75
являются отделочные работы, а также частные лица (табл. 36).
Таблица 36
Потенциальные покупатели плитки из резиновой крошки в г.
Ачинске
Потенциальные покупатели
Доля, %
Количество
товара, м2
Строительные магазины
15
6675
Строительные компании
20
8896
Организации, занимающиеся
благоустройством города
35
15568
Частные лица
30
1334
Итого
100
44480
Из таблицы видно, что основными покупателями являются
строительные компании и частные лица. На рисунке 7 наглядно показана
структура покупателей резиновой плитки.
Строительные магазины
Строительные компании
Организации, занимающиеся благоустройством города
Частные лица
Рисунок 7 – Структура потребителей резиновой плитки
Предлагаемая продукции является новой на российском рынке
Производители плитки из резиновой крошки в г. Красноярске
представлены в таблице 37, в г. Ачинске – отсутствуют.
Сравнение цен конкурентов резиновую плитку:
ООО «Стахолг» - 1550 руб./ м
2
ООО "ЭкоСтеп Красноярск" - 1500 руб./ м
2
30%
15%
20%
35%
76
ТСК – 1450 руб./м
2
Объем производства продукции в первый год составит 50% от
потенциального объема потребления: 22240 м
2
. В дальнейшем планируется
прирост годового объѐма потребления на 3%.
Таблица 37
Сведения о конкурентах
Наименова
ние
конкурент
ов
Адрес, контакты
Вид деятельности
Дилеры в
г.Ачинск
ООО
«Стахолг»
660011, г.
Красноярск,
ул. Пограничников,
28 www: gummi24.ru
Телефон: +7 (391)
258-
25-66
Производственная
компания "ГУММИ"
помимо услуг по
качественному нанесению
водопроницаемых
бесшовных покрытий из
резиновой крошки,
предлагает
универсальную линейку
покрытий, использование
которых не требуют
участия специалистов.
Линейка покрытий
из резиновой
крошки ТМ "GUMMI" с
рельефом -
разработка специалистов
компании.
Магазин
КРАЙЗЕР
г. Красноярск,
ул.
Телевизорная,
4 Г Тел.
+7(391)258-
11-47
ООО
"ЭкоСтеп-
Красноярс
к"
660130, г.
Красноярск,
ул. Гусарова, 4, кв. 57
www: ecostep-krsk.ru
Телефон: +7 (391)
272-15-33
Производство
травмобезопасного
покрытия - резиновой
плитки и брусчатки
EcoStep. Применяется на
открытых площадках и в
закрытых помещениях.
Укладка производится на
жѐсткое основание или на
подготовленный
утрамбованный грунт.
Универсальны
й магазин
«Вираж» г.
Красноярск,
ул.Северно-
Енисейская
Тел:
+7(391)290-
20-01
ТСК
г.Красноярск
ул.Телевизорная 4-Г
Покрытие резиновое.
Отсутствуют
Плановая цена реализации продукции будет установлена ниже цены
конкурентов на 20% - 1305 руб./м
2
. Производство организовано на базе
функционирующего предприятия, что позволяет получить экономию затрат по
сравнению с созданием нового предприятия.
77
Средний индекс инфляции за последние 7 лет (2011-2019 гг.) составляет
7,9%.
На его основе определим индекс инфляции на период планирования 7
лет, применяя равномерную условную инфляцию, в таблице 38.
Таблица 38
Динамика инфляции по годам расчетного периода реализации
проекта
Показатель
2019 г.
2020 г.
2021 г.
2022 г.
2023г.
2024 г.
2025 г.
2026 г.
Динамика инфляции,
%
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
Индекс инфляции
1
1,040
1,040
1,040
1,040
1,040
1,040
1,040
Рассчитанный индекс инфляции позволит определить объем
производства продукции в стоимостном выражении по обозначенный горизонт
планирования.
Стоимостное выражение планового объема производства продукции на
основе прогнозных цен представлено в таблице 39.
Таблица 39
Расчет суммы выручки в прогнозных ценах
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
2023 г.
