54
Глава 3. Совершенствование организации банковского
расчетного и кассового обслуживания коммерческих
организаций в Северо-Кавказском банке Сбербанка России
Пятигорское отделение № 30
3.1. Проблемы в организации РКО коммерческих организаций в банке
Рассмотрим проблемы Пятигорского ОСБ № 30 в организации расчетно-
кассового обслуживания коммерческих организаций.
Касса Пятигорского ОСБ № 30 является не только "классическим"
местом приема (выдачи) денег, но и одним из каналов внешних (клиенты) и
внутренних коммуникаций в банке, а в отдельных случаях - каналом продаж
банковских продуктов. Для эффективной и системной организации работы касс
Пятигорского ОСБ № 30 помимо стандартных составляющих (качественной
нормативной базы регулятора, подробных внутренних регламентов, высокого
уровня автоматизации процессов) представляется важным и такая
составляющая, как опыт в различных коммерческих операциях.
1. У коммерческих организациях есть необходимость в хранении прочих
ценностей в кассовом узле - дорогих картин, ювелирных изделий и т.д.
Как это организовать в Пятигорском ОСБ № 30.
В практике работы банка встречаются случаи, когда клиенту требуется
услуга по хранению ценностей в банке. Эта, в общем-то, стандартная
процедура, выполняемая на основании и в соответствии со ст. 921 ГК РФ, чаще
всего востребована клиентами, уже имеющими отношения с банком, в случаях,
когда в выбранном клиентом отделении банка нет депозитария либо размер
имеющихся депозитарных ячеек не позволяет вложить в них предмет хранения.
Особенно интересна услуга так называемого рамочного хранения, когда
клиент, сдавая на хранение однотипные ценности или документы, может в
течение действия договора с банком неоднократно вносить (получать)
указанные ценности (документы) с хранения.
Основные принципы и особенности оказания такой услуги.
55
Идентификация клиента (его представителей). Если клиент -
юридическое лицо имеет счет в банке, то для качественной реализации услуги
от клиента необходимо получить заверенный уполномоченными (оптимально -
указанными в карточке образцов подписей и оттиска печати) лицами клиента
список представителей (сотрудников) клиента, уполномоченных на сдачу
(получение) ценностей или документов. Если клиент - юридическое лицо счета
в банке не имеет, то необходимы полноценная идентификация контрагента и
проверка полномочий должностных лиц контрагента на подписание договора
хранения.
Прием (выдача) ценностей.
В зависимости от вида ценностей, их стоимости, иных характеристик
(например, размера, веса и др.) могут применяться различные процедуры.
Можно выделить две - поштучная передача либо передача в упаковке
(например, опечатанный пакет (секьюр-пак), опломбированная инкассаторская
сумка или мешок). Для крупногабаритных ценностей, конечно, сумка (мешок)
не подойдет, а для документов, бланков - вполне. Это повысит сохранность
ценностей при хранении, а также облегчит процесс сверки фактического
остатка единиц хранения с учетными данными при закрытии операционного
дня, а также при ревизиях.
Документооборот по приему (выдаче) ценностей.
Документ достаточно простой: поскольку ценность хранится в кассе, она
проходит по внебалансовому учету. Основание для внебалансовых проводок -
ордер по передаче ценностей 0402102. Банк может по своему усмотрению
реализовать варианты:
- прием (выдача) ценностей уполномоченным лицам с оформлением
ордера 0402102; при этом вноситель (получатель) расписывается в
соответствующем поле ордера, второй экземпляр которого выдается вносителю
(получателю) как подтверждение совершения операции;
- оформление на операцию приема (выдачи) ценностей специального
акта приема-передачи, который, в свою очередь, является основанием для
56
составления ордера 0402102. В этом случае вноситель (получатель)
расписывается в акте, ордер оформляет работник банка;
- третий вариант может содержать черты двух предыдущих, отличие в
том, что информация о вносителе (получателе) не содержится в банковских
регистрах, а указывается в некоем распоряжении на прием (выдачу) ценностей,
подписанном уполномоченным лицом клиента, в котором указываются Ф.И.О.
и паспортные данные непосредственного вносителя (получателя) ценностей.
С точки зрения операционной работы оптимальным представляется,
конечно, первый вариант. Однако, если сотрудники клиента часто меняются,
третий вариант позволит обеспечить быстрый прием (выдачу) ценностей без
форс-мажорных взаимодействий с руководством клиента, когда нужно срочно
получить ценности, а актуального списка уполномоченных сотрудников
клиента в кассе нет.
Хранение и учет ценностей.
Учет стандартный, используется внебалансовый счет 91202 (если
ценности не драгоценные металлы), под каждого контрагента (под каждый вид
ценностей) открываются отдельные лицевые счета. Прием (выдача) ценностей
отражается в учете в корреспонденции со счетом 99999 (поскольку операции
совершаются с внешним контрагентом, применение счета 91203 неоправданно).
Если видов ценностей много, то может возникнуть проблема отражения их в
книге хранилища ценностей (либо каждый вид ценностей показывается
отдельной строкой, и тогда книга хранилища за день формируется на
нескольких листах (что неудобно), либо ценности в книге хранилища
группируются (например, платежные карты, чековые книжки, ценности
клиентов и др.), а аналитика показывается в отдельном регистре, который
может быть приложением к книге хранилища и так же, как она (распечатка
электронной формы), может помещаться в сшив кассовых документов или
содержаться в отдельном деле кассы).
Штрафы, пени, комиссии.
Поскольку услуга не типовая, не являющаяся "локомотивом" продаж ни
57
в корпоративном, ни в розничном сегменте, вопросы учета оказанных банком
по договору хранения услуг и расчетов за эти услуги лежат большей частью в
области ручного труда клиентских менеджеров и (или) бухгалтерских
работников.
Оптимальным представляется формирование тарифа как "абонентской
платы" (по аналогии с арендой сейфовых ячеек) с введением ограничения либо
повышающего коэффициента при превышении количества единиц хранения
заданной в договоре цифры (по аналогии с сейфовыми ячейками: стоимость
аренды различается в зависимости от объема ячейки). Такой тариф избавляет
банк от необходимости учитывать каждую операцию сдачи (получения)
ценностей клиентом и должен окупать трудозатраты банка на хранение (в том
числе сверки при ревизиях и др.), непосредственное обслуживание (сдача
(получение) ценностей), а также сопровождение (расчеты по договору). При
этом схема бухучета практически не будет отличаться от учета сдачи в аренду
сейфовых ячеек. Ключевой момент - процедура оплаты услуг банка (списание
на условиях заранее данного акцепта, выставление счета и др.) и источник этой
оплаты (наличные, счет клиента). Любые штрафные санкции к клиенту
(нарушение сроков оплаты комиссии, необеспечение наличия на расчетном
счете суммы, необходимой для самостоятельного удержания банком комиссии,
неполучение ценностей по истечении срока действия договора) по механизму
взимания целесообразно увязать с процедурой взимания комиссии - в этом
случае банк сможет обеспечить максимальное соблюдение своих интересов в
рамках настоящего договора.
2. Известно, что некоторые типы кассет банкоматов и иных программно-
технических комплексов (АТМ) позволяют изъять из них наличные денежные
средства, даже если кассета опломбирована. Какие меры безопасности может
предпринять Пятигорское ОСБ № 30 для исключения преднамеренного
вскрытия таких кассет и минимизации риска утраты ценностей?
Здесь необходимо системное решение банка, выраженное в утверждении
"сверху" контрольных процедур и реализации механизма контроля.
58
В первую очередь это исключение любой возможности нахождения
кассового (инкассаторского) работника один на один с загруженными
кассетами АТМ:
- на этапе формирования (пересчета) кассет - присутствие
контролирующего работника плюс по возможности видеофиксация процесса
формирования (пересчета) кассет;
- на этапе перевозки кассет и непосредственно на точке обслуживания
АТМ - контроль со стороны второго участника процесса (контролирующего
работника согласно Положению N 318-П);
- опционально - дополнительная видеофиксация процесса перевозки
(обслуживания) АТМ (видеорегистраторы в спецавтомобилях, непосредственно
у работников).
Закрепление ключей от кассет по каждому АТМ за заведующим кассой
и фиксация каждой передачи ключей в специальной книге учета передач
ключей от кассет АТМ (допустимо вести общий журнал учета передачи
ключей, печатей, штампов и др.) либо, что более трудозатратно с точки зрения
документооборота, внебалансовый учет ключей от кассет, а также иных средств
доступа к АТМ (ключи от верхней панели, сервисные карты, коды доступа и
др.).
Страхование утрат ценностей вследствие преднамеренных действий
третьих лиц, в том числе сотрудников банка, - это, в общем-то, средство
минимизации последствий, но не предупреждения их. Тем не менее это
действенное средство, покрывающее риски утрат ценностей при их хранении (в
том числе в АТМ) и перевозке.
3. Увеличение числа клиентов для повышения дохода от расчетно-
кассового обслуживания. Продолжения развития Сбербанк Бизнес Онлайн —
это система дистанционного банковского обслуживания, предоставляющая
возможность посредством стандартного интернет-браузера подготавливать
и отправлять платежные документы, получать информацию о движении
денежных средств по счетам, взаимодействовать с сотрудниками Сбербанка
59
путем обмена сообщениями сводного формата, а также направлять заявки на
рассмотрение Банком возможности предоставления Клиенту тех или иных
услуг и банковских продуктов.
В Пятигорском ОСБ № 30 появился новый Сервис проверки
контрагентов. Теперь для пользователей Сбербанк Бизнес Онлайн в
Пятигорском ОСБ № 30 доступен сервис проверки контрагентов.
