27
Согласно ст. 689 ГК РФ ссуда – это отношения в виде договора, по
которому одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передаст вещь в
безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а
последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она се
получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном
договором. Право передачи вещи в безвозмездное пользование принадлежит
ее собственнику, но при этом коммерческая организация не вправе
передавать имущество в безвозмездное пользование лицу, являющемуся ее
учредителем, участником, руководителем, членом ее органов управления или
контроля.
Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или
кредитная организация, а при займе – физические и юридические лица. Ссуда
предполагает безвозмездное временное пользование, кредит и заем выдаются
на основе возвратности и платности.
К числу основных направлений административно-правового
регулирования деятельности кредитных организаций относятся:
осуществление Банком России государственной регистрации,
лицензирования деятельности кредитных организаций, анализа
систематически направляемой отчетности, проведение контрольно-
надзорных мероприятий, выявление нарушений в деятельности, привлечение
нарушителей к ответственности, отзыв лицензии, участие в процедуре
банкротства и ликвидации и пр.
Реализация административных полномочий Банком России позволяет
обеспечить институциональные основы банковской деятельности, а именно:
создать систему финансово устойчивых кредитных
организаций;
обеспечить соблюдение ими установленных нормативными
актами экономических показателей, нормативов и резервных
требований в целях бесперебойного осуществления банковской
деятельности;
28
систематически осуществлять контрольно-надзорные функции в
отношении финансовой стабильности кредитных организаций и
легитимности осуществляемой ими деятельности;
привлекать к ответственности за нарушение (ненадлежащее
исполнение) требований действующего законодательства
(вплоть до отзыва соответствующей лицензии и ликвидации
кредитной организации).
Являясь органом банковского регулирования и банковского надзора,
Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными
организациями и банковскими группами банковского законодательства,
нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных
нормативов в соответствии со ст. 56 Закона о Банке России, а также
инструкций ЦБ РФ от 25.02.2014 N 149-И (ред. от 16.12.2015) «Об
организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской
Федерации (Банка России)» (вместе с «Порядком согласования предложений
о проведении межрегиональных проверок, проверок структурных
подразделений кредитных организаций и проверок Сбербанка России»,
«Порядком составления сводного годового плана проверок кредитных
организаций (их филиалов)», «Порядком внесения изменений в сводный план
проверок кредитных организаций (их филиалов)», «Порядком организации
внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов)»)
24
.
Целям совершенствования банковского надзора, в том числе на основе
лучшего понимания и оценки таких аспектов деятельности кредитной
организации, как финансовая устойчивость (состояние капитала, качество
активов, доходность, ликвидность), корпоративное управление (включая
организацию систем управления рисками и внутреннего контроля,
стратегическое планирование), прозрачность структуры собственности,
24
Инструкция Банка России от 25.02.2014 N 149-И (ред. от 16.12.2015) "Об организации инспекционной
деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" //Правовая система «Консультант
+» [электронный ресурс]: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=191081
29
структура группы, в которой кредитная организация является головной
организацией или участником, служит институт кураторов кредитных
организаций, введенный Положением о кураторах кредитных организаций,
утвержденным ЦБ РФ 07.09.2007 № 310-П.
Проведение проверок кредитных организаций преследует в первую
очередь цель поддержания финансовой устойчивости кредитных
организаций, которая, по мнению представителей экономической науки,
представляет собой наиболее емкий, концентрированный показатель
финансового состояния, отражающий степень безопасности вложения
средств в компанию. Для успешного управления ею необходимо четко
представлять се сущность, которая, по нашему мнению, заключается в
обеспечении стабильной платежеспособности за счет достаточной доли
собственного капитала в составе источников финансирования. Это делает
банк независимым от внешних негативных воздействий, в том числе
обеспечивается независимость от кредиторов и тем самым снижается
возможный риск банкротства.
В соответствии со ст. 75 Конституции РФ защита и обеспечение
устойчивости рубля является основной функцией ЦБ РФ, которую он
осуществляет независимо от других органов государственной власти. Для
выполнения своей конституционной задачи Банку предоставлены
определенные властные полномочия, но ЦБ РФ не входит в систему органов
исполнительной власти и обладает автономностью и определенной
независимостью от таких органов. ЦБ РФ предоставлено право совершать
некоторые банковские операции и сделки, в результате таких сделок
образуется прибыль, а свои расходы ЦБ РФ покрывает за счет собственных
доходов.
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» определяет полномочия, систему органов управления и
называет функции Банка (ст. 4), которые можно сгруппировать следующим
образом: 1) проводит денежно-кредитную политику; 2) монопольно
30
осуществляет эмиссию денег и организует наличное денежное обращение; 3)
регулирует платежи и расчеты; 4) осуществляет банковское регулирование и
надзор; 5) выполняет функции банка для банков и банка для бюджета; 6)
осуществляет регулирование и надзор в отношении некредитных
финансовых организаций.
