64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Важным элементом деятельности банка является расчетно-кассовое
обслуживание. В отделе РКО сконцентрировано основное количество функций,
работает наибольшее число сотрудников, а поддержание деятельности вносит
существенный вклад в расходную составляющую бюджета банка. Вот почему в
настоящий момент расчетно-касовому обслуживанию уделяется особое
внимание.
Объект исследования - Пятигорское ОСБ № 30.
В результате проведенного исследования были сделаны следующие
выводы.
В ходе теоретического исследования были исследованы вопросы
организации расчетно-кассового обслуживания в коммерческих банках.
Система безналичных расчетов в РФ - это совокупность
государственных законов и правил, регулирующих механизм организации
расчетов в экономике, и совокупность банковских и иных учреждений,
обеспечивающих проведение платежей и контроль за правильностью их
осуществления.
Элементами безналичных расчетов в РФ следует считать:
- принципы организации безналичных расчетов;
- формы расчетов;
- способы платежа;
- инструменты платежа и соответствующий документооборот.
Выделяют следующие основные формы безналичных расчетов:
- расчеты платежными поручениями;
- расчеты по аккредитиву;
- расчеты чеками;
- расчеты по инкассо.
Кассовая работа - очень значимый участок работы банка прежде всего за
счет высокого уровня риска утрат ценностей. Кроме того, участок достаточно
65
затратный. Поэтому основными задачами банка в части организации кассовой
работы (естественно, помимо качественного и бесперебойного обслуживания
клиентов) можно назвать минимизацию рисков утрат ценностей и снижение
стоимости кассовых процессов для банка.
Необходим эффективный механизм организации, управления и контроля
кассовых процессов, закрепленный во внутренних организационных и
нормативных документах банка.
Подробно исследовано нормативно-правовое регулирование расчетно-
кассового обслуживания юридических лиц в коммерческих банках РФ. Общие
положения, касающиеся осуществления безналичных расчетов в Российской
Федерации, установлены Положением о правилах осуществления перевода
денежных средств, утвержденным Банком России 19 июня 2012 г. N 383-П.
Указание Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У "Об
осуществлении наличных расчетов" регулирует вопросы кассового
обслуживания юридических лиц.
Порядок открытия и закрытия в Российской Федерации кредитными
организациями, Банком России банковских счетов, счетов по вкладам,
депозитных счетов юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным
предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном
законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, а также
судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным
органам в валюте Российской Федерации и иностранных валютах
устанавливает Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об
открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам),
депозитных счетов" (далее - Инструкция N 153-И).
Во второй главе рассмотрена организация расчетного и кассового
обслуживания коммерческих организаций в Северо-Кавказском банке
Сбербанка России Пятигорском отделении № 30.
Пятигорское ОСБ № 30 расположено по адресу: 357500, Ставропольский
край, г.Пятигорск, пр.Кирова, 59.
66
Положение, регламентирующее деятельность Пятигорского ОСБ №30,
разработано в соответствии с Уставом Акционерного коммерческого Сбербанка
России (открытого акционерного общества), Генеральной лицензией, выданной
ЦБ РФ (Банком России), на осуществление банковских операций, а также
законодательством РФ.
В своей деятельности Пятигорское ОСБ №30 руководствуется
законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами, в том числе
нормативными актами Банка России, Уставом Банка, его нормативными и
распорядительными документами.
Для комплексного расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в
Пятигорском ОСБ №30 создан отдел РКО, являющийся самостоятельной
структурной единицей отделения банка и возглавляемый начальником отдела и
подчиняющийся непосредственно управляющему отделения.
Работа отдела заключается в осуществлении по поручениям клиентов
расчетных и кассовых операций, предусмотренных действующим
законодательством и нормативными документами, которые регулируют данный
вид отношений банка и клиентов. Отдел РКО имеет локальный баланс,
ежедневно передаваемый в отдел бухгалтерского учета и отчетности.
На сегодняшний день Пятигорское ОСБ № 30 имеет лидирующие
позиции на региональном рынке расчётно-кассового обслуживания
коммерческих организаций.
В Пятигорском ОСБ № 30 применяются различные формы расчётов и
гибкая тарифная политика, повышается качественный уровень работы с
клиентами.
Исходя из полученных данных по расчетно-кассовому обслуживанию
коммерческих организаций в Пятигорском ОСБ №30 видно, что среднедневные
остатки постоянно растут – это говорит о постоянном повышении количества
совершаемых операций по расчетно-кассовому обслуживанию среди
коммерческих организаций и следовательно о повышении доходов банка.
67
Также на доходы банка влияет количество счетов коммерческих
организаций по расчетно-кассовому обслуживанию, что исходя из таблицы
тоже увеличивается с каждым годом.
Также мы наблюдаем заметное увеличение доли остатков на счетах
коммерческих организаций в пассивах,что указывает на аспект постоянного
увеличения массы расчетно-кассовых операций вообще.
Рассматривая динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания
коммерческих организаций вполне четко заметно ее постоянный рост.