На базе информации из официальных открытых источников можно
узнать:
•
Общую информацию о компании
•
Данные по финансовым показателям
•
Участие компании в гос. контрактах
•
Информацию по арбитражным делам
•
Данные о банкротстве контрагента
•
Информацию по наличию лицензий
Подключение:
•
для заключения договора в форме присоединения и подключения к
системе требуется заполнение заявления
•
для подключения требуется только один визит в банк (при
предоставлении всех необходимых документов)
•
для начала работы не требуется установки специального
программного обеспечения
Работа:
•
в системе реализован интуитивно понятный удобный интерфейс
•
статусы документов позволяют отслеживать ход их обработки
•
предусмотрена гибкая система фильтров и сортировки, позволяющая
осуществлять поиск документов по разным параметрам
•
в системе ведутся актуальные справочники банковских реквизитов,
при этом существует возможность создавать собственные справочники,
например, контрагентов
•
шаблоны позволяют автоматизировать создание типовых документов
60
•
реализован импорт / экспорт документов в формате 1С
•
наличие специального штампа на печатных формах документов об
операциях по счету дает возможность не посещать банк для его проставления
Функциональность
Интернет-банкинг
•
прием и обработка электронных платежных документов
•
предоставление информации об операциях по счетам и остаткам
•
прием электронных документов в соответствии с условиями
отдельных договоров, например реестров на пополнение счетов физических
лиц
•
обмен сообщениями свободного формата в виде электронных
документов с возможностью приложения файлов
SMS-информирование
•
отправка SMS-уведомлений о приеме, исполнении либо отказе в
исполнении электронных платежных документов
Таблица 6
Перечень тарифов и услуг
Услуга
Стоимость услуги
Организация обслуживания с
использованием системы Сбербанк
Бизнес Онлайн
960 руб.
-
для клиентов, имеющих и
открывающих расчетный счет в
Пятигорском ОСБ № 30
бесплатно
Предоставление средств
криптографической защиты
информации на базе электронного
ключа
-
стандартный электронный ключ
1700 руб. за 1 ключ
-
сенсорный электронный ключ
2150 руб. за 1 ключ
-
электронный ключ с экраном
3990 руб. за 1 ключ
Техническое сопровождение Сбербанк
Бизнес Онлайн
3300 руб.
Ежемесячная плата за предоставление
сервиса
295 руб. в месяц
Интеграция с 1С
61
Система «Сбербанк Бизнес Онлайн» предоставляет возможность
управлять счетами коммерческих организаций непосредственно в программах
системы «1С:Предприятие 8».
Управление счетом в программах системы «1С: Предприятие 8»:
•
Создание и отправление рублевых платежных поручений
•
Отслеживание статусов ранее направленных платежных поручений
•
Получение рублевых выписок по счетам
За счет привлечения новых клиентов-коммерческих организаций будет
расти доход РКО.
Для достижения заявленных предложений Пятигорское ОСБ № 30
продолжит активно развивать и трансформировать свою операционную модель.
Пятигорское ОСБ № 30 определил для себя следующие ключевые направления
развития операционной модели.
Повышение эффективности продаж на основе развития системы
управления отношениями с клиентами корпоративного и розничного бизнеса
(CRM-системы), агентских каналов продаж, функционала контакт - центра;
внедрения новых продуктов и услуг с учетом специфики и потребностей
целевых клиентских сегментов.
Повышение операционной эффективности: внедрение новой
современной централизованной автоматизированной банковской системы;
создание современной высокотехнологичной платежной инфраструктуры;
оптимизация и централизация функций операционного сопровождения и
поддержки бизнеса из региональных филиалов на базе созданных единых
сервисных центров.
3.2. Пути повышения экономической эффективности РКО в Северо-
Кавказском банке Сбербанка России Пятигорское отделение № 30
После проведения анализа расчетно-кассового обслуживания, мы
пришли к выводу, что необходимо внедрять выше перечисленные мероприятия
по повышению эффективности, т.к. Пятигорскому ОСБ № 30 следует
62
наращивать долю доходов, полученных в виде комиссионного вознаграждения
от расчетно-кассового обслуживания.
Таблица 7
Исходные данные для расчета экономической эффективности
мероприятия
Наименование
Значение
1. Количество
коммерческих организаций
по первому мероприятию
(хранение прочих ценностей), шт.
200
2.
Средняя стоимость оказываемой услуги в год, тыс.руб.
14,6
3. Исключение рисков
по вскрытию кассет и утраты ценностей,
тыс.руб.
210
4. Количество привлеченных коммерческих организаций при
использовании Сбербанк Бизнес Онлайн, шт.
350
5. Средняя стоимость
оказываемой услуги в год, тыс.руб.
9,95
Исходя из данных таблицы 7, проведем расчет экономической
эффективности:
1. Хранение прочих ценностей - доход:
200*14,6=2920 тыс.руб.
2. Исключение рисков - доход:
210 тыс.руб.
3. Использование Сбербанк Бизнес Онлайн - доход:
350*9,95=3482,5 тыс.руб.
4. Итого доходов
2920+210+3482,5 тыс.руб.
5. Доходы от РКО по выше приведенным мероприятиям:
63
3482,5*10%=348,25 тыс.руб.
10% - это доля планируемых доходов от расчетно-кассового
обслуживания.
Данные мероприятия принесут значительный дополнительный доход по
расчетно-кассовому обслуживанию.