55
пожарного надзора является то, что данный вид услуги в г. Нальчике не
имеется ни у одного из конкурентов ООО МПК «Арт-Трейд».
План маркетинга.
Основным рынком сбыта предлагаемой услуги является рынок г.
Нальчик (100%) с последующим выходом на рынок Баксана и Терека (15%
объема продаж).
Характеристика покупателя.
В настоящее время все больше внимания уделяется обеспечению
противопожарной безопасности предприятий, организаций и центров досуга и
отдых. Заказчиками предложенной услуги могут быть как руководители
крупных предприятий и развлекательных центров, школ, больниц, так и
владельцы среднего и мелкого бизнеса.
В настоящее время заинтересовались установкой пожарной сигнализации
на пульт централизованного наблюдения -01 руководители торговых и
развлекательных центров.
План производства.
По результатам проведенного анкетирования руководителями
предприятия ООО «Арт-Трейд», с целью выявления возможности увеличения
объема производства и увеличения прибыли предприятия, было принято
решение о внедрении новой услуги - передачи сигналов от удалённых объектов,
при возникновении на них пожароопасной ситуации, на пульт
централизованного наблюдения – 01 Государственной противопожарной
службы.
Таблица 10.
Расчет планируемого объема оказания новой услуги в ООО
«Арт-Трейд» (в процентах от годовой программы)
№
пп
Заказчик
Годовая программа, %
2019 год
2020 год
всего
1
кв.
2
кв.
3
кв.
4
к в.
все
го
1 кв.
2
кв.
3
кв.
4
кв.
56
1
Муниципальные
объекты социальной
сферы (школы, детский
дом, дом престарелых,
поликлиники)
100
25
25
25
25
2
Детская городская
больница
100
25
25
25
25
3
ОАО «КМПО»
100
100
4
ОАО «КЭМЗ»
100
100
5
Центральная городская
больница
100
100
6
Культурно-
развлекательный
центр «Кольцо»
100
10
0
7
Торговый центр
«Тандем»
100
100
Для проведения расчета была проделана следующая работа:
- изучение документов и отчетов, предоставленных бухгалтером
ООО «Арт-Трейд», которые воспринимаются как достоверные и точно
отображающие финансово-экономическое состояние предприятия данные;
- общий обзор применительно к рынкам сбыта услуг, оказываемых
предприятием;
- анализ перспективы финансово-хозяйственной деятельности ООО
«Арт-Трейд».
В результате проведенного опроса нами было установлено, что после
внедрения новой услуги 10 клиентов захотят поставить пульт охранной
сигнализации.
Эффективная реализация данного проекта позволит ООО «Арт-Трейд»
выйти на новый рынок оказываемых услуг, где предприятие получит
возможности для увеличения объемов и прибыли.
Состав основного оборудования, необходимого для оказания новой
услуги, и его стоимость представлены в таблице 11.
57
Таблица 11.
Затраты на введение в ООО «Арт-Трейд» нового вида услуги
Наименование
Кол-во
Цена
(руб.)
Сумма
(руб.)
1
2
3
4
1. Техническое оснащение отдела ГПН
Программное обеспечение АПК
«Бастион С 2000», комплект
1
70 510
70 510
Радиоканальный приёмо-передатчик
«С 2000-РПИ», шт.
1
6 700
6 700
Блок выносной направленной антенны
«Болид А-820-З», шт.
1
19 800
19 800
Блок бесперебойного питания
«ИВЭПР К-1 5А», шт.
1
2 750
2 750
Аккумулятор щелочной стационарный
«АРР 28А/ч, 12V», шт.
2
1 420
2 840
Табло светозвуковое комбинированное
«ВНИМАНИЕ», шт.
2
620
1 240
Табло светозвуковое комбинированное
«ПОЖАР», шт.
2
620
1 240
Табло светозвуковое комбинированное
«НЕИСПРАВНОСТЬ», шт.
2
620
1 240
Маяк светозвуковой уличный
«Свирель -02», шт.
3
890
2 670
Кабель экранированный
«КМВЭВ 2х2х0,5», м
170
49
8 330
Комплект монтажных принадлежностей,
комплект
14
71
994
Итого по разделу 1:
118 314
2. Техническое оснащение офиса фирмы
Радиоканальный приёмо-передатчик
«С 2000-РПИ», шт.
1
6 700
6 700
Блок бесперебойного питания
«ИВЭПР К-1 5А», шт.
1
2 750
2 750
Аккумулятор щелочной стационарный
«АРР 7А/ч, 12V», шт
2
710
1 420
Прибор приёмно-контрольный
«Сигнал 20М», шт
1
2 800
2 800
Резистор кремниевый
(Rдоб~ 1 Ком -2,2 Ком), шт
36
1
36
Комплект монтажных принадлежностей,
комплект
4
71
284
Итого по разделу 2:
13 990
3. Товарные запасы на 10 объектов
Радиоканальный приёмо-передатчик
«С 2000-РПИ», шт
10
6 700
67 000
Блок бесперебойного питания
10
2 750
27 500
«ИВЭПР К-1 5А», шт
Аккумулятор щелочной стационарный
«АРР 7А/ч, 12V», шт
20
710
14 200
58
Прибор приёмно-контрольный
«Сигнал 20М», шт
5
2 800
14 000
Прибор приёмно-контрольный
«С 2000-4», шт
5
1 200
6 000
Резистор кремниевый
(Rдоб~ 1 Ком -2,2 Ком), шт
4000
1
4 000
Комплект монтажных принадлежностей,
комплект
300
71
21 300
Итого по разделу -3:
154 000
4. Организационные расходы
Бизнес-план
7000
7 000
Исследование рынка
5000
5 000
Юридические услуги
5000
5 000
Итого по разделу -4:
17 000
5. Денежный резерв
Заработная плата
78887
Операционная деятельность
2 000
Транспортные расходы
27 800
Непредвиденные расходы
30 000
Представительские расходы
10 000
Итого по разделу -5:
148687
Итого затрат по разделам 1-5:
451991
Объем и источники финансирования Уставный капитал 10 000 рублей.
Для внедрения новой услуги необходимо взять кредит в банке в сумме
500 000 руб. (под 10% годовых).
Инвестиционные затраты на разработку программы внедрения нового
вида услуг показаны в таблице 12.
Таблица 12.
Инвестиционные затраты на разработку программы внедрения
нового вида услуг
Наименование этапа работ
Стоимость работ, руб.
Предварительная стадия
1. Разработка бизнес-плана
7000
2. Исследование рынка
5000
Подготовительная стадия
1. Организационные расходы
5000
3. Техническое оснащение
434991
Производственная стадия
1. Операционные расходы
491880
2. Административные расходы
567355
Итого
1504904
Объем единовременных затрат на производство составил 1504904 рубль.
59
Рассчитаем плановый размер доходов и расходов, которое получит
предприятие в результате реализации данного бизнес проекта для производства
нового вида услуги – установки централизованного пульта сигнализации в
таблице 13.
Годовой объем реализации в результате внедрения новой услуги
увеличится на 4979,44 тыс. руб., полная себестоимость установки
централизованного пульта сигнализации составит 451991 рублей.
Чистая прибыль 236,79 тыс. руб., которая будет получена в результате
реализации данного бизнес проекта будет направлена на покрытие капитальных
затрат, увеличение заработной платы рабочих и обновление производственных
фондов.
Рентабельность внедряемой услуги равна 5,24%.
Таким образом, внедрение новой услуги – установка централизованного
пульта пожарной сигнализации экономически целесообразно.
Таблица 13.
Расчет плановой суммы прибыли от реализации нового вида
услуги – установки централизованного пульта сигнализации
Показатели
Обозначение
Значени
е
показате
ля
Расчет
1. Дополнительный годовой объём
реализации услуг, штук
ΔN
10
план
производства
2. Цена 1 услуги, тыс. руб.
Цпр.
497,94
расчет
3. Себестоимость производства и
реализации, 1 услуги
Сед.
451,991
Таблица
4. Годовой объём реализации, руб.
ΔО
4979,44
О = Ц*N
5. Себестоимость услуги, тыс руб.
С
4519,91
С= Сед * N
6.Прибыль от реализации услуги,
тыс.руб
Преализ.
459,53
П= О - С
7. Платежи в бюджет тыс.руб., в
том числе:
-
налог на имущество
-
налог на рекламу
-
прочие налоги
Нимущ. Нрекл.
Нпрочие
91,91
45,95
10,1
20 % от
прибыли;
10 % от суммы
затрат на
рекламу
8. Прибыль до налогообложения,
тыс.руб.
П
311,57
стр.6 - стр.7
9. Налог на прибыль, тыс.руб.
Нприбыль
74,78
24 % от суммы
прибыли
60
10.Чистая прибыль, тыс.руб.
Пчист.
236,79
стр.8-стр9
11. Рентабельность услуги,
чистая, %
Rпродук.
5,24
стр.10/ стр.5
12. Рентабельность продаж,
чистая,
%
Rпродаж
4,76
стр.10/ стр 4
Проведем расчет эффективности внедрения нового вида услуги в ООО
«Арт-Трейд» (таблица 14).
Таким образом, в результате внедрения нового вида услуг – установки
централизованного пульта охраны пожарной сигнализации, рост
производительности труда составит 5,3 %, было выявлено, что условная
экономия численности работающих составит 5,03 чел., годовой экономический
эффект от внедрения мероприятия составит 1400,66 тыс. руб.
Прирост объема реализации услуг в результате внедрения новой услуги –
4979,44 тыс. руб. Срок окупаемости проекта 0,19 года.
Кроме того, в результате внедрения на предприятии новой услуги – вывод
сигнала о пожаре на центральный пульт слежения -01 Государственной
противопожарной службы городского округа Нальчик (ПЦН -01), ожидается
дополнительный приток клиентов, а также более полное удовлетворение спроса
на услуги установки пожарно-охранной сигнализации.
Таблица 14
Расчет показателей экономической эффективности от
внедрения нового вида услуг
Показатель
Методика расчета
Расчет показателя
1
2
3
Рост объема
производства,
%
ΔОр =ΔОр/Ор * 100 %;
ΔОр = 4979,44 / 94576*
100 = 5,3
Производительность труда
проектная, руб.
Пт пр.= (Ор.баз.+ ΔОр)/
Ч;
Пт пр.= (94576 +
4979,44)/ 100 = 995,55
Рост производительности
труда, %
ΔПт = Пт.пр.*100/
Пт.баз - 100;
ΔПт = 995,55 * 100/
945,76 – 100 = 5,3
Условная экономия
численности, чел.
Эч =ΔПТ *Чраб/ (ΔПТ
+100);
Эч.= 5,3 *100/ (100 + 5,3)
= 5,03
61
Условно-годовая экономия
по зарплате, тыс.руб.
Эзп=Эч*Зср.;
Эзп.= 5,03* 89,76 = 448,8
Условно-годовая экономия
по отчислениям на
социальные нужды,
тыс.руб.
Эсн=Эзп*Уот/100%;
Эсн.= 448,8 * 26/100 =
116,7
Экономия условно-
Постоянных расходов,
тыс.руб.
Эупр=(У/Ор- /Ор2)*Ор2;
Эупр= (16498/ 94576 -
16498/ 99555,44)*
99555,44 = 995,55
Экономия условно-
годовая, тыс.руб.
Эуг = Эзп+Эсоц +
Эупр.- Зтек;
Эуг = 448,8 + 116,7 +
995,55 -74,5 = 1486,55
Годовой экономический
эффект, руб.
Эгод.эфф.= Эгод - Ен*К;
Эгод= 1486,55 - 0,3 *
286,304 =1400,66
Срок окупаемости, год
Ток = ΔК/Эгод.;
Ток = 286,304 / 1486,55 =
0,19
3.2. Организационный и производственный план
Таким образом, от внедрения предложенных мероприятий ожидается:
повышение уровня использования рабочего времени административно-
управленческого персонала ООО «Арт-Трейд», повышается техническая
оснащенность производства, выполнение ряда рыночных функций и т.д.
Характеристика эффективности этих мероприятии в рамках реализации бизнес-
плана на новый вид услуги представлена в таблице 15.
