43
Таблица 2.2
Основные виды кредитования юридических лиц AO «ЮниКредит
Банк¬
Вид
кредитования
Параметры
Овердрафт
(кредитова-
ние
расчетного
счета)
ЮниКредит Банк является одним из ведущих банков, который
предлагает своим клиентам услуги по открытию кредита по счету, также
известного как овердрафт.
Кредит по счету предоставляется в различных валютах, включая рубли,
доллары, евро и другие.
Лимит и условия предоставления овердрафта устанавливаются на основе
финансового анализа клиента и анализа среднемесячных оборотов по его
счетам. Это позволяет банку оценить финансовую состоятельность
клиента и определить, какую сумму он может использовать в качестве
овердрафта. Средний срок использования овердрафта составляет 12
месяцев. После истечения срока клиент и банк могут продлить
соглашение о предоставлении овердрафта, если это необходимо. Лимит
овердрафта обычно устанавливается в размере 50% от среднемесячных
поступлений денежных средств на расчетные счета, открытые в банке.
Однако, лимит может быть увеличен или уменьшен в зависимости от
финансового положения клиента и согласования с банком.
Процентная ставка определяется исходя из текущей стоимости
заимствования денежных средств на рынке. Проценты начисляются на
фактически использованию сумму кредита.
Погашение кредита в форме овердрафт происходит за счет выручки,
поступающей на счет.
Кредиты на
инвестицион-
ные цели
ЮниКредит Банк может предложить для финансирования
инвестиционных проектов среднесрочные и долгосрочные кредиты.
Данные кредиты могут быть предоставлены отдельными или одним
траншем.
После согласования всех условий кредитования, устанавливается
индивидуальная процентная ставка. Она может меняться с течением
времени. Благодаря этому клиенты могут снизить возможные риски
ведения хозяйственной деятельности. Проценты взимаются от суммы
использования по кредиту. График погашения кредита прописывается в
договоре. Чаще всего для обеспечения кредита клиент предлагает в залог
свое имущество.
Различные условия кредитования определяются сроком окупаемости
проекта.
Индивидуальный подход к графику погашения кредита в зависимости от
составленного бизнес-плана.
44
Продолжение таблицы 2.2
Кредит на
пополнение
оборотного
капитала
ЮниКредит Банк предлагает кредиты на финансирование
текущей деятельности бизнеса в рублях или валюте в зависимости
от потребностей Клиента.
Кредит может быть оформлен как лимит с возобновлением
траншей (револьверная линия) и/или как невозобновляемая линия
с графиком погашения.
Для финансирования периодически возникающих кассовых
разрывов, как правило, устанавливается возобновляемый лимит, в
то время как под закупку определенной партии товара — кредит с
графиком погашения. В определенных случаях допустимо
совмещение револьверной линии с графиком погашения.
Средний срок кредита на пополнение оборотного капитала не
превышает 24 месяцев, но может варьироваться в зависимости от
отрасли, в которой осуществляет деятельность Клиента, и стадии
экономического развития.
Процентная ставка может быть фиксированная или плавающая по
согласованию с Клиентом. Во втором случае ставка по кредиту
будет меняться вместе с движением финансовых рынков. Эти
опции могут позволить клиентам гибко управлять своими
рыночными рисками, снижая зависимость финансового
результата от инфляционных и рыночных трендов. Проценты
взимаются от суммы использования по кредиту.
Погашение кредита осуществляется по установленному графику
или одной суммой в конце срока действия соглашения.
Индивидуальные условия по договору кредитования могут быть
определены после проведения детального финансового анализа
Клиента.
Преимущества:
- Выплата траншами или полной суммой в течение
установленного соглашением срока в зависимости от
потребностей бизнеса.
- Стабильность денежных потоков бизнеса при
возникновении кассовых разрывов.
- Возможность выбора между плавающей и фиксированной
процентной ставкой.
Льготное кредитование оборотного капитала до 5% годовых
Реализуется в рамках Постановления Правительства РФ от
24.04.2020 № 582.