2024 г.
2025 г.
2026 г.
Объем реализации,
м2
22240
22907
23594
24302
25031
25782
26556
Цена реализации,
руб./ м2
1305
1408
1514
1644
1775
1905
2062
Выручка от
реализации, тыс. руб.
29023,2
32255,5
35717,2
39960,2
44425,6
49122,9
54755,2
Проведенные расчѐты позволили определить выручку от реализации
продукции, в 2020 г. она составит 29023,2 тыс. руб., на 2026 г. запланировано
– 54755,2 тыс. руб.
Для приобретения технологического оборудования необходимы
капитальные вложения (табл. 40) в сумме 1866750 руб.
Определим потребность в оборотных средствах на годовой объем
производства в таблице 41.
78
Таблица 41
Годовая стоимость материалов
Наименование материала
Расход,
кг/м2
Цена,
руб./кг
Годовые затраты, руб.
Резиновая крошка
25,5
10
5671200
Клей
2,45
149
8118712
Пигмент красящий
0,35
80
622720
Итого
14412632
Таблица 42
Расчет суммы капитальных вложений на оборудование
Наименование
Ед.
измер.
Количество
Цена,
руб.
Производственное оборудование
Пресс 4х этажный горячего формования
шт.
1
700000
Комплект пресс-форм «Мат»
шт.
4
30000
Комплект пресс-форм «Катушка ниток»
шт.
4
30000
Комплект пресс-форм «Ласточкин хвост»
шт.
4
30000
Миксер JB-600
шт.
1
200000
Миксер JQ-350
шт.
1
150000
Распылитель PTJ-120
шт.
1
400000
Хозяйственный инвентарь
Тележка
шт.
2
12500
Весы
шт.
1
17500
Мастерки
шт.
15
150
Дрель
шт.
2
6000
Итого
1866750
Рассчитаем стоимость производственных запасов для формирования
оборотных средств предприятия в таблице 44, исходя из годового объема
производства определяется суточная потребность в сырье, учитывая
восьмичасовой рабочий день по пятидневной рабочей неделе, количество
рабочих дней в году составит 247 дней.
79
Таблица 43
Расчет стоимости производственных запасов для формирования
прироста оборотных средств предприятия
Материальны
е затраты
Среднесут
.
потребнос
ть
Цена
,
руб.
Норма
запаса,
дни
Норма
текущего
запаса,
руб.
Норматив
страхового
запаса,
руб.
Производс
твенный
запас,
руб.
Резиновая
крошка, кг
2295
10
2
45900
22950
68850
Клей, кг
220,5
149
3
98564
49282
147845
Пигмент
красящий, кг
31,5
80
2
5040
2520
7560
Итого
224255
Стоимость производственного запаса составит 224255 руб. Определим
общую сумму инвестиционных затрат в таблице 44.
Таблица 44
Сумма инвестиционных затрат, руб.
Наименование затрат
Стоимость
Основные фонды, в том числе
1866750
- Производственное оборудование
1866750
Прирост оборотных средств, в том числе
224255
- Производственный запас
224255
Итого
2091005
Потребность в единовременных инвестиционных ресурсах на
формирование внеоборотных и оборотных активов составит 2091005 руб.
Рыночная стоимость объектов основных средств по окончании периода
действия проекта по предварительной оценке составит (табл. 45):
Таблица 45
Рыночная стоимости основных средств по окончании периода
действия проекта
Наименование
Стоимость руб.
Производственное оборудование
1370000
Пресс 4х этажный горячего формования
400000
Комплект пресс-форм «Мат»
200000
Комплект пресс-форм «Катушка ниток»
200000
Комплект пресс-форм «Ласточкин хвост»
200000
Миксер JB-600
100000
Миксер JQ-350
70000
80
Распылитель PTJ-120
200000
Хозяйственный инвентарь
11150
Тележка
4000
Весы
5000
Мастерки
150
Дрель
2000
Итого
1381150
Общая рыночная стоимость объектов основных средств составит 385150
руб. Ликвидационная стоимость основных средств на фазе окончания проекта
рассчитана в таблице 46.
Таблица 46
Расчет чистой ликвидационной стоимости объектов основных
средств
Показатель
Производственное
оборудование,
руб.
Хозяйственный
инвентарь, руб.
Всего,
руб.
Рыночная стоимость через 7 лет
1370000
11150
1381150
Затраты на приобретение в начале
жизненного цикла
1810000
56750
1866750
Начислено амортизации
707700
56750
764450
Остаточная стоимость на шаге
ликвидации
1102300
0
1102300
Затраты на ликвидацию
0
0
0
Операционный доход (убыток)
267700
11150
278850
Налоги (20%)
53540
2230
55770
Чистая ликвидационная стоимость в
текущих ценах
214160
8920
223080
Годовая норма амортизации установлена в соответствии с
действующими нормативами. Амортизационные отчисления рассчитаны в
таблице 47.
Общая сумма годовой амортизации по объектам составит 114302,5 руб.
Затраты на текущее обслуживание оборудования и ремонт по
предварительной оценке составляют 3% от первоначальной стоимости и равны:
1866750*0,03=56002,5 руб. Они включают в себя затраты на смазочные
материалы, расходные жидкости, запасные части.
81
Таблица 47
Амортизационные отчисления по основным средствам
Наименование
оборудования
Первоначальная
стоимость, руб.
Норма
амортизации, %
Амортизационные
отчисления, руб.
Пресс 4х этажный
горячего
формования
700000
5
35000
Комплект пресс-
форм «Мат»
120000
6
7200
Комплект пресс-
форм «Катушка ниток»
120000
6
7200
Комплект пресс-
форм «Ласточкин
хвост»
120000
6
7200
Миксер JB-600
200000
7
14000
Миксер JQ-350
150000
7
10500
Распылитель PTJ-120
400000
5
20000
Тележка
25000
20
5000
Весы
17500
20
3500
Мастерки
2250
33
742,5
Дрель
12000
33
3960
Итого
1866750
114302,5
Расходы на электроэнергию, определяются годовым временем работы
оборудования и их потребляемой мощностью, расчет показан в таблице 48.
Таблица 48
Расход электроэнергии на технологические цели
Оборудование
Потребляемая
мощность, кВтч
Годовой фонд
работы, час.
Годовой расход
электроэнергии,
кВтч
Пресс 4х этажный горячего
формования
10
1976
19760
Миксер JB-600
3,5
530
1855
Миксер JQ-350
3,1
315
976,5
Распылитель PTJ-120
1,5
650
975
Дрель
1,1
72
79,2
Итого
23645,7
Годовое энергопотребление оборудования составит 23645,7 кВтч.
Годовая стоимость электроэнергии при цене 3,2 руб./кВтч составит:
23645,7*3,2=75666,24 руб. Энергопотребление для текущих нужд составляет
82
250 кВтч в месяц, годовая стоимость электроэнергии: 250*12*3,2=9600 руб.
Общие расходы на электроэнергию составляют 85266,24 рублей в год.
Составим баланс рабочего времени одного рабочего в таблице 49 при
прерывной производственной 40-часовой неделе, 8-часовой смене.
Коэффициент списочного состава равен: 247/213=1,16.
Для данного предприятия характерна линейно-штабная организационная
структура управления. Предварительная проработка штатного расписания на
основе годового объема выпускаемой продукции, производственной
трудоѐмкости продукции и функций управления производством, показала, что
для осуществления нормальной деятельности, необходимо привлечь персонал
численностью в количестве 11 человек.
Таблица 49
Баланс рабочего времени одного рабочего
Показатель
Ед.
изм.
Плановый период
Календарный фонд времени
Дни
365
Количество нерабочих дней, всего
Дней
118
в том числе:
праздничные
-//-
14
выходные
-//-
104
Номинальный фонд рабочего времени (стр. 1 – стр. 2)
-//-
247
Неявки на работу, всего
-//-
в том числе по причине:
очередные и дополнительные отпуска
-//-
28+6=34
учебные отпуска
-//-
-
отпуска в связи с родами
-//-
-
болезни
-//-
-
выполнение государственных обязанностей
-//-
-
прочие невыходы
-//-
-
Эффективный (рабочий) фонд рабочего времени
одного рабочего (стр. 3 – стр. 4)
-//-
213
Средняя продолжительность рабочего дня
час.
8
Эффективный (рабочий) фонд рабочего времени
одного рабочего (стр. 5 х стр. 6)
час.
1704
Явочная численность рабочих, необходимых для обеспечения
нормального хода производства и бесперебойной работы сушильной камерой:
83
начальник производства – 1 ставка;
начальник смены – 2 ставки;
формовщик – 2 ставки;
аппаратчик– 2 ставки;
грузчик – 2 ставки
уборщик помещений – 2 ставки.
Списочная численность работников увеличится на величину
коэффициента списочного состава. Рассчитаем годовой фонд заработной платы
работников в таблице 50.
Таблица 50
Годовой фонд заработной платы работников
Персонал
Численно
сть, чел.
Заработная плата в месяц
(с учетом районной и
северной надбавок), руб.
Годовой фонд
заработной
платы, руб.
Рабочие
8
2256000
Аппаратчик
2
30000
720000
Грузчик
2
22000
528000
Уборщик помещений
2
17000
408000
Формовщик
2
25000
600000
Руководители
3
1320000
Начальник производства
1
40000
480000
Начальник смены
2
35000
840000
Итого
3576000
Годовой фонд оплаты труда за 2020 г. равен 3576000 руб. Составим
сводную форму по труду и заработной плате на 2020 г. в таблице 51 по
категориям работающих.
Таблица 51
Сводная форма по труду и заработной плате на 2020 г.
Категория
персонала
К/
во,
че
л.
Годовой
фонд
заработно
й платы,
руб.
Премии за
текущие
результаты
деятельнос
ти,руб./год
Среднемесячн
ая з/п, без
выплат из ФП,
руб.
Среднемесяч
ная з/п, с
выплатами
ФП, руб.
Рабочие
8
2256000
564000
29375
38187,5
Руководители
3
1320000
264000
44000
57200
Итого по
инвестиционному
проекту
11
3576000
828000
84
Для рабочих премия устанавливается за выполнение плана по
производству продукции, недопущение сбоев в работе оборудования, еѐ
величина на 2020 г. устанавливается в размере 25%. Для руководителей премия
устанавливается в размере 20%. Страховые взносы в Государственные
внебюджетные фонды установлены по ставке 30%, их величина за 2020 г.
составит: 1321200 руб.
Составим смету затрат на производство и реализацию продукции на
2020 г. в фактических ценах, на 2020-2026 гг. - в прогнозных, результаты
представлены в таблице 52.
Таблица 52
Смета затрат на производство и реализацию продукции в
прогнозных ценах, руб.
Элемент
затрат
2020 г.
2021 г.
2022 г.
2023 г.
2024 г.
2025 г.
2026 г.
Материальн
ые затраты
1455390
1
1618163
9
1739821
1
1889683
9
2039546
7
2189692
1
2369527
4
Затратына
оплату труда
4404000
5108640
5549040
5989440
6429840
6958320
7486800
Страховые
взносы в
ГВФ
1321200
1532592
1664712
1796832
1928952
2087496
2246040
Амортизация
114302,5
114302,5
114302,5
114302,5
114302,5
114302,5
114302,5
Прочие
расходы
195100
210512,9
226316
245826
265336
284846
308258
Итого затрат
2058850
3
2314768
6
2495258
2
2704324
0
2913389
8
3134188
5
3385067
5
К прочим затратам относятся общехозяйственные расходы на моющие
средства, рабочие перчатки (10000 руб. в месяц), затраты на рекламу.
Предприятие использует рекламу в городской газете, отраслевом
журнале, буклетах, а также с помощью раздачи визиток, с целью
информирования потенциальных покупателей о наличии на рынке (табл. 53).