2
Содержание
Введение................................................................................................................3
Глава 1. Теоретические аспекты управления рисками в коммерческих
банках.....................................................................................................................6
1.1 Сущность и виды рисков в коммерческих Банках..................................6
1.2 Методы оценки и управления банковскими рисками............................17
1.3 Роль ЦБ РФ в регулировании эффективности функционирования
коммерческих банков ...............................................................................27
Глава 2. Анализ системы управления банковскими рисками в АО «Альфа-
банк» .....................................................................................................................35
2.1 Экономическая характеристика АО «Альфа-банк» .............................35
2.2 Исследование системы управления банковскими рисками в АО
«Альфа-банк»...............................................................................................44
2.3 Оценка риск-менеджмента АО «Альфа-банк» ......................................52
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию управления рисками в
коммерческом банке АО «Альфа-Банк» ............................................................57
3.1 Проблемы управления рисками в банковском секторе.........................57
3.2 Международный опыт управления рисками в банковской сфере…....65
3.3 Направления совершенствования системы управления рисками в АО
«Альфа-Банк»..............................................................................................73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.....................................................................................................85
Список использованной литературы...................................................................89
3
Введение
Банковская сфера является одним из наиболее важных механизмов по
перераспределению финансовых ресурсов, так как тесно связана со многими
участниками финансового рынка. Особенно данная сфера финансовой
системы важна для стран с развивающейся экономикой, так как большинство
развивающихся стран в переходный на рынок период используют именно
данную сферу для перераспределения финансовых ресурсов страны.
Кризисные состояния в банковской системе таких стран могут
катастрофически отразиться не только на благосостоянии отдельного
предприятия или домашнего хозяйства, но и на экономики страны в целом.
В условиях затянувшегося кризиса в мировом экономическом
пространстве, управление банковскими рисками становится проблемой не
только отдельных стран, но и всего международного бизнес- сообщества.
Несмотря на попытки международных организаций обобщить банковские
риски с целью выработки превентивных мер, до сих пор отсутствует единый
комплекс мероприятий, который помог бы банковской сфере быть более
устойчивой к имеющимся и вновь образующимся рискам, возникающим в
результате интеграционных мировых процессов.
Особенно банковским рискам подвержены банковские структуры
развивающихся стран, так как слабое нормативно-правовое регулирование с
одновременной интеграцией в международные процессы мультиплицирует
негативный эффект от наступления того или иного риска.
На сегодняшний день понятие банковского риска не имеет четкого
научного определения, тем не менее данный термин широко используется в
трудах как зарубежных, так и о отечественных ученых-экономистов: Тепмана
Л. Н., Мягковой Т. Л., Богданкевич О. А., Boyd H. John и других.
Актуальность темы магистерской диссертации состоит в большой
роли банковской сферы в воспроизводственном процессе экономики страны,
таким образом, выявление и снижение доли банковских рисков является
одним из приоритетных международных направлений банковского сектора.
4
Степень разработанности темы магистерской диссертации
характеризуется недостаточной полнотой исследования вопросов
классификации и оценки банковских рисков. Отметим, что проводимые
исследования большей своей частью посвящены оценки финансовой
деятельности предприятия и не отвечают на вопрос оценки совокупного
банковского риска, а также не позволяют разработать комплекс мер, которые
снизят проявление негативного воздействия на банковский сектор.
Научная значимость темы исследования состоит в ее дискуссионности,
не доконца разрешенных вопросах в области теории и практики оценки
банковских рисков коммерческими банками.
Практическая значимость темы выпускной квалификационной работы
заключается в возможности выработки и обоснования конкретных
предложений по теме исследования на примере избранного объекта.
Цель исследования - рассмотреть вопросы, связанные с оценкой
банковских рисков банка «Альфа-банк». Для решения поставленной цели
были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основыпонятия банковский риск:
экономическую сущность, модели оценки и управления
- дать экономическую оценку банку «Альфа-банк», исследовать и
оценить систему управления рисками банка,
- рассмотреть пути по улучшению системы управления рисками
банка «Альфа- банк»
Объект исследования. Объектом исследования настоящей магистерской
диссертации выступает банк «Альфа-банк».
Предмет исследования - процессы оценки управления банковскими
рисками банка «Альфа-банк».
Первая глава посвящена теоретическим понятиям. Рассмотрено
понятие риск и его сущность, методы оценки банковских рисков, роль
Центрального Банка в управлении банковскими рисками.
5
Вторая глава - аналитическая. В данной главе был проведен финансово-
экономический анализ банка «Альфа-банк», была исследована система
управления рисками анализируемого банка, а также дана оценка риск-
менеджмента банка.
Третья глава была посвящена проблемным вопросам об управлении
банковскими рисками как в России, так и на международной экономической
арене, а также были даны рекомендации по улучшению системы управления
рисками банка «Альфа-банк».
Теоретической базой исследования являются труды отечественных
авторов, посвященные проблемам оценки и управления банковских рисков,
нормативно-правовые акты, положения Центрального Банка, Базельского
комитета.
Методологической основой исследования в данной выпускной работе
послужили: монографический метод, анализ научной литературы, метод
обобщения и прогнозирования, метод финансовых коэффициентов.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка литературы.
6
Глава 1. Теоретические аспекты управления рисками в коммерческих
банках
1.1 Сущность и виды рисков в коммерческих банках
Риск сопровождает экономическую деятельность с момента ее
становления, ставя под угрозу не только недополучение прибыли, но и
существование компании как экономического агента в целом. Экономическая
природа финансового риска носит объективный характер проявления,
субъективную оценку, вероятностный характер проявления и
неопределенность последствий
1
.
Рассмотрим понятие и сущность риска.Риск, как экономическое
явление, тесно связано с понятием неопределенности, под которой понимают
не достаток информационной базы для принятия решения. Так, Найт
трактует неопределенность как “недостаточная осведомленность,
необходимость действовать, опираясь на мнение, а не на знание
2
”. Найт
также ввел и понятие риска, определяя его как ситуацию измеряемой
неопределенности, а также для сохранения различий между
неопределенностями высокого и низкого порядка.Дж.Ф. Уэстон
3
дает два
распространенных подхода к определению значения термина “риск”. Первый
подход представлен по Найту, но то, что по Найту понятие риска включает,
“отождествление риска со случаем, поддающимся страхованию”, Уэтсон
отнес к “преобразуемой неопределенности
4
”. Второй подход к определению
риска Уэтсон относит к случаям, которые касаются возможности
неблагоприятного исхода решения, которое было принято в условиях
неопределенности. Отметим, что общим для данных определений является
то, что они связывают риск с возможностью наступления некоторого
события. Под событием понимается ситуация возникновения убытков или
1
Шапкин А.С. «Теория риска и моделирование рисковых ситуаций», 2- е изд., М., Издание «Дашков и К», 2007 г
2
Найт Ф. Понятие риска и неопределенности / В сб. THESIS. 1994. Вып. 5. С. 12 – 28
3
Уэстон Дж.Ф. Концепция теории прибыли: новый взгляд на проблему // Вехи экономической мысли. Т. 3: Рынки факторов
производства / Под ред. В.М. Гальперина. СПб.: Экономическая школа, 2000.
4
То есть ситуации , которые уже больше не содержат в себе риска после страховки от риска
7
потерь. Отклонение от результата у большинства авторов не рассматривается
как риск, так как предполагается отклонение, как в отрицательную, так и в
положительную сторону. Частично данный аспект осветили Д. Канеман и А.
Тверски, отмечая, что люди по разному реагируют как на вероятность
получения доходов, так и получения потерь. В своих исследованиях Д.
Канеман и А.Тверски выявили, что индивид придает большее значение
потерям, чем приобретениям, даже в том случае, если их величина
одинакова.
Тем не менее, на сегодняшний день нет четкого и однозначного
определения понимания риска, так как с одной стороны риск как явление
обладает многоаспектной природой, с другой стороны является сложным
явлением, имеющим множество противоречащих трактовок.
По своей экономической природе риск носит случайный характер,
который в последствии реализуется на практике, что подтверждает наличие
неопределенности в рисковых ситуациях. Тем не менее, все ещё есть
возможность для определения вероятности исхода и ожидаемого результата,
а также других альтернативных вариантов развития событий. Особенностью
риска является то, что результатом может быть 8 варианта развития событий-
отрицательный вариант (то есть получение убытка), положительный (то есть
получение сверхдохода) и нейтральный исход.
В случае наступления отрицательного исхода, данный риск называют
чистым риском или статистическим риском. В случае, если в результате
наступления риска был получен положительный исход, то в данном случае
говорят об спекулятивной риске. Таким образом, риск как явление, несет в
себе не только отрицательный финансовый исход, связанный с изменением
финансового положения компании в худшую сторону, но и положительный
исход, заключающийся в увеличении денежных средств в результате
спекулятивного риска.
Рассмотрим место и роль риска в экономике. Стоит отметить тот факт,
что риск как явление существует во всех сферах жизнедеятельности
8
человека, не исключением является и рыночная экономическая среда.
Источником риска для предприятий являются как внешняя среда, так и
внутренняя среда деятельности предприятий. Под внешней средой понимают
влияние макроэкономических показателей, финансовой политики
государства, природная среда и так далее. Под внутренней средой риска
понимают ведение финансовой и хозяйственной деятельности самого
предприятия. Риск как в экономическом, так и финансовом поле, связан,
прежде всего, с ожидаемой прибылью. Так, чем выше ожидаемая прибыль,
тем более высоки риски в результате ее получения.
Рассмотрим функции риска, который обладают рядом специфик. На
сегодняшний момент выделяют три основные функции риска -
инновационная, защитная и аналитическая.
Инновационная функция риска. Данная функция заключается в том,
что сам факт наступления риска провоцирует предприятие на поиск новых,
порой нетрадиционных путей решения поставленных задач. Достаточно
часто подобный поиск приводит к появлению и дальнейшему внедрению
новых технологий, позволяющих решать трудоемкие задачи без излишнего
риска. Кроме того, инновационная функция риска проявляется в том, что в
целом происходит постоянное стимулирование и совершенствование
моделей и методов управления как непосредственно производственным
процессом, так и стратегий по снижению риска.
Защитная функция риска заключается в выработке терпимого
отношения в результате принятия неудачных решений.
Аналитическая функция риска предполагает аналитический подход к
факторам риска для осуществления деятельности предприятия. На
сегодняшний день существует достаточное количество методов и методик,
включающих математическое исчисление рисковых ситуаций.
Банковская деятельность, как и любая другая экономическая
деятельность, несет в себе риск. Как и хозяйствующий объект, коммерческий
банк имеет риски, характерные предпринимательским субъектам.
9
Рассмотрим риски в предпринимательской деятельности,
диверсифицированные по сферам
5
:
1. Управленческая сфера. Она включает в себя производств, маркетинг,
финансы, кадры.
2. Сфера непосредственно производства. Включает в себя закупку
необходимых средств производства, которые непосредственно нужны для
изготовления товаров и их реализации (машины, оборудования, сырье и так
далее)
3. Менеджмент. Включает планирование, организацию, оперативное
управление, использование персонала, контроль (экономический и финансовый)
Все риски, которые сопровождают деятельность предпринимателя,
классифицируют:
a) По сфере возникновения.
Выделяют - производственные риски, коммерческие, финансовые,
страховые. Наиболее хорошо проработаны управленческие навыки по
финансовым и страховым рискам в данный момент.
b) По характеру последствий.
Различают следующие риски - чистые (простые или статические) -влекут за
собой чисто финансовые потери, возникающие при невозможности совершить ту
или иную финансовую операцию.
Спекулятивные риски (или динамические)- связан с вероятностью
получения положительных или отрицательных результатов в результате
агрессивных, спекулятивных действий.
c) По факторам возникновения.
5
Балдин К.В, Воробьев С.Н. Управление рисками в предпринимательстве // Дашков и К.-М.: 2013г.-963с.
Стр 34.
10
Различают политические (обусловленные изменением политической
обстановки, являются основной частью странового риска), законодательные
(связаны с возможностью изменения налоговой базы, условий лицензирования и
так далее), экономические (связаны с финансовыми убытками).
d) По источнику неопределенности.
Выделяют случайные (возникшие вследствие одновременного срабатывания
множества факторов) и иерархические (связаны с возможностью наступления
события, которое уже было предопределено на более высоком социальном
уровне).
e) По положению организации все факторы можно разделить на:
Внешние (которые не связаны с деятельностью организации)
Внутренние (связаны с деятельностью самой организации).
Вышеперечисленные риски являются следствием неэффективной
маркетинговой политики, а также ошибок менеджмента. Данные риски
возникают вследствие неэффективного управления и неправильно выстроенной
маркетинговой политики.
Существует еще одна классификация, которая заслуживает более
пристального внимания. Данная классификация распределяет риски по
следующим видам
6
:
1. Политические
2. Технические
3. Производственные
4. Коммерческие
5. Финансовые
6. Отраслевые
6
Грачева М.В., Ляпина С.Ю.,Управление рисками в инновационной деятельности: учебное пособие//Юнити-Дана 2012
г.-351 с.
11
7. Инновационные.
Политические риски.
Вероятность наступления убытков или сокращения размеров прибыли, как
следствием государственной политики. Таким образом, политический риск
связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в
приоритетных направлениях его деятельности. Особенно чувствительны к
данному риску страны с неустоявшимся законодательством, отсутствием
традиций и культуры предпринимательства и учет данного вида риска для них
особенно важен.
Выделяют четыре группы политических рисков
7
:
·риск трансферта;
·риск национализации без адекватной компенсации;
·риск разрыва контракта из-за действий властей страны, в которой
находится компания-контрагент;
·риск военных действий и гражданских беспорядков.
Риск трансферта. Cвязан с конвертацией местной валюты в иностранную
валюту. Например, предприятие, котороеполучает прибыль в национальной
валюте, при расчете за кредит не имеет возможности перевести данную сумму в
валюту инвестора по ряду объективных причин, независящих от самого
предприятия.
Риск национализации.Это весь спектр действий правительства от
экспроприации до принудительного выкупа имущества, который направлен на
присвоение частной собственности государством или просто отстранения
инвесторов от управления активами. Любая страна имеет возможность
экспроприации или национализации имущества, поэтому иногда возникают
сложности с определением риска национализации.
7
Балдин К.В, Воробьев С.Н. Управление рисками в предпринимательстве // Дашков и К.-М.: 2013г.-963с.