64
имеет право списывать со счета клиента денежные средства в погашение
задолженности клиента перед банком, то это позволяет производить
списание без распоряжения клиента. Это же подтверждает и судебная
практика. Постановление Федерального арбитражного суда Московского
округа от 21 августа 2001 г. N КГ-А40/4393-01, согласно которому
кассационная жалоба заемщика к банку о неправомерном безакцептном
списании не была удовлетворена, т.к. в результате общего волеизъявления
стороны установили, что погашение задолженности заемщика по кредитному
договору осуществляется, в частности, в форме безакцептного списания с
рублевого счета заемщика после конвертации в валюту договора, а условия
договора соответствуют как гражданскому, так и валютному
законодательству[32].
Из сказанного можно сделать следующий вывод что все более
усложняющиеся отношения как в этой области деловой жизни, так и во всех
других будут приводить к возникновению все большего числа вопросов,
необходимости более детального, продуманного нормативного
регулирования. Детальная законодательная разработанность данного вопроса
помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их
клиентов, а также государства.
65
3.3 Проблемы применения договора номинального счета
Безусловно, договор номинального счета имеет недостатки и
шероховатости. Пока абсолютно определенно сложно говорить об изъянах с
практической точки зрения, так как отсутствует судебная практика по таким
делам. Вместе некоторые аспекты правового регулирования договора
номинального счета вызывают вопросы.
Граждансий кодекс называет существенными условиями основание
участия в отношениях по договору номинального счета дату заключения
договора, указание бенефициара или порядок получения информации от
владельца о бенефициаре или бенефициарах. Инструкция Центрального
Банка №153-И указывает на перечень необходимых документов в случае,
если бенефициар указывается. Между тем ГК РФ не указывает, каков
порядок получения информации и бенефициаре или бенефициарах. В
Инструкции ЦБ РФ установлено, что порядок фиксирования указанных
сведений определяется банком самостоятельно в банковских правилах.
Думается, существенные условия должны быть в полной мере отражены в ГК
РФ и быть единообразными для всех банков.
Помимо этого, п. 3 ст. 860.6 ГК РФ не устанавливает, кто может быть
инициатором расторжения договора. Думается, при участии бенефициара
(многосторонняя сделка) договоре номинального счета, исходя из ст. 450 ГК
РФ, его согласие обязательно, а случае, если он не является стороной
договора (двусторонняя сделка), то он информируется о расторжении
договора.
Вышеназванные проблемы явились результатом того, что банки не
спешат включать в перечень предоставляемых операций номинальный счет, а
при предоставлении вводят ограничения. Большинство крупных российских
банков предлагают лишь номинальный социальный счет, который
предназначен для зачисления сумм алиментов, пенсий, пособий, возмещения
вреда здоровью и вреда, понесенного в случае смерти кормильца, а также
66
иных выплачиваемых на содержание подопечных средств. Вопрос о
распределении остатка денежных средств при расторжении договора банк
решил следующим образом: в случае, если инициатором расторжения
договора является владелец счета, то остаток перечисляется на номинальный
счет владельца (отсутствует указание на бенефициара). В случае же, если
закрытие счета инициировал бенефициар, то средства выдаются ему в кассе
банка или по указанию перечисляются на другой счет, открытый в банке или
иной кредитной организации.
Еще одним недостатком является, что владелец номинального счета
может использовать его для сокрытия собственных денежных средств, в
случае если поместит собственные денежные средства на счет, дабы укрыть
их от кредиторов. Данное злоупотребление может обернуться серьезными
потерями для кредиторов владельца номинального банковского счета.
До принятия изменений в Гражданский кодекс РФ, касающихся
введения номинального счета, как нового вида договора банковского в
России, конечно существовали аналогичные отношения. Отсутствие
специального законодательного регулирования создавало некоторые
проблемы при возникновении и течении таких отношений.
Так, например, безналичные денежные средства могли находиться у
лица, которому они не принадлежат в экономическом смысле.
В процессе осуществления предпринимательской деятельности
осуществление финансовых, торговых и иных операций часто происходит
посредством зачисления денежных средств на банковские счета лиц,
которые, по сути, не являются обладателями данных средств (доверительный
управляющий, сервисный агент по ипотечным ценным бумагам, брокер,
нотариус, номинальный держатель ценных бумаг, комиссионер, агент,
поверенный и прочие).
Таким образом, вышеперечисленные посредники осуществляют
контроль в отношении значительного количества денежных средств в
интересах других лиц (выгодоприобретателей). При этом правовой режим
67
данных средств зачастую не согласуется с природой соответствующих
экономических отношений.
К примеру, гражданским законодательством признается, что при
вступлении в имущественные отношения кредиторы вправе рассчитывать
лишь на то имущество, которое принадлежит непосредственно должнику,
при этом они не могут требовать удовлетворения своих требований за счет
имущества, которое хотя и находится у должника, но ему не принадлежит.
Именно по этим причинам принято разграничивать случаи, когда
вещи находятся только во владении должника, от случаев, когда такие вещи
принадлежат ему на праве собственности. Для кредиторов установлена
возможность обращения взыскания исключительно на те вещи, которые
принадлежат должнику на праве собственности.
Номинальный счет – это вид банковского счета, который открывается
с целью совершения операций с денежными средствами. Права на денежные
средства, находящиеся на счете, принадлежат другому лицу - бенефициару.
Владельцами таких счетов обычно являются опекуны, попечители, агенты и
иные лица.
Согласно действующему законодательству, существенными
условиями договора номинального счета являются:
1. Указания на бенефициара (бенефициарах);
2. Основания участия владельца счета и бенефициара (бенефициаров)
в отношениях по данному договору.
В п. 1 ст. 860.2 ГК РФ предусмотрена обязательная форма для
договора номинального счета. Согласно данной статье, договор
номинального счета должен быть заключен в письменной форме путем
составления одного документа, подписанного сторонами. В договоре должна
быть указана дата его заключения. В п. 3 ст. 860.2 ГК РФ указано, что при
несоблюдении формы договора банковского счета, данный договор является
недействительным.
68
Согласно со ст. 860.3 предусматривается смешанное нормативно-
диспозитивное регулирование отношений, возникающих в связи с договором
номинального счета. В статье указано, что различные ограничения круга
операций по номинальному счету может быть ограничен как договором, так
и законодательно. К кругу таких ограничений, например, относится
определения порядка пользования денежными средствами на счету для
бенефициара. Также предусматривается возможность возложения на банк
дополнительная обязанность по контролю использования денежных средств
в интересах бенефициара.
В п. 1 ст. 860.5 указывается на недопущение приостановления
операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств,
находящихся на таком счете, по причине возникновения обязательств у
владельца счета. Исключения составляют лишь случаи, если банком
осуществляется кредитование счета, тогда деньги могут быть списаны с
номинального счета в счет погашения кредита владельца счета. Либо
непосредственно в договоре на открытие номинального счета
устанавливается обязанность оплаты банковских услуг.
Арест счета, приостановление операций по счету, а также списание
денежных средств, которые находятся на номинальном счете, могут
осуществляться по следующим обязательствам бенефициара:
1. По решению суда;
2. В иных случаях, которые могут быть предусмотрены как законом,
так и договором.
Расторжение договора номинального счета либо его изменение может
осуществляться исключительно с участием бенефициара, если законом или
договором не установлено иное.
В проекте закона Проект предусматривался также запрет расторжения
договора номинального счета по инициативе банка в случае отсутствия в
течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому
69
счету. Впрочем в новую редакцию ГК РФ данное положение включено не
было.
Данный вид банковского счета представляет интересный и сложный
институт банковского права. К сожалению, данные отношения еще не
полностью урегулированы законодательством. К примеру, важное значение
имеет возможность списания долга, возникшего в связи с обязательствами с
владельца такого счета, а также бенефициара.
Как уже указывалось ранее, списание денежных средств, которые
находятся на номинальном счете, могут осуществляться по следующим
обязательствам бенефициара согласно решению суда, а также в иных
случаях, которые могут быть предусмотрены как законом, так и договором.
По причине возникновения обязательств у владельца счета денежные
средства не могут быть списаны со счета. Исключения составляют лишь
случаи, если банком осуществляется кредитование счета, тогда деньги могут
быть списаны с номинального счета в счет погашения кредита владельца
счета (ст. 850 ГК РФ). Либо непосредственно в договоре на открытие
номинального счета устанавливается обязанность оплаты банковских услуг.
Впрочем данные положения Гражданского кодекса РФ вступают в
противоречие с положениями Налогового кодекса РФ, который
предусматривает право инспекции взыскивать задолженности по налогам и
сборам с владельцев банковского счета. Так как в п. 1 ст. 11 Налогового
