6
Содержание
Введение ................................................................................................................... 7
Глава 1.Становление и развитие банковского кредита ..................................... 10
1.1.Сущность и значение банковского кредита в системе кредитных
отношений .............................................................................................................. 10
1.2. Виды и формы банковского кредита, их место в структуре активов
российских банков ................................................................................................ 18
1.3.Законодательно-нормативное регулирование потребительского
кредитования.......................................................................................................... 25
1.4. Современные способы оценки кредитоспособности физических лиц. .... 31
Глава 2. Анализ организация процесса кредитования в банке ПАО
«Сбербанк» ............................................................................................................. 43
2.1. Анализ механизма предоставления банковского кредита в банке ПАО
«Сбербанк» ............................................................................................................. 43
2.2. Анализ рисков предоставления банковского кредита и их минимизация в
банке ПАО «Сбербанк» ........................................................................................ 55
2.3. Анализ банковских кредитов: состав, структура, доходность .................. 63
Глава 3. Рекомендации по улучшению качества банковских кредитов в
портфеле банка ПАО «Сбербанк» ....................................................................... 75
3.1. Предложения по улучшению качества банковских кредитов в портфелях
банка ПАО «Сбербанк» ........................................................................................ 75
3.2. Оценка эффективности предложений по улучшению качества банковских
кредитов в портфеле банка ПАО «Сбербанк» ................................................... 90
3.3. Пути внедрения предложений по улучшению качества банковских
кредитов в портфеле банка ПАО «Сбербанк» ................................................... 94
Заключение .......................................................................................................... 100
Список использованной литературы ................................................................. 104
Приложение ......................................................................................................... 109
7
Введение
Актуальность темы выпускной квалификационной работы
обусловлена значением кредитования физических лиц в обеспечении
эффективности функционирования банковского сектора. Кредитование
физических лиц способствует повышению уровня потребления и позволяет
быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения. Сейчас рынок
кредитования населения развивается ускоренными темпами.
Потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных
направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с
потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах.
Наблюдается настоящий бум кредитования через сети торгово-сервисного
обслуживания. Потребителем розничных банковских услуг являются самые
разные клиенты, представители разнообразных социальных групп. Рост
кредитования физических лиц несколько замедлил экономический кризис
2008 года, однако, сложившаяся нестабильная обстановка в стране в 2014-
2015 годах не оказали существенного влияния на объемы кредитования
физических лиц. Рост объемов кредитования физических лиц в условиях
нестабильного развития, резких колебаний курса валют, существенно
увеличивают риски кредитных организаций.
Актуальность данной работы видится в том, что кредитование
получило широкое распространение, так как способно разрешить проблему
неплатежей и нехватки оборотных средств как у предприятий, так и у
частных лиц. В настоящее время обозначилась острая потребность в более
глубоком изучении процесса кредитования финансово-кредитными
учреждениями в связи с повышенным спросом населения на данный вид
банковских услуг и одновременным высоким риском операций для
кредитных организаций.
Исходя из актуальности выпускной квалификационной работы, была
сформирована следующая ее цель – сформировать предложения по
8
повышению эффективности механизма кредитования на примере ПАО
«Сбербанк».
Для решения поставленной цели представляется необходимым решить
следующие задачи исследования:
рассмотреть сущность и значение банковского кредита в системе
кредитных отношений;
охарактеризовать виды и формы банковского кредита, их место в
структуре активов российских банков;
проанализировать законодательно-нормативное регулирование
потребительского кредитования;
определить современные способы оценки кредитоспособности
физических лиц;
провести анализ механизма предоставления банковского кредита в
банке ПАО «Сбербанк»;
выполнить анализ рисков предоставления банковского кредита и их
минимизация в банке ПАО «Сбербанк»;
осуществить анализ банковских кредитов: состав, структура,
доходность;
сформировать предложения по улучшению качества банковских
кредитов в портфелях банка;
провести оценку эффективности предложений по улучшению
качества банковских кредитов в портфеле банка;
рассмотреть пути внедрения предложений по улучшению качества
банковских кредитов в портфеле банка.
Объектом исследования данной работы является ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является банковский кредит в современных
условиях.
В процессе работы над дипломом использовались нормативные
документы, учебники под редакцией Лаврушина О.И, Черненко В.А,
9
Челнокова В.А., а также периодические издания и Интернет-ресурсы, что
позволило рассмотреть тему, как с точки зрения теории, так и ознакомиться с
мнением специалистов-практиков, непосредственно работающих в сфере
потребительского кредитования.
Анализ деятельности ПАО «Сбербанк» был проведен на материалах
статистической, бухгалтерской и управленческой отчетности,
характеризующей деятельность кредитной организации.
