообразование, учет и
распределение экономического капитала, и активное моделирование и
управление соответствующими категориями риска.
Подводя итоги 3 главы отметим следующие выводы. За последние
десятилетия в связи с новыми инновационными технологиями, а также
международных интеграционных процессов в банковской системе, выявило
острую необходимость в пересмотре надзорной функции в направлении ее
усиления. Так, мегарегулятор в РФ в лице Центрального Банка осуществляет
управление рисками в российской банковской системе путем разработки
нормативной базы, основываясь на международный опыт в борьбе с
банковскими рисками. Отметим, что основным препятствием полного
внедрения международных стандартов в российскую действительность
является низкий уровень развития правовой базы в РФ. Кроме того, ЦБ
вынужден адаптировать нормативные правила к российской экономике. Так,
например, ЦБ не дает строгих ограничений по соблюдению норм
84
ликвидности. Отметим, что на сегодняшний день также остается
неэффективной и система внешнего надзора, в связи с чем появилась
необходимость внедрения уже действующей системы по регулированию
Банковской системы, принятой международной практикой Базельский
принцип эффективного банковского надзора. Базельский комитет возник как
необходимость в результате все возрастающих банковских рисков и своей
целью ставит разработку эффективной оценки банковского риска и его
предотвращения. На данный момент, Базельским комитетом уже разработано
три положения, необходимость который определяют возникающие кризисы
всей финансовой системы.
Рассматривая основные направления совершенствования развития
системы управления рисками в АО «Альфа-банк», было выявлено, что банк
наиболее подвержен кредитному, процентному и операционному риску в
соответствии с выбранной банком стратегией развития. Основными
рекомендациями по развитию риск-менеджмента являются : прозрачность
банка в отношении заемщика, составление самостоятельных методик по
определению кредитоспособности заемщика, исходя из
дифференцированного подхода к каждому заемщику, формирование
команды аналитиков, способных проводить качественный мониторинг
финансовой ситуации и делать достоверные прогнозы,полная
инвентаризация возможных операционных рисков, оценка их возможных
экономических последствий, анализ экономической эффективности систем
предотвращения и контроля, а также повышение ответственности всех
«линейных» подразделений за управление операционными рисками в своей
области при методической поддержке, координации и контроле со стороны
соответствующего подразделения в функции управления рисками.
85
Заключение
Актуальность темы магистерской диссертации состоит в большой роли
банковской сферы в воспроизводственном процессе экономики страны,
таким образом, выявление и снижение доли банковских рисков является
одним из приоритетных международных направлений банковского сектора.
Цель настоящей выпускной работы заключалась в рассмотрении вопросов,
связанных с оценкой банковских рисков банка «Альфа-банк». Для решения
поставленной цели были поставлены и решены следующие задачи: были
рассмотрены теоретические основыпонятия банковский риск:
экономическую сущность, модели оценки и управления, была дана
экономическая оценка банка «Альфа-банк», исследована и оценена система
управления рисками банка, были рассмотрены пути по улучшению системы
управления рисками банка «Альфа- банк».
Риск является неотъемлемой частью любой предпринимательской
деятельности, включая деятельность коммерческих банков. Понятие риска
тесно связано с понятием неопределенности. На сегодняшний момент под
риском понимают явление, которое обладает многоаспектной природой,
имеющим множество противоречащих трактовок. Банковские риски по своей
природе делятся как риски предпринимательской деятельности, так и
специфичные риски банковской системы. К предпринимательским рискам
относят риски, связанные с управленческой сферой, производства услуг,
менеджмента. Под банковскими специфическими рисками понимают
финансовый риск: процентный, валютный, операционный, ликвидности,
концентрации, кредитный. Для оценки и управления рисками существует ряд
методов, основанных на качественном и количественном измерении риска.
Для управления рисками созданы следующие методы- диверсификация,
страхование, хеджирование, которые применяются исходя из специфики
риска и его экономической сущности.