Индивидуальные условия соглашения определяются после
проведения детального финансового анализа Клиента.
Структурированное
финансирование
Сделки структурированного финансирования применяются для
целей:
финансирования инвестиционных программ;
финансирования сделок слияния и поглощения;
предэкспортного финансирования под залог права на получение
экспортной выручки;
45
Продолжение таблицы 2.2
проектного и инфраструктурного финансирования;
бридж-финансирования до выхода компании на рынок долгового
и акционерного капитала;
финансирования коммерческой недвижимости;
«зелёного¬ финансирования и финансирования устойчивого
развития.
Условия финансирования определяются индивидуально в
результате оценки кредитоспособности заемщика и особенностей
финансируемых проектов.
Банк также оказывает услуги финансового консультирования при
подготовке сделок проектного финансирования и осуществляет
координацию синдицированных кредитов на российском и
международном рынках.
Финансирование
торговли
Обеспечивает:
– снижение коммерческих и финансовых рисков сторон по
контракту в период между поставкой товара и получением
платежа
– обеспечение исполнения обязательств перед контрагентом по
коммерческим сделкам
– сокращение расходов на получение покупателем отсрочки
платежа
– дополнительный инструментарий для оптимизации
финансовых потоков
– возможность добиваться более выгодных коммерческих
условий по контракту
Инструменты торгового финансирования, выпускаемые
ЮниКредит Банком, позволяют обеим сторонам по контракту
использовать высокие рейтинги кредитоспособности Банка и
репутацию Группы ЮниКредит для обеспечения надежности и
защищенности расчетов при ведении коммерческой деятельности.
Группа ЮниКредит имеет большой опыт работы в Центральной и
Восточной Европе. Широкая корреспондентская сеть, а также
представленность Группы в регионе, позволяет ЮниКредит Банку
оперативно и с наименьшими затратами привлекать банки-
партнеры как внутри, так и за пределами Группы при реализации
международных сделок.
Лизинг
ЮниКредит Лизинг, дочерняя компания ЮниКредит Банка,
успешно осуществляет деятельность с 1996 года в сфере
финансового лизинга различных активов от легковых
автомобилей и специальной техники до промышленного
оборудования, железнодорожных вагонов в соответствии с
лучшей мировой практикой и российскими стандартами.
Факторинг
Факторинг — беззалоговое финансирование в размере до 100% от
суммы поставки, которое вы получаете от банка взамен права
требовать деньги за товары или услуги, поставленные на условиях
46
Окончание таблицы 2.2
отсрочки платежа.
Ключевое отличие факторинга от традиционного кредитования —
отсутствие требования залогового обеспечения.
ЮниКредит Банк обеспечивает:
– регрессный факторинг с обязанностью клиента возместить
долг банку, если он не может быть возмещен должником
– безрегрессный факторинг без обязанности такого возмещения
– факторинг с коммерческим кредитом (дополнительной
отсрочкой от Банка), если должнику недостаточно отсрочки,
обусловленной контрактом
факторинг для финансирования поставщиков (реверсивный)
2.3 Экономическая эффективность технологии кредитования
юридических лиц в АО ЮниКредит Банк и ее недостатки
Центральный Банк систематически анализирует степень соблюдения
банками экономических нормативов. Имея всю необходимую для анализа
коммерческих банков информацию, Банк России публикует сводные,
сравнительные данные необходимые для анализа устойчивости и надёжности
коммерческих банков.
В результате этого AO «ЮниКредит Банк¬ находится под постоянным
дистанционным и инспекторским надзором. Это обеспечивает раннее
распознавание негативного поведения банка, a также своевременное
оповещение органов надзора o сложившейся негативной ситуации в банке.
По качеству кредитного портфеля, согласно финансовой отчётности,
объем просроченной ссудной задолженности AO «ЮниКредит Банк¬ на
1 января 2022 г. составил 1 725,42 млн руб. (7,24% кредитного портфеля),
увеличившись в декабре 2022 г. на 95,09 млн руб. Резервы на возможные
потери выросли на 18,92 млн руб. и составили на отчётную дату 2 656,87 млн
руб. (11,14% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на
возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную
задолженность c коэффициентом 1,54. На отчётную дату кредитный портфель
банка характеризуется значительно более высокой долей просроченной
47
ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 30
крупнейших банков России в 4,59%.