Определяющую роль в обеспечении финансовой устойчивости и
стабильности банковского сектора играет деятельность регулятора
банковской системы, который устанавливает основные экономические
показатели деятельности кредитных организаций, порядок их соблюдения,
контроль за исполнением и ответственность за нарушение или ненадлежащее
исполнение установленных требований.
Основу финансовой устойчивости кредитных организаций составляют
экономические стандарты (показатели) деятельности кредитных
организаций, обязательные экономические нормативы, резервные
требования.
Административные полномочия Банка России являются тем самым
механизмом, «рычагом», способным «привести в действие» банковскую
систему, обеспечить надлежащий характер деятельности и исключение из
банковской системы недобропорядочных участников. Очевидно, что
административно-правовое регулирование банковской деятельности
осуществляется не только Банком России.
В зарубежном законодательстве правоотношения в сфере
потребительского кредитования регулируются специальными законами,
которые учитывают специфику данной сферы, а также содержат положения,
направленные на защиту прав и интересов всех участников рассматриваемых
правоотношений.
Следует констатировать, что учеными, как юристами, так и
экономистами, выделяются такие отличительные свойства потребительского
кредита, какими являются, во-первых, особая целевая направленность –
покупка потребительских товаров; во-вторых, оплата различного рода
31
расходов личного характера; в-третьих, его особый субъектный состав:
заемщик – физическое лицо.
В последние несколько лет проблема необходимости
законодательного регулирования процесса потребительского кредитования
была осознана, и было подготовлено несколько законопроектов, которые
должны были «закрыть» имеющиеся пробелы в законодательстве. Что дает
основание полагать укрепление нормативно-правовой базы потребительского
кредитования в ближайшие годы.
1.4. Современные способы оценки кредитоспособности физических лиц.
Организация кредитного процесса основывается на разработанной
банком кредитной стратегии и кредитной политике, она определяется
особенностями организационной структуры банка, развитостью филиальной
сети и спецификой целевых групп его клиентов. Кредитный процесс
включает несколько этапов: подготовительный, оценки кредитоспособности
заемщиков, заключения кредитного договора, кредитного мониторинга и
взыскания кредита.
При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры
ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно
дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно
получаемой в результате прибыли. При этом кредитный риск складывается
из риска не возврата основной суммы долга и процентов по этой сумме.
Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо
оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества.
При этом проводят оценку качественных и количественных показателей
экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три
этапа
25
:
оценка качественных показателей деятельности заемщика;
оценка количественных показателей деятельности заемщика;
получение сводной оценки – прогноза и формирование
25
Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - М., Финансы и статистика, 2011. – с.119
32
окончательного аналитического вывода.
Оценка кредитоспособности физического лица осуществляется на
основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и
тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками
информации для оценки кредитоспособности заемщика являются:
финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы
других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с
техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на
месте.
Качественный анализ реализуется также поэтапно:
изучение репутации заемщика;
определение цели кредита;
определение источников погашения основного долга и
причитающихся процентов;
оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.
Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень
важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта
работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются
сведения, характеризующие деловые и личностные качества
индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие
фактов неплатежей по ссудам и т.д..
Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой
частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под
анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком
заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления
ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в
соответствии с кредитным договором. С этой целью используют
26
:
финансовые коэффициенты;
26
Жарковская Е.П., Арендс Е.О. Банки и банковское дело: Учебное пособие для вузов, изд. 7-е, испр., доп. –
СПб.: Омега-Л, 2012. – с.248
33
анализ денежного потока;
оценку делового риска.
В основе анализа кредитоспособности физического лица лежит сбор
необходимой информации, наиболее полно характеризующей клиента,
основными целями анализа которой являются
27
:
определение сильных сторон ситуации заявителя;
выявление слабых сторон потенциального заемщика;
определение, какие специфические факторы являются наиболее
важными для продолжения успешной деятельности заемщика;
возможные риски при кредитовании.
Анализ кредитными сотрудниками финансовых отчетов клиентов
имеет две формы: внутренний и внешний. Внешний анализ состоит из
сопоставления данного заемщика с другими. Внутренний анализ
предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с
другом в течение определенного периода времени в динамике.
Внутренний анализ нередко называют анализом коэффициентов.
Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые
коэффициенты имеют два недостатка:
1) они не дают информации о том, как протекают операции клиента;
2) представляют устаревшую информацию.
Поэтому аналитику банка приходится работать не только с
фактическими данными, но и с оценкой «сложной» информации (взглядов,
оценок и т.д.).
В большинстве западных стран анализ кредитоспособности физических
лиц проводится по следующим направлениям:
1. Personal capacity – личные качества потенциального заемщика
(честность, серьезность намерений, характеристика как хорошего работника
и т.д.).
27
Ключников М. В.; Шмойлова Р.А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. - М.: ООО
"Маркет ДС Корпорейшн", 2013. – с.319
34
2. Revenues – доходы клиента, анализ совокупного дохода семьи. При
этом считается, что расходы клиента на погашение ссуды не должны
превышать третьей части месячных доходов клиента.
3. Material capacity – обеспечение ссуды, включая анализ движимого и
недвижимого имущества клиента.
Однако нередко требуется более полный анализ, например, на основе
оценки движения денежных средств заемщика, то есть в процессе анализа
денежного потока. Денежный поток – это измеритель способности заемщика
покрывать свои расходы и погашать задолженность собственными
ресурсами. Составление отчета о движении денежных средств позволяет
ответить на следующие вопросы:
обеспечивает ли заемщик себя денежными средствами для
дальнейшего роста финансовых активов;
является ли рост заемщика столь стремительным, что ему
требуется финансирование из внешних источников;
располагает ли заемщик избыточными средствами для
использования их на погашение долга или последующего
инвестирования.
Данную форму отчета о движении денежных средств заемщика
целесообразно использовать для анализа перспектив погашения ссуды.
Исходной информацией для оценки кредитоспособности клиента является
специальный раздел заявления на выдачу ссуды – «Расчет месячного дохода»
(табл. 1).
Проверив, таким образом, располагаемый доход клиента и сравнив его
с месячной суммой по обслуживанию долга (основной суммы и процентов),
банк легко определит платежеспособность клиента. Если сумма по
обслуживанию долга превышает размер располагаемого дохода, то заявление
клиента отклоняется. Платежеспособность потенциального заемщика
оценивается банком как хорошая, если сумма по обслуживанию долга
составляет менее 60% его текущих расходов.
35
Таблица 1
Расчет месячного дохода физического лица
28
А. Месячный доход
Б. Месячный расход
Заработная плата за вычетом налога на доходы
физических лиц и удержаний по исполнительным
листам
Текущие расходы
Пособие на детей
Взносы по страхованию
Пенсия
Обслуживание предыдущих
кредитов
Проценты по вкладам и ценным бумагам
Квартплата
Прочие доходы
Прочие расходы
Итого
Итого
С. Располагаемый доход (А – Б)
Также необходимо оценить репутацию заемщика. Один из возможных
методов ее оценки – метод кредитного скоринга. Модель проведения
скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно исходя из
особенностей, присущих банку и его клиентуре. Сущность этой методики
состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою
количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить
оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет
максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже
для второстепенных.
Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в
присутствии клиента. Например, во французских банках клиент,
обратившийся с просьбой предоставить ему персональную ссуду и
заполнивший анкету, может получить ответ банкира о возможности
предоставления ссуды в течение нескольких минут.
Большинство американских банков используют в своей практике
29
:
системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на
экспертных оценках анализа экономической целесообразности
предоставления ссуды;
балльные системы оценки кредитоспособности клиентов.
28
Банковское дело / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Коробовой Г.Г. М.: Экономистъ, 2012. – с.114
29
Гуревич В.М. Кредитное качество банковских активов// Банковское дело. – 2015. –№ 1. – с. 17-21
36
Используя системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные
на экспертных оценках, банки полагаются на общеэкономический подход
при анализе кредитоспособности клиента. Банки анализируют информацию в
свете основных банковских требований и затем решают вопрос о
возможности предоставления кредита или отказа в его выдаче. Такой подход
при анализе кредитоспособности клиента представляет собой взвешенную
оценку личных качеств и финансового состояния заемщика.
Применение количественной оценки кредитоспособности клиента
предполагает присвоение определенной группы тому или иному виду
кредита, тому или иному типу заемщика и определяет в баллах значение
различных характеристик потенциального заемщика. Затем банкир просто
подсчитывает общее количество баллов и сравнивает с моделью
предоставления ссуды или отказа в ее выдаче.
Балльные системы оценки создаются банками на основе эмпирического
подхода с использованием регрессивного математического анализа или
факторного анализа. Эти системы используют исторические данные о
банковских «хороших», «надежных» и «неблагополучных» ссудах и
позволяют определить критериальный уровень оценки заемщиков.
В банковской практике различают прямые и косвенные методики
анализа кредитоспособности клиентов. Прямые методики используются
достаточно редко. Они предполагают, что сумма набранных клиентом баллов
фактически приравнивается к той сумме ссуды, на которую он имеет право.
Косвенные методики широко распространены. Их суть заключается в
придании определенных весов (баллов) различным оценочным показателям,
а результатом оценки служит выведение класса кредитоспособности клиента.
Исходя из полученных данных определяют группу кредитоспособности
потенциального клиента: отличный заемщик; хороший; средний; плохой;
некредитоспособный. Однако мало выяснить класс кредитоспособности
заемщика. Важно также определить размер и срок ссуды, на которую он
имеет право. Для этого применяют таблицу допустимых сумм выдачи