Отдельную роль в регулировании функционирования коммерческих
банков играет мегарегулятор в лице Центрального Банка РФ. Кроме
86
регулирования в правовом русле, мегарегулятор также регулирует
банковские риски посредством предписания нормативов, которые
основываются на международных параметрах, но адаптированы к
российской банковской сфере.
АО «Альфа-банк» является одним из крупнейших системообразующих
коммерческих банков Российской Федерации. На сегодняшний момент
рейтинг банка находится на уровне стабильного, спекулятивного банка с
высоким уровнем кредитоспособности. Анализируя надежность и
устойчивость банка, было выяснено, что объем высоколиквидных бумаг
банка за период 2016-2018года вырос на 42%, в 2016 -2017 году соотношение
высоколиквидных активов и предполагаемого оттока составляли 89,86% б в
2017-2018 году- 123,8%, что говорит об улучшении запаса прочности к концу
анализируемого периода. Кроме того, нормативы Н2 и Н3 за весь
анализируемый период находились на достаточном уровне. За весь период
общая сумма доходных активов увеличилась на 5,2%. Банк стремится
диверсифицировать кредитование, но, тем не менее, основной упор в
кредитовании делает на кредитование юридических лиц, так как формой
обеспечения их являются гарантии поручительства. Связано это с тем, что
общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок, что может
вызвать невозврат кредитов, который в свою очередь может быть оплачен
обеспечением. За период 2016-2018 год банк наращивает свою прибыль.
Чистая процентная маржа банка за 2016-2017 год увеличилась с 2,93% до
4,02%, в 2017-2018 год- с 4,02% до 4,10%. Кроме того, за анализируемый
период произошло увеличение собственных средств на 16,2%. Уменьшается
доля простроченных ссуд.Анализ финансовой деятельности и статистические
данные за прошедший год кредитной организации АКЦИОНЕРНОЕ
ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК» свидетельствуют о наличии некоторых
негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость
банка в перспективе.Надежности и текущему финансовому состоянию банка
можно поставить оценку «хорошо».
87
В системе контроля риска банком «Альфа-банк» задействовано
подразделение, отвечающее за стратегию и тактику банка с учетом
возникновения вероятных рисков. К наиболее значимым рискам,
принимаемым АО «АЛЬФА-БАНК», относятся: кредитный риск; рыночный
риск (включая фондовый, валютный, процентный); риск потери ликвидности;
операционный риск; риск потери деловой репутации; стратегический риск;
правовой риск.В целях выявления, оценки и мониторинга банковского риска
Банк использует систему индикаторов (показателей) уровня банковского
риска, пограничные значения (лимиты) для которых утверждаются
Правлением Банка.
За последние десятилетия в связи с новыми инновационными
технологиями, а также международных интеграционных процессов в
банковской системе, выявило острую необходимость в пересмотре надзорной
функции в направлении ее усиления. Так, мегарегулятор в РФ в лице
Центрального Банка осуществляет управление рисками в российской
банковской системе путем разработки нормативной базы, основываясь на
международный опыт в борьбе с банковскими рисками. Отметим, что
основным препятствием полного внедрения международных стандартов в
российскую действительность является низкий уровень развития правовой
базы в РФ. Кроме того, ЦБ вынужден адаптировать нормативные правила к
российской экономике. Так, например, ЦБ не дает строгих ограничений по
соблюдению норм ликвидности. Отметим, что на сегодняшний день также
остается неэффективной и система внешнего надзора, в связи с чем
появилась необходимость внедрения уже действующей системы по
регулированию Банковской системы, принятой международной практикой
Базельский принцип эффективного банковского надзора. Базельский комитет
возник как необходимость в результате все возрастающих банковских рисков
и своей целью ставит разработку эффективной оценки банковского риска и
его предотвращения. На данный момент, Базельским комитетом уже
88
разработано три положения, необходимость который определяют
возникающие кризисы всей финансовой системы.
