63
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
В предыдущем пункте на основании проведенного анализа организации
кредитования юридических лиц в АО ЮниКредит Банк были предложены
следующие мероприятия:
1. Улучшить систему скоринга в процессе выдачи кредитного продукта
юридическому лицу с помощью внедрения дополнительного модуля оценки
дефолтных ситуаций, основанного на этапе жизненного цикла кредитуемой
компании.
Рассмотрим, как улучшение системы скоринга может сказать на
снижении кредитного риска и потерь АО ЮниКредит Банк.
Во втором разделе было выявлено, что вместе с ростом ссудной
задолженности банка по кредитам юридических лиц, растет и просроченная
задолженность по данными кредитам.
В таблице 3.3 составим прогноз безнадежной и просроченной
задолженности АО ЮниКредит Банк в 2024 году на основе данных за 2022
год.
Таблица 3.3.
Прогноз безнадежной и просроченной задолженности АО ЮниКредит Банк в
2024 году, млрд руб.
Показатели
Доля в ссудной
задолженности
2022 г., факт
2024 г., прогноз
Ссудная задолженность
-
25095
22237
Безнадежные ссуды
1,3%
326,24
289,08
Просроченные ссуды
1,8%
451,71
400,27
Размер безнадежных и
просроченных ссуд
-
777,95
689,35
Так, объем безнадежных ссуд на конец 2022 года составил 1,3% от
общей суммы ссудной задолженности банка. Доля общей просроченной
задолженности составила 1,8%. Средний размер ссудной задолженности
составляет 25095 млрд руб.
64
Таким образом, можно рассчитать потери в прогнозном периоде при
указанных условиях, если АО ЮниКредит Банк не использует предложенные
рекомендации.
Убыток = Ссудная задолженность, прогнозируемая * доля безнадежных
кредитов
Убыток = 22237*1,3% =289,08 трлн. руб.
Расчеты можно проиллюстрировать на рисунке 3.5.
Рисунок 3.5. - Прогноз безнадежной и просроченной задолженности АО
ЮниКредит Банк в 2024 году, млрд. руб.
Соответственно АО ЮниКредит Банк может снизить потери от
просроченной задолженности до 400,27 млрд руб., усовершенствовав систему
скоринга банка.
Следующим этапом рассмотрим экономическую эффективность второй
рекомендации.
Внедрение системы онлайн-кредитования позволит банку получить
следующие выгоды:
– сократить сроки обработки кредитных заявок;
326,24
289,08
451,71
400,27
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
2022 г. 2024 г.
Безнадежные ссуды Просроченные ссуды
65
– установить кредитную ставку немного выше рынка (на 1,5-2%) в
обмен на скорость обработки заявок;
– оптимизировать фонд оплаты труда за счет автоматизации кредитных
бизнес-процессов.
В таблице 3.4. и на рисунке 3.6. дан прогноз эффективности внедрения
онлайн-кредитования.
Таблица 3.4.
Прогноз эффективности внедрения онлайн-кредитования
Показатели
2023, факт
2024, прогноз
Срок обработки кредитных заявок
48 часов
3 часа
Средняя ставка по кредитам юридическим лицам
16%
18%
Фонд оплаты труда сотрудников, вовлеченных в процесс
кредитования юридических лиц, млн руб.
9,8
5
Таким образом, срок обработки кредитных заявок сократится в 16 раз,
кредитная ставка повысится на 2%, что принесет дополнительный доход
банку; фонд оплаты труда за счет автоматизации кредитных бизнес-
процессов сократится практически вдвое.
Рисунок 3.6 - Прогноз эффективности внедрения онлайн-кредитования
48
16%
9,8
3
18%
5
0
10
20
30
40
50
60
Срок обработки кредитных
заявок
Средняя ставка по
кредитам юридическим
лицам
Фонд оплаты труда
сотрудников, вовлеченных
в процесс кредитования
юридических лиц, млн руб.
2023, факт 2024, прогноз
66
Также в качестве рекомендации был разработан новый кредитный
продукт. Прогнозные значения по продажам кредитного продукта
представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5.
Прогнозные значения по продажам кредитного продукта для субъектов МСБ
«Розничная торговля¬
Параметры
2024 г.
2025 г.
2026 г.
Прогноз одобренных заявок в день
20
25
30
Прогноз одобренных заявок в год
7320
9125
10950
Средний кредитный лимит, млн руб.
3,5
3,8
4,0
Ставка кредита, %
12
12
12
Годовой процентный доход
3074,4
4161
5256
Допустим, что при запуске данного продукта в пилотных регионах
объем одобренных заявок составит в 2024 году 20 штук в день (рисунок 3.7).
Рисунок 3.7 - Прогнозные значения по продажам кредитного продукта для
субъектов МСБ «Розничная торговля¬
Тогда за год количество выданных кредитов по данной программе
составит 7320 штук. Тогда при данном объеме выдач сумма процентного
дохода АО ЮниКредит Банк может составить за год от 3074,4 до 5256 млн.
руб. (рисунок 3.8).
20
25
30
3,5
3,8
4
12 12 12
0
5
10
15
20
25
30
35
2024 г. 2025 г. 2026 г.
Прогноз одобренных заявок в день
Средний кредитный лимит, млн руб.
Ставка кредита, %
67
Рисунок 3.8 - Прогнозные значения по продажам кредитного продукта для
субъектов МСБ «Розничная торговля¬
Соответственно, внедрение данного предложения позволит банку
увеличить сумму процентных доходов АО ЮниКредит Банк, а также
привлечь до 10 тысяч новых клиентов - юридических лиц на обслуживание в
банк к 2026 году.
Таким образом, разработанные мероприятия являются экономически
выгодными, т.к. ведут к увеличению доходности банка и снижению убытков.
7320
9125
10950
3074,4
4161
5256
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
2024 г. 2025 г. 2026 г.
Прогноз одобренных заявок в год Годовой процентный доход
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей
в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется
основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей
на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время кредиты банков
служат основным источником пополнения оборотных средств для
предприятий реального сектора экономики. Кредитные операции, играя
важную роль в развитии и банков, и других организаций, определяют
эффективность функционирования экономики страны в целом.
В ходе исследования были решены все поставленные задачи:
Рассмотрены теоретические аспекты организации кредитования
юридических лиц в коммерческом банке.
Проведен анализ организации кредитования юридических лиц в
коммерческом банке на примере АО ЮниКредит Банк.
Разработаны мероприятия совершенствования организации
кредитования юридических лиц АО ЮниКредит Банк.
В первом разделе исследования изучены теоретические аспекты
организации кредитования в коммерческом банке, в частности организация
кредитования юридических лиц, также был рассмотрен кредитный риск,
возникающий при кредитовании юридических лиц, причины его
возникновения, методы его оценки и снижения.
Основные виды кредитования юридических лиц в настоящее время это:
овердрафт, кредитная линия, инвестиционный кредит. ипотечное
кредитование, лизинг, факторинг, аккредитив.
Во втором разделе проведен анализ организация кредитования
юридических лиц АО ЮниКредит Банк, а также проведена оценка
кредитного риска АО ЮниКредит Банк.
В ходе проведенного исследования и анализа организации
кредитования юридических лиц в АО ЮниКредит Банк были сделаны
следующие выводы:
69
1. АО ЮниКредит Банк предлагает следующие кредитные продукты
для юридических лиц: овердрафтное кредитование, инвестиционное
кредитование, кредит на пополнение оборотного капитала,
структурированное финансирование, торговое финансирование, лизинг,
факторинг.
2. Большая часть кредитования юридических лиц приходится на
корпоративных клиентов.
3. Объёмы кредитного портфеля AO «ЮниКредит Банк¬
свидетельствует o том, что банк подвержен высокому кредитному риску,
который связан c возможностью финансовых потерь вследствие
несвоевременного или неполного исполнения заёмщиками своих договорных
обязательств, что обусловлено недостаточной диверсификацией кредитного
портфеля по отраслям и типам заёмщиков.
4. Наиболее интенсивно Группа ЮниКредит осуществляет
кредитование по следующим направлениям: горнодобывающая и
металлургическая промышленность (21,35%), торговля (10,93%), химическая
промышленность (10,10%).
5. По качеству кредитного портфеля, согласно финансовой отчётности,
объем просроченной ссудной задолженности AO «ЮниКредит Банк¬ на
1 января 2022 г. составил 1 725,42 млн руб. (7,24% кредитного портфеля),
увеличившись в декабре 2022 г. на 95,09 млн руб. Резервы на возможные
потери выросли на 18,92 млн руб. и составили на отчётную дату 2 656,87 млн
руб. (11,14% кредитного портфеля).
В общем был сделан вывод, что кредитование юридических лиц
коммерческим банком в настоящее время сопряжено с высокими кредитными
рисками, связанными со спецификой различных предприятий и современной
налоговой политикой, и экономической системой страны в целом.
В связи с этим в третьем разделе предложены направления
совершенствования организации кредитования юридических лиц в АО
70
ЮниКредит Банк и оценена экономическая эффективность предложенных
мероприятий.
Для развития организации кредитования юридических лиц в АО
ЮниКредит Банк рекомендуется:
1. Улучшить систему скоринга в процессе выдачи кредитного продукта
юридическому лицу для снижения кредитного риска в дальнейшем, а именно
риска невозврата кредитных средств банку.
2. Развить систему онлайн кредитования юридических лиц для
увеличения продаж кредитных продуктов в короткие сроки и с меньшими
трудозатратами, например, выпустив новый кредитный продукт для
юридических лиц на более выгодных условиях при оформлении через
онлайн-банк или сайт.
Первая рекомендация позволит АО ЮниКредит Банк предотвратить
потери на сумму не менее 289,08 трлн. руб. Вторая рекомендация позволит
банку увеличить процентные доходы от 3074,4 до 5256 млн. руб., а также
привлечь новых клиентов-юридических лиц на обслуживание в банк.
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативные правовые акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 №51-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 21.10.1994, действующая редакция) // [Электронный
ресурс]. – Режим доступа:
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/?ysclid=lqkpdub
4hz914624093
2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской
деятельности¬ (действующая редакция) // [Электронный ресурс]. –
Режим доступа:
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/?ysclid=lqkpjpfp
14574254607
3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)¬ (действующая редакция) //
[Электронный ресурс]. – Режим доступа:
4. Постановления Совета Министров СССР от 11 сентября 1989 года №
748 «О создании совместного банка «Международный Московский
банꬬ [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/?ysclid=lqkpkk
9nmw807594682
5. Положение Банка России от 03.12.2015 N 511-П (ред. от 28.02.2022) «О
порядке расчета кредитными организациями величины рыночного
риска¬ [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190828/?ysclid=lqkp
mkd2xz302384222
6. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И (ред. от
06.06.2023) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам
достаточности капитала банков с универсальной лицензией¬ //
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: