13
– участие собственных денежных ресурсов заемщика в проекте;
– целевое назначение кредита либо его универсальность;
– метод кредитования; форма счета;
– вопросы регулирования задолженности;
– мероприятия, контролирующие погашение задолженности, если
кредит целевой — контроль за расходованием денег по назначению.
В зависимости от своего назначения и целей все кредиты можно
разделить на несколько видов (рисунок 1.1). Кредиты могут быть
краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные в зависимости от срока его
погашения. Краткосрочными кредитами считаются кредиты, которые
выдаются на срок до одного года, среднесрочными – кредиты, которые
выдаются на срок до двух лет, долгосрочные – на срок более двух лет.
Также кредиты могут делиться на разные виды в зависимости от того,
на какие цели они взяты. Такие кредиты называются целевыми. Это может
быть, например, кредит на развитие бизнеса или на пополнение оборотных
средств. В данном случае банк не потребует залог, а процедура оформления
будет достаточно простой.
Предприятия, которые обновляют свои основные и оборотные средства
(спецтранспорт, недвижимость и т.д.) могут взять кредит на покупку
основных средств. Погашение данного кредита будет происходить равными
долями на протяжении всего срока действия договора. Приобретаемое
имущество станет залогом кредита. Основным требованием к заемщику
является наличие доходов от данного вида деятельности за последний год.
Если же кредит взят без указания конкретной цели, то такой кредит
считается нецелевым.
В зависимости от техники предоставления кредиты могут быть
следующие:
– кредиты одной суммой;
– кредиты через овердрафт;
– кредитные линии.
14
Кроме того, кредиты юридическим лицам делят на такие виды:
1. Кредит на текущую деятельность.
2. Инвестиционные кредиты.
3. Коммерческая ипотека.
4. Особые виды бизнес кредитов (лизинг, факторинг, аккредитив).
Кредит на текущую деятельность. Данный вид кредита предназначен
для покрытия недостаточности оборотных средств предприятия или средств
для приобретения оборудования. Такие кредиты могу предоставляться в виде
кредитной линии или овердрафта по расчетному счету.
Инвестиционные кредиты всегда имеют определенную цель получения
денежных средств. Это могут быть инвестиции в расширение производства,
освоение нового направления деятельности и другие [17, С. 2-10].
Типы кредитования юридических лиц в зависимости от потребностей
клиента банка представлены на рисунке 1.2.
Рисунок 1.2 – Типы кредитования юридических лиц
Далее рассмотрим указанные типы кредитов:
1. Овердрафт. Данный вид кредита представляет собой выдачу
определенной суммы клиенту. Данная сумма выдается при установлении
Банковские кредиты в зависимости
от потребностей клиента банка
Аккредитив
Ипотечное кредитование
Факторинг
Лизинг
Кредитная линия
Овердрафт
Инвестиционный кредит
Товарный кредит
15
отрицательного баланса на расчетном счете клиента. Чаще всего размер
овердрафта оставляет 25% от ежемесячных поступлений на счет
юридического лица. Основным гарантом погашения данного кредита
является выручка клиента.
К основным преимуществам овердрафта можно отнести:
- простота использования;
- отсутствие дополнительных документов для оформления услуги;
- нецелевой характер продукта.
2. Кредитная линия. Данная кредитная линия может быть
возобновляемой и невозобновляемой.
Возобновляемая кредитная линия. Основной целью получения данного
кредитного продукта — это пополнение оборотных средств. Главным его
преимуществом является то, что предприятие может одновременно погашать
уже взятый кредит и взять повторный транш.
Невозобновляемая кредитная линия. Данная линия отличается от
возобновляемой тем, что здесь имеется ограничение лимита. Эта линия
предоставляется для приобретения основных средств предприятия.
Суммы по кредитным линиям перечисляются на специальные ссудные
счета. Высшее доверие заемщику банк оказывает, открыв единый расчетно-
ссудный счет. Специалисты банков именуют его контокоррентом.
3. Инвестиционный кредит. Данный вид кредита представляет собой
выдачу определенной суммы кредитных средств для реализации нового
проекта или расширения производственных мощностей компании. В данном
случае показатель доходности предприятия не играет значительную роль.
Срок данного кредита может быть достаточно длительным, но чаще всего
каждый клиент получает индивидуальные условия займа [16, С. 55-58].
4. Ипотечное кредитование. Данный вид кредита сход с кредитованием
физлиц. Залогом данного кредита является покупаемая недвижимость. Срок
предоставления кредита может составлять до 30 лет после заключения
договора и предоставления денежных средств [21, С. 143-145].
16
5. Лизинг. Основное преимущество данного вида кредитования состоит
в том, что после выплаты всего кредита, право собственности на имущество
переходит к лизингополучателю.
6. Факторинг. Особый вид кредитного продукта, который
подразумевает погашение банком по договору суммы, которые выступают в
качестве долгов. С помощью данного вида кредита у предприятия появляется
возможность получить недостающие средства для ведения хозяйственной
деятельности, а также исключить разрыв между поступаемыми суммами и
реализацией. Основным обязательством для предприятие выступает наличие
длительных с клиентами, не менее 2 месяцев. Срок факторинга – 90 суток.
Таким образом, факторинг представляет собой так называемую переуступку
долга за выполненные услуги или поставленные товары [26, С. 100-104].
7. Аккредитив - операция, обратная факторингу. В данном случае
происходит погашение задолженности банком перед поставщиками клиента.
Срок предоставления – не более 1 года.
На практике кредитная политика банка в отношении юридических и
физических лиц сильно отличается. Это связано с тем, что банк обычно
целенаправленно ведет работу на долгосрочное сотрудничество с
юридическими лицами, тогда как с физлицами это достаточно короткий
промежуток времени. Для юридических лиц предъявляются следующие
требования:
1) прозрачность схем получения дохода;
2) успешный и устойчивый действующий бизнес;
3) наличие собственного капитала;
4) личная кредитная история руководителя и его репутация [24, С. 232].
17
1.2. Содержание и основные элементы механизма кредитования
юридических лиц в коммерческом банке
В зависимости от объема бизнеса (малый, средний, крупный) банк
предоставляет различные виды и объемы кредитных продуктов и банковские
услуги.
В качестве юридического лица можно рассматривать организацию,
которая имеет в своем распоряжении обособленное имущество и отвечает по
своим обязательствам им. Она может совершать от своего имени сделки с
имуществом, а также приобретать и осуществлять гражданские права и нести
обязанности, участвовать в судебных разбирательствах и выполнять иные
действия, связанные с осуществлением гражданских прав и их реализацией
[1].
Рассмотрим первую категорию. Крупный бизнес является
неотъемлемой частью экономической системы любой развитой страны.
Большой вклад в ВВП страны вносят компании крупного бизнеса, они
создают рабочие места и обеспечивают потребителей товарами и услугами.
Кроме того, крупные компании часто являются лидерами в области
инноваций и технологического развития. Они инвестируют значительные
средства в исследования и разработки, что позволяет им создавать новые
продукты и услуги, а также совершенствовать существующие технологии.
Средний бизнес играет важную роль в экономике, так как он связывает
крупные и малые предприятия, а также обслуживает потребителей. Он
способствует созданию новых рабочих мест, развитию региональных
экономик и повышению жизненного уровня населения. Однако, средний
бизнес также сталкивается с определенными ограничениями и проблемами.
Антимонопольная политика может вводить ограничения на
концентрацию рынка и препятствовать росту среднего бизнеса. Некоторые
крупные компании могут использовать свое доминирующее положение на
рынке, что создает неравные условия для среднего бизнеса. Государственная
18
политика обычно ориентирована на поддержку крупного бизнеса, так как он
может иметь больший экономический вес и влияние. Однако, в последние
годы внимание к среднему бизнесу стало увеличиваться, поскольку его
развитие способствует более равномерному распределению экономической
активности и снижению неравенства.