В результате внедрения бизнес – плана на новый вид услуги и разработке
сопутствующих мероприятий объем реализации увеличивается на 5,3%.
Дополнительные капитальные вложения потребуются для закупки
оборудования для монтажа пульта централизованного наблюдения (286,304
тыс. руб.), Текущие затраты на мероприятия вычитаются из прибыли.
62
Таблица 15.
Характеристика мероприятий, обеспечивающих внедрение бизнес –
плана на новый вид услуги в ООО «Арт-Трейд»
№
Наименование
мероприятия
Дополнительные
затраты, тыс. руб.
Ожидаемые
характеристики
эффективности
Текущие
Капитальны
е
1
Разработке
организационной
процедуры
составления бизнес –
плана в ООО МПК
«Арт-Трейд»
-
-
Повышается уровень
использования рабочего
времени АУП;
-
выполняются рыночные
функции (изучение спроса,
конкурентов т.д.);
-
снижение
дублирования и повышение
оперативности работ по
планированию
2
Приобретение
оборудования для
монтажа пульта
централизованного
наблюдения
-
286,304
-
повышается
техническая
оснащенность
производства;
-
создаются условия для
освоения нового вида услуг
3
Организация обучения
главного инженера и
начальника участка на
курсах повышения
квалификации по
установке
оборудования для
передачи сигналов от
удаленных объектов,
при возникновении на
них пожарной
ситуации на пульт
централизованного
наблюдения
(г. Нальчик)
21,5
-
-
повышается
профессиональная
квалификация;
-
повышается степень
выполнения рыночных
функций
4
Предоставление
печатного рекламного
материала клиентам
предприятия,
содержащего
информацию о новом
виде услуги
36,0
-увеличивается уровень
информированности
потребителей о новой
услуге;
-
увеличивается приток
клиентов
63
5
Проведение
презентации по
ознакомлению с новым
видом услуги –
установки
оборудования для
передачи сигналов от
удаленных объектов,
при возникновении на
них пожарной
ситуации на пульт
централизованного
наблюдения
17,0
-
-
о содействия в
выведении на рынок
нового вида услуг;
-
установление личного
контакта с потенциальными
клиентами
ИТОГО
74,5
286,304
3.3. Анализ экономической эффективности и рисков проекта
развития бизнеса
Рассчитаем показатели эффективности выполненного нами бизнес –
плана на новый вид услуги. В таблице 16 представлены основные показатели
эффективности внедрения бизнес – плана в ООО «Арт-Трейд».
Таким образом, в результате внедрения бизнес-плана на новый вид услуги
в ООО «Арт-Трейд», ожидается:
- рост объемов реализации услуг на 5,3 %;
- рост производительности труда работающих на 5,3 %;
- годовой экономический эффект составляет 1400,66 тыс. руб.;
- срок окупаемости проекта 0,19 года.
Общий прирост производительности труда рассчитывается по формуле:
64
Таблица 16.
Показатели эффективности разработки бизнес-плана на новый вид
услуг – вывод сигнала о пожаре на центральный пульт слежения -01
Государственной противопожарной службы городского округа Нальчик
(ПЦН-01)
Увеличение в результате
внедрения нового вида
услуги
Примечания
№
Показатель
%
тыс. руб.
прироста
Лет
1
Объем
реализации
продукции
4979,44
5,3
-
За счет увеличения
заказов на новую
юбку
2
Производительно
сть труда
49,79
5,3
-
За счет увеличения
объема реализации
при неизменной
численности
3
Дополнительные
текущие затраты
на мероприятия
75,4
-
-
Затраты на
организацию обучения
главного инженера и
начальника участка на
курсах повышения
квалификации,
предоставление
печатного рекламного
материала клиентам
предприятия и
организации
презентации нового
вида услуги
Дополнительные
286,304
Затраты на
приобретение
4
капитальные
затраты на
-
-
оборудования для
монтажа пульта
мероприятия
централизованного
наблюдения
За счет экономии по
затратам на
5
Экономия
условно-годовая
1486,55
-
-
оплату труда, затратам
по социальным
отчислениям и
условно- постоянным
затратам за вычетом
текущих затрат на
мероприятия