В ходе исследования были использованы следующие методы:
монографический, анализ документов, системный анализ, анализ структуры,
динамики и другие методы экономико-статистического анализа.
Структура выпускной квалификационной работы сформирована на
основании круга решаемых задач и представлена введением, основной
частью, разделенной на главы и параграфы, заключением и списком
использованной литературы.
10
Глава 1.Становление и развитие банковского кредита
1.1.Сущность и значение банковского кредита в системе кредитных
отношений
Рассмотрение кредитных отношений невозможно без рассмотрения
понятия «кредит». Кредит экономические отношения между кредитором и
заемщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы
(стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности
1
.
При его помощи свободные денежные капиталы и доходы
юридических и физических лиц аккумулируются, превращаются в ссудный
капитал, который передается за плату во временное пользование. В кредит
может предоставляться стоимость как в денежной, так и в товарной форме.
Срочность, возвратность, платность, обеспеченность основные
принципы кредитования. Принцип срочности заключается в том, что кредит
должен быть возвращен в строго определенные сроки. Соблюдение этого
принципа важное условие функционирования банков и самой кредитной
системы. Возвратность означает, что кредит должен быть возвращен.
Принцип платности состоит в том, что за взятые в кредит средства
необходимо платить процент. Платность заставляет заемщика эффективнее
использовать заемные средства. Принцип обеспеченности подразумевает, что
кредит должен быть обеспечен залогом (имуществом, ценными бумагами,
драгоценными металлами и др.), обязательствами третьих лиц. Кредитование
предприятий, организаций и населения осуществляется при строгом
соблюдении перечисленных принципов.
К принципами кредитования относится также принцип
дифференцированности при кредитных отношениях. Дифференцированный
подход к кредитованию означает, что банки (кредитные учреждения)
неодинаково подходят к разным клиентам и решению вопроса о
кредитовании. Прежде чем предоставить кредит, тщательно изучается
1
Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - Спб.: Питер,
«Учебник для вузов», 2011. – с.328
12
Сущность кредита как экономической категории проявляется в его
функциях, раскрытие которых позволяет установить связь данной категории
с системой экономических отношений. Кредит выполняет следующие
основные функции
3
:
распределительную;
замещающую (например, денег в обращении);
стимулирующую;
контрольную.
Функции кредита тесно связаны между собой, определяя в своей
совокупности конкретную экономическую роль кредитных отношений.
Распределительная функция кредита следует из самой сущности и
роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения
ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу производства. При
реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные
средства, так и товарные ресурсы.
Функция замещения денежных средств кредитными инструментами
связана с тем, что кредитные ресурсы формируются до наступления срока их
фактического использования в процессе воспроизводства. Средства кредита
(например, векселя, чеки, кредитные карты) начинают заменять реальные
деньги в сфере обращения. Кредит содействует экономии издержек
обращения путем замещения части денежного оборота кредитными
средствами обращения.
Стимулирующая функция кредита состоит в следующем. По своей
экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать
эффективное использование займа со стороны заемщика. Сам смысл
кредитования побуждает к эффективному использованию полученной ссуды,
чтобы на заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить
прибыль.
3
Финансы: Учеб. пособие/Под ред. проф.А.М. Ковалевой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2013. – с. 217
13
Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе
кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и
заемщика) за использованием и возвратом займа.
Кредитные отношения в рамках исследуемой тематики также следует
рассмотреть в контексте международного кредита. Международный кредит,
как любая экономическая категория, должен быть определен в комплексе
экономических связей, факторов и объектов, которые он обслуживает. С этих
позиций можно дать следующее научно-теоретическое определение
международного кредита. Международный кредит это движение ссудного
капитала в сфере международных экономических отношений, состоящее в
предоставлении валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности,
срочности и платности (уплаты процента). В международном кредите две
стороны: заемщик (получающий ссуду) и кредитор (предоставляющий
ссуду). Объективной основой возникновения и развития международного
кредита стал выход производства за национальные рамки под влиянием
развития внешней торговли, усиления интернационализации хозяйственных
связей, международного обобществления капитала, специализации и
кооперирования производства, научно-технического прогресса.
Современный рост объемов международного кредита обусловлен влиянием
финансовой глобализации на такой сектор мирового финансового рынка, как
международный кредитный рынок.
Источниками международного кредита служат временно
высвобождаемые у компаний в процессе воспроизводства капиталы в
денежной форме; денежные накопления и сбережения государства и
населения, мобилизуемые через кредитно-финансовую систему.