Для развития среднего бизнеса необходимы соответствующие
правовые и налоговые условия, поддержка финансовых институтов и доступ
к рынкам. Государственные программы и меры по стимулированию развития
среднего бизнеса могут включать субсидии, льготы, облегчение
бюрократических процедур и улучшение доступа к кредитам.
В целом, средний бизнес является важным звеном в экономической
системе и его развитие требует поддержки и усилий со стороны государства.
Это позволит создать благоприятные условия для предпринимательской
активности и способствовать устойчивому и сбалансированному
экономическому росту.
По законодательству количество работников таких предприятий
составляет от 101 до 250 человек, а годовая выручка варьируется в пределах
от 801 млн руб. до 2 млрд руб. [2]. Именно предприятия среднего бизнеса
являются главными производителями в таких отраслях, как легкая, пищевая,
мебельная промышленность, химия, машиностроение, сельское хозяйство и
производство нематериальных материалов и т.д. [19, С. 23].
К следующей категории юридических лиц относится малый бизнес. В
зависимости от того, какие процессы происходят в экономике страны, так и
малый бизнес реагирует на все изменения. Они никак не могут на нее
повлиять в связи с ограниченным количеством ресурсов. Соответственно,
для коммерческих банков малый бизнес является наиболее рискованным и
невыгодным. Выручка предприятия малого бизнеса должна составлять в
переделах 120-800 млн руб. в год. Численность работников - 15-100 человек.
Предприятия малого бизнеса являются одной из наиболее
распространенных форм организации предпринимательской деятельности.
19
Они включают в себя индивидуальных предпринимателей (ИП), общества с
ограниченной ответственностью (ООО) и акционерные общества (АО). Часто
такие предприятия находятся в одном населенном пункте и обладают
небольшой прибылью. Основные направления деятельности таких
предприятий могут включать торговлю, программирование, услуги
репетиторства, общественное питание, строительство, клиринг и многое
другое. Организация предприятия малого бизнеса может иметь разные
преимущества и недостатки, в зависимости от выбранной формы. ИП
позволяет быстро начать деятельность, но сопряжен с личной
ответственностью предпринимателя. ООО обладает большей юридической
защитой, но требует наличие уставного капитала и дополнительных
формальностей. АО предоставляет возможность привлечения инвестиций
через эмиссию акций, но сопряжен с большими требованиями к управлению
и отчетности. В целом, предприятия малого бизнеса являются важным
элементом экономики и способствуют развитию местных сообществ. Они
создают рабочие места, предоставляют товары и услуги, способствуют
развитию предпринимательства и инноваций. Каждая из указанных форм
организации имеет свои особенности и может быть оптимальной в
зависимости от конкретной ситуации и целей предпринимателя.
Помимо перечисленных категорий предприятий существуют также
микропредприятия. Они относятся к предприятиям малого бизнеса, но имеют
другие параметры ведения бизнеса. Доход за год должен составлять не более
120 млн руб., а численность персонала - не более 15 человек [19, С. 24].
Помимо указанных видов бизнеса, одно из главных мест в
деятельности банка занимает транзакционный бизнес. В данной категории
бизнеса основным признаком его является управление расчетами в
безналичной форме. Следовательно, банк для юридических лиц открывает
соответствующие расчетные счета. Расчетный счет – это специальный счет,
открываемый в банке, где юридическое лицо держит свои денежные средства
для осуществления свой финансово-хозяйственной деятельности.
20
Кредит занимает ведущую роль в деятельности любого коммерческого
банка.
Кредитный процесс, осуществляемый банком, можно разделить на
несколько основных этапов (Рисунок 1.3.).
Рисунок 1.3 - Кредитный процесс в сегменте юридических лиц в
коммерческом банке
Согласно положению № 590-П. от 28.06.2017 г.
1
в процессе
кредитования юридических лиц выделяют несколько этапов:
1. Начальный этап. На данном этапе происходят предварительные
переговоры с клиентом банка, подбирается необходимый кредитный продукт,
обсуждаются дальнейшие условия.