Рассматривая основные направления совершенствования развития
системы управления рисками в АО «Альфа-банк», было выявлено, что банк
наиболее подвержен кредитному, процентному и операционному риску в
соответствии с выбранной банком стратегией развития. Основными
рекомендациями по развитию риск-менеджмента являются : прозрачность
банка в отношении заемщика, составление самостоятельных методик по
определению кредитоспособности заемщика, исходя из
дифференцированного подхода к каждому заемщику, формирование
команды аналитиков, способных проводить качественный мониторинг
финансовой ситуации и делать достоверные прогнозы,полная
инвентаризация возможных операционных рисков, оценка их возможных
экономических последствий, анализ экономической эффективности систем
предотвращения и контроля, а также повышение ответственности всех
«линейных» подразделений за управление операционными рисками в своей
области при методической поддержке, координации и контроле со стороны
соответствующего подразделения в функции управления рисками.
89
Список использованной литературы
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации: Кодексы
Российской Федерации. м.,: Омега- Л,2012 -480с.
2. Указание Банка России от 03.12.2015 № 3878-У, и дополнения в
Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У "О требованиях
к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и
банковской группы"// Справочная правовая система
«КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. Федеральный закон № 173-Ф3 от 10.12.2003, в ред. от 23.07.2013
«О валютном регулировании и валютном контроле» // Справочная
правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
4. Развитие пропорционального регулирования банковского сектора
в Российской Федерации – Федеральный закон от 01.05.2017 № 92-ФЗ
«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации» URL: http://www.cbr.ru/
Press/press_centre/events/02062017.pdf
5. Пояснительная записка к проекту указания Банка России «О
раскрытии кредитными организациями информации о своей
деятельности» [Электронный ресурс]. // Центральный Банк, 22.01.2007.
- Режим доступа: http://www.cbr.ru/press/PR/?file=061222_1245191.htm
6. Федеральный закон № 173-Ф3 от 10.12.2003, в ред. от 23.07.2013
«О валютном регулировании и валютном контроле» // Справочная
правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа:
http://www.consultant.ru
7. Указание Банка России от 03.12.2015 № 3878-У, и дополнения в
Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У "О требованиях
к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и
90
банковской группы"// Справочная правовая система
«КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
8. Алексеева, Д.Г. Правовые проблемы управления регуляторным
риском при осуществлении отдельных банковских операций /Д.Г.
Алексеева // Приложение к журналу «Предпринимательское право».–
2016.–№2.–С.31-34
9. Андриянова, А.А. Актуальные аспекты управления банковскими
рисками / А.А. Андриянова // Экономика и предпринимательство.–
2015.– №11-2(64-2).–С.1052-1056
10. Барикенов, Е.С. Банковские риски: анализ, методы оценки и
снижения / Е.С. Барикенов // Вестник магистратуры.–2014.–№11-
2(38).–С.57- 59
11. Балдин К.В, Воробьев С.Н. Управление рисками в
предпринимательстве // Дашков и К.-М.: 2013г.-963с.
12. Банникова, Л.А. Банковские риски. Методы управления
банковскими рисками / Л.А. Банникова, Л.Р. Курманова // Сборник
статей XII международной научно-практической конференции
молодых ученых и студентов «Современные финансовые инструменты
развития экономики регионов».–2014.–С.24-25
13. Боковец, В.В. Риски: сущность, эволюция и классификация / В.В.
Боковец, Т.В. Перерва // Региональная экономика и управление.–2016.–
№5(12).–С.77-80
14. Будагянц, О.И. Анализ зарубежного опыта управления
банковскими рисками / О.И. Будагянц // Экономика и менеджмент
систем управления.–2015.–Т.18.–№4.1.–С.129-136
15. Грачева М.В., Ляпина С.Ю.,Управление рисками в
инновационной деятельности: учебное пособие//Юнити-Дана 2012 г.-
351 с.