Международный кредит отличается от национального своими размерами, так
как в этом случае традиционные источники кредита укрупняются за счет их
одновременного привлечения из ряда стран. Объективная необходимость в
международном кредите возникает на отдельных этапах
воспроизводственного процесса. Это связано с кругооборотом средств в
14
национальных и международных хозяйствах; особенностями процессов
производства и реализации; различиями в объемах и сроках
внешнеэкономических сделок; необходимостью одновременных крупных
капиталовложений.
Международный кредит участвует в кругообороте капитала на всех
его стадиях: при превращении денежного капитала в производственный
путем закупки импортного оборудования, сырья, топлива; в процессе
производства в форме кредитования под незавершенное производство; при
реализации продукции на мировых рынках. Таким образом, международный
кредит обслуживает все стадии воспроизводственного процесса и тесно
связан с внутренним. Взаимосвязь международного кредита и производства
определяется следующими факторами
4
:
разновременность отдельных фаз национального
воспроизводственного процесса;
несовпадение времени и места вступления в международный
оборот реализуемой стоимости и необходимых для этого
международных платежных средств (в валютной форме);
несовпадение валютного оборота с движением ссудного
капитала (кредита).
Международный кредит опосредствует движение товаров, услуг,
капиталов за национальными границами страны, где осуществляется процесс
воспроизводства. Источником его погашения всегда является прибыль от
эксплуатации созданных с помощью международного кредита компаний.
Только производительное использование внешних заемных средств создает
реальный источник его погашения и выплаты процентов (прибыль).
Использование международного кредита на некоммерческие цели
(непроизводительное) не создает базы для погашения кредита и выплаты
процентов, ведет к раздуванию некоммерческих сделок на международном
4
Финансы и кредит. Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. М.: Инфра-М, 2012. – с. 117
15
кредитном рынке, а, следовательно, к его несбалансированности и
возможности кризисов.
Международный кредит выполняет целый ряд функций, которые по
существу отражают специфику движения земных средств в глобальной
экономике.
1. Трансграничное перераспределение капиталов между странами для
обеспечения потребностей расширенного воспроизводства; международный
кредит способствует выравниванию национальных норм прибыли в
среднемировую норму.
2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов
путем замены действительных денег кредитными деньгами, развития и
ускорения безналичных платежей, замены наличного валютного оборота
международным кредитом. Именно на базе международного кредита
возникли кредитные средства международных расчетов: векселя, чеки,
банковские переводы, депозитные сертификаты.
3. Ускорение концентрации и централизации капитала. Привлечение
внешних займов ускоряет процесс капитализации прибавочной стоимости,
раздвигает границы индивидуальных накоплений и сбережений.
Международный кредит способствует процессу акционирования капитала,
созданию транснациональных компаний и банков (ТНК и ТНБ).
4. Международный кредит представляет собой инструмент
регулирования всего глобального финансового рынка, одновременно являясь
и собственно объектом регулирования.
Значение функций международного кредита было неравноценно на
различных этапах его истории. Так, функция экономии издержек обращения
в сфере международных расчетов актуальна в последнее десятилетие в связи
с развитием финансовой глобализации и се составной части глобализации
кредитно-расчетных отношений в мировой экономике.
Функция ускорения концентрации и централизации капитала, через
создание транснациональных компаний и банков, усиление процессов
16
ускорения акционирования национальных капиталов особенно
способствовала интернационализации, интеграции, а затем и глобализации
мировой экономики и финансов.
Выполняя различные функции, международный кредит играет в
процессах финансовой глобализации и на международном финансовом
рынке двоякую роль позитивную и негативную. Международный кредит
выполняет позитивную роль на международном валютно-кредитном и
финансовом рынке, в частности
5
:
ускоряет и расширяет процессы национального воспроизводства;
стимулирует внешнеэкономическую деятельность страны,
прежде всего, внешнюю торговлю, межнациональное движение капиталов,
международные услуги (строительство, образование, наука, страхование и
др.);
служит средством повышения конкурентоспособности компаний
страны-кредитора;
создает благоприятные условия для зарубежных частных
инвестиций, так как он обычно связан с предоставлением льгот инвесторам
страны-кредитора;
формирует благоприятные условия для развития других
сегментов международного финансового рынка;
обеспечивает бесперебойность международных валютных и
расчетных операций на валютном сегменте международного финансового
рынка;
повышает экономическую эффективность всех видов
внешнеэкономической деятельности страны.
Международный кредит может играть и негативную роль в развитии
национальной рыночной экономики, международного валютнокредитного и
финансового рынка и процессов финансовой глобализации, а именно:
5
Экономическая теория: Учеб. для студ. высш. учеб. заведений / Под ред.В.Д. Камаева. - 8-е изд., перераб. и
доп. - М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2012. –с. 54