Соответственно доля доходов на данный период в общей сумме доходов
резко начинает расти в процентном соотношении, не только в Сбербанке
России, но и в других коммерческих банках страны.
Расходы от расчетно-кассового обслуживания в Пятигорском ОСБ № 30
показывают ее рост.
Касса Пятигорского ОСБ № 30 является не только "классическим"
местом приема (выдачи) денег, но и одним из каналов внешних (клиенты) и
внутренних коммуникаций в банке, а в отдельных случаях - каналом продаж
банковских продуктов. Для эффективной и системной организации работы касс
Пятигорского ОСБ № 30 помимо стандартных составляющих (качественной
нормативной базы регулятора, подробных внутренних регламентов, высокого
уровня автоматизации процессов) представляется важным и такая
составляющая, как опыт в различных коммерческих операциях.
Наши мероприятия по повышение доходности от РКО в Пятигорском
ОСБ № 30:
1. Хранение прочих ценностей в кассовом узле - дорогих картин,
ювелирных изделий и т.д.
2. Снижение риска от преднамеренного вскрытия кассет и минимизация
риска утраты ценностей.
3. Увеличение числа клиентов для повышения дохода от расчетно-
кассового обслуживания. Продолжения развития Сбербанк Бизнес Онлайн и
привлечение новых клиентов из числа юридических лиц.
68
После проведения анализа расчетно-кассового обслуживания, мы
пришли к выводу, что необходимо внедрять выше перечисленные мероприятия
по повышению эффективности, т.к. Пятигорскому ОСБ № 30 следует
наращивать долю доходов, полученных в виде комиссионного вознаграждения
от расчетно-кассового обслуживания.
Данные мероприятия принесут значительный дополнительный доход по
расчетно-кассовому обслуживанию - 348,25 тыс.руб.
69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.06.2015). "Собрание законодательства РФ",
05.12.1994, N 32, ст. 3301, "Российская газета", N 238-239, 08.12.1994.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности». "Российская газета", N 27, 10.02.1996.
3. Федеральный закон № 161-ФЗ от 27.06.2011 «О национальной
платежной системе». "Собрание законодательства РФ", 04.07.2011, N 27, ст.
3872.
4. Ассоциация российских банков [Электронный ресурс]. Электрон.
дан. М., 2015. http://arb.ru.
5. Банковская система в современной экономике: Учеб. пособие / Под
ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2016. 360 с.
6. Банковские операции: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. 2-е
изд., стер. М.: КНОРУС, 2015. 384 с.
7. Банковские риски: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И.
Валенцевой. М.: КНОРУС, 2016. 232 с.
8. Банковский менеджмент: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. 4-е
изд., стер. М.: КНОРУС, 2014. 560 с.
9. Банковское дело: розничный бизнес: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н.
Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: КНОРУС, 2014. 416 с.
10. Банковское дело: современная система кредитования: Учеб. пособие
/ О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. д. э. н., проф. О.И.
Лаврушина. 5-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2014. 264 с.
11. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.
Валенцева [и др.]; под ред. проф. О.И. Лаврушина. 9-е изд., стер. М.: КНОРУС,
2015. 768 с.
12. Бондаренко Т.Г., Клочкова А.А. Развитие информационных
70
технологий: необходимость усиления информационной безопасности
банковского сектора // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки.
Вып. 1. Ч. 1. 2015. С. 87 - 91.
13. Вулфел Ч. Энциклопедия банковского дела и финансов / Пер. с англ.
Самара: Корпорация "Федоров", 2013. 1584 с.
14. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд.
Минск: БГЭУ, 2015. 444 с.
15. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. 4-
е изд., стер. М.: КНОРУС, 2016. 559 с.
16. Дистанционное банковское обслуживание. М.: КНОРУС; ЦИПСиР,
2014. 328 с.
17. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности
коммерческого банка: Учебник. М.: КНОРУС, 2016. 656 с.
18. Зверев О.А. Инновационная политика коммерческих банков:
Автореф. дис. ...д. э. н. М., 2014, 365 с.
19. Интернет-технологии в банковском бизнесе: перспективы и риски:
Учебно-практ. пособие / Ю.Н. Юденков, Н.А. Тысячникова, И.В. Сандалов,
С.Л. Ермаков. 2-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2016. 320 с.
20. Исаева Е.А. Современный private banking в России и за рубежом:
содержание, продуктовое наполнение, проблемы совершенствования // Вестник
Тверского государственного университета. Серия: Экономика и управление.
2015. N 2. С. 69 - 80.
21. Исаева Е.А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных
организациях: Учеб. пособие. М.: КНОРУС, 2014. 176 с.
22. Материалы сессии "Параллельная банковская система vs. банковская
система" Международного банковского конгресса в Санкт-Петербурге,
состоявшейся 2 июля 2014 г. // Деньги и кредит. 2014. N 9. С. 15 - 25.
23. Тысячникова Н.А. Роль внутреннего аудита в системе
стратегического развития кредитной организации // Внутренний контроль в
кредитной организации. 2016. N 3, 145 с.