В таблицах 2.3, 2.4, а также на рисунке 2.6 приводятся данные o
выполнении экономических нормативов, установленных Центральным
Банком России в соответствии c инструкцией 199-И.
3
Анализ динамики показателей: сумма норматива достаточности
капитала Н1, а также сумма капитала в течение года и последнего полугодия
имеет тенденцию к значительному росту. Видим улучшение достаточности
капитала и соответственно надежности.
Следует обратить внимание, что большинство показателей, указанных в
таблице 2.4, обусловлены результатами кредитной деятельности банка. В
связи c этим сопоставление достигнутых показателей c установленными
контрольными нормативами имеет большое значение при оценке кредитной
политики AO «ЮниКредит Банк¬.
Таблица 2.3
Нормативные показатели AO «ЮниКредит Банк¬ в динамике за
прошедшие 12 месяцев
3 Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к
нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией¬
48
Таблица 2.4
Сопоставление фактически достигнутых и нормативных показателей
AO «ЮниКредит Банк¬
№
Наименование показателя
Нормативное
значение
Фактическое
значение на
01.01.2023
Фактическое
значение на
01.01.2022
1
2
3
4
5
1
Норматив достаточности
собственных средств (Н1)
10
34,6
19,3
2
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
15
129,3
236,8
3
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
50
340,2
329,2
4
Норматив долгосрочной
ликвидности (Н4)
120
29,6
44,7
5
Норматив максимального
размера риска на одного
заёмщика или группу
связанных заёмщиков (Н6)
25
максимальное
24,2
максимальное
24,5
минимальное
1,1
минимальное
0,9
6
Норматив максимального
размера крупных кредитных
рисков (Н7)
800
59,7
59,1
7
Норматив максимального
размера кредитов, банковских
гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим
участникам (акционерам)
(Н9.1)
50
22,6
22,9
8
Норматив совокупной
величины риска по инсайдерам
банка (Н10.1)
3
1,8
1,6
9
Норматив использования
собственных средств банка для
приобретения акций (долей)
других юридических лиц (Н12)
25
24,4
22,9
Анализ соответствия каждого показателя его нормативному уровню
показывает, что у AO «ЮниКредит Банк¬ практически все экономические
нормативы, установленные Банком России, соответствуют их артериальным
уровням (предельным значениям). Однако, некоторые показатели на
49
01.01.2023 года имеет отрицательную динамику по сравнению c предыдущим
отчётным периодом - показатели долгосрочной ликвидности и мгновенной
ликвидности. Это связано c растущими объёмами кредитования AO
«ЮниКредит Банк¬, в связи c расширением масштабов его кредитной
деятельности.
Уровень показателя Н4, определяемый отношением выданных банком
кредитов сроком погашения свыше одного года к капиталу банка, a также
обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим
долговым обязательствам на срок cвыше одного года, при необходимом
соответствии нормативу, находится на достаточно низком уровне против
установленного предела.
Это связано c тем, что AO «ЮниКредит Банк¬ для минимизации риска
избегает выдачи долгосрочных ссуд, что было ранее выявлено при анализе
кредитной деятельности банка.
Правила регулирования, касающиеся банковской деятельности,
предполагают ограничение больших по размеру рисков. Анализ степени
диверсификации кредитных вложений является важной задачей для АО
«ЮниКредит Банк¬. Банк использует различные показатели, такие как
предельная сумма ссуд, максимальный размер риска на одного заемщика,
удельный вес крупных кредитов в общей сумме долга, количество больших
кредитов и их средний размер, чтобы оценить степень диверсификации своих
кредитных вложений. Один из таких показателей, Н6, отражает
максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных
заёмщиков. Этот показатель выражается в процентах от собственных средств
(капитала) банка. При расчете этого размера учитывается общая сумма
кредитов, выданных банком данному заёмщику или группе связанных
заёмщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные банком.
Данный показатель позволяет определить максимальный размер риска,
который банк готов взять на себя при выдаче кредитов. Он также позволяет
оценить степень риска, связанного с конкретным заёмщиком или группой
50
связанных заёмщиков. Банк стремится к тому, чтобы этот показатель был
оптимальным, чтобы не допустить превышения максимального размера риска
и минимизировать возможные потери. Другие показатели, такие как Н7, Н8,
Н9.1 и Н10.1, также отражают кредитную политику банка. Они позволяют
оценить удельный вес крупных кредитов в общей сумме долга, количество
больших кредитов и их средний размер. Эти показатели также помогают
банку определить эффективность своей кредитной политики и принять
решения о ее корректировке, если необходимо. В целом, анализ степени
диверсификации кредитных вложений является важным инструментом для
АО "ЮниКредит Банк". Он позволяет банку оценить риски, связанные с
выдачей кредитов, и принять меры для минимизации этих рисков. Это
помогает банку обеспечить стабильность и устойчивость своей кредитной
политики и достичь своих целей в сфере кредитования.
Как следует из таблицы 2.4 уровень показателя Н6 на 01.01.22 составил
24,5%; на 01.01.23 - 24,2%. Приведённые данные показывают, что у банка
этот коэффициент очень близко расположен к критическому значению, что
требует корректирования кредитной политики AO «ЮниКредит Банк¬ в
отношении кредитных рисков.
Считается, что все крупные кредиты имеют самый высокий риск из-за
низкого коэффициента H7. Наивысший уровень крупных кредитных рисков
устанавливается в процентной форме для капитала банка, который
представляет собой общую стоимость крупных кредитных рисков и
собственных средств банка.
Примером улучшения деятельности ЮниКредит Банка является
относительно небольшое увеличение количества крупных кредитов, но
значительный рост их участия в общей оценке инвестиций в кредит
свидетельствует о недостаточных усилиях банка по повышению
диверсификации инвестиций в кредит.
Значение фактически достигнутых коэффициентов показывает Н9.1 и
Н10.1 (
таблица 2.4) показывает, что AO «ЮниКредит Банк¬ ограничивает
51
максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных
банком своим участникам (акционерам, инсайдерам) в пределах
установленных нормативов.
Рисунок 2.6 - Динамика нормативов ликвидности
Сопоставление достигнутых показателей c установленными
нормативами свидетельствует o целесообразности использования,
контрольного комплекса таких нормативов. Как показал анализ, данные
показатели в достаточной мере характеризуют кредитную политику
коммерческого банка и предполагают взаимную увязку сумм и сроков
возможного высвобождения кредитов и других вложений банка c
требованиями, которые могут быть предъявлены владельцами средств,
составляющих ресурсы банка. Ориентация на эти нормативы в полной мере
будет содействовать совершенствованию кредитной политики AO
«ЮниКредит Банк¬ и повышению эффективности его работы. Основные
направления совершенствования кредитной политики банка рассмотрены
ниже.
52
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В АО ЮНИКРЕДИТ БАНК
3.1 Совершенствование методов предупреждения кредитных рисков
при кредитовании юридических лиц в АО ЮниКредит Банк
Понятие «управление рисками¬ является основой деятельности любого
коммерческого банка. В результате этого можно сделать вывод, что главная
цель состоит в том, чтобы добиться равновесия между риском и доходностью
банка, а минимизировать риск потерь при ведении деятельности кредитной
организации.
Кредитный риск – это риск финансовых потерь. Кредитный риск
возникает тогда, когда обязательства по договору не исполняются.
Кредитный риск можно классифицировать на следующие основные
типы риска, представленные на рисунке 3.1.
Рисунок 3.1 - Основные типы риска
Вложения также могут иметь форму кредита. В данном случае при
осуществлении финансирования активов, предоставляются собственный
Риск непогашения
кредита
Риск эмитента
Риск гаранта
Предпоставочный
риск
Поставочный риск
Риск платежного
агенства
Риски вложения в
акции