Клиент производит сбор документации, необходимые банку. К ней
относятся:
– свидетельство о государственной регистрации компании;
1
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности¬
// [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71621612/?ysclid=lqm3autvy0527221552
Привлечение клиентов
Сбор минимального пакета документов
Направление заявки в обеспечивающие
службы
Осуществление процедур кредитного
анализа
Формирование кредитного заключения
Рассмотрение принятых решений
кредитным комитетом
Назначение даты подписания кредита
Выдача и сопровождение кредитного
процесса
Юридический отдел
Залоговый отдел
Служба
безопасности
Отдел кадров
21
– нотариально заверенные копии устава и учредительного договора;
– карточка с образцами подписей;
– документы, подтверждающие право юридического лица
осуществлять заявленный вид деятельности;
– годовая отчетность предприятия, соответствующие справки;
– информация о действующих кредитах компании и формах их
обеспечения.
2. Промежуточный этап. На данном этапе банк производит проверку
предоставленных документов и оценивает возможные риски.
3. Заключительный этап. После завершения проверки на
заключительном этапе банк и клиент заключают кредитный договор. Далее
происходит открытие соответствующего расчетного счета и переводит не
него денежные средства.
Также существует в банковском секторе понятие «банковская
гарантия¬.
Понятие «банковская гарантия¬ представляет собой такое
обязательство банка, которое должно быть выплачено какой-либо стороне в
соответствии с условиями договора, в случае невыполнения другой стороной
своих обязательств. Банковская гарантия является удобным инструментом
регулирования выполнения условий договора. С точки зрения исполнителя,
банковская гарантия – это разновидность кредита, с более выгодными
условиями [12, С. 44-46].
Банковские гарантии можно разделить на следующие виды (Таблица
1.1.):
- конкурсная (или тендерная) гарантия,
- платежная гарантия,
- таможенная гарантия,
- налоговая гарантия,
- гарантия исполнения договора,
- авансовая гарантия.
22
Таблица 1.1.
Виды банковских гарантий
Вид банковской гарантии
Характеристика
Конкурсная (или тендерная)
гарантия
Данный вид гарантии необходим для исключения
возможности отказа победителя тендера от исполнения
заказа. Обычно ее размер составляет 10-30% от
максимальной цены контракта
Платежная гарантия
Данная гарантия осуществляется банком, он дает
гарантию, что услуги или товары по договору будут
оплачены в срок.
Таможенная гарантия
В соответствии с данной гарантией таможня РФ
получает обязательство от банка, что ввезенный
временно в страну товар будет вывезен обратно. При
нарушении договора банк оплачивает сумму,
эквивалентную таможенным пошлинам
Налоговая гарантия
Гарантия возврата НДС является важным инструментом
для экспортеров и производителей алкогольной,
табачной и другой подакцизной продукции. Она
позволяет контрагентам получить возмещение налога на
добавленную стоимость (НДС) непосредственно, без
необходимости прохождения камеральной проверки.
Для экспортной деятельности в отношении подакцизных
товаров предусмотрены специальные условия и
требования, связанные с возвратом НДС. Однако, с
помощью гарантии возврата НДС, экспортеры и
производители могут упростить процесс получения
возмещения налога и сэкономить время и ресурсы.
Гарантия исполнения
договора
Данный вид гарантии представляет собой обязательство
возмещения бенефициару денежных средств, если
принципал вовремя не выполнит работы или не поставит
товары
Авансовая гарантия
При неисполнении обязательств по договору банк
гарантирует возврат аванса, выданного заказчиком
исполнителю.
Далее рассмотрим методы управления кредитным риском организации
кредитования юридических лиц.
1.3 Проблемы банковского кредитования юридических лиц
В настоящее время идет быстрое развитие рынка банковских продуктов
и услуг. Между коммерческим банками происходит сильная конкуренция в
сфере как самих продуктов, так и в сфере развивающихся цифровых и
финансовых технологий. Соответственно, основной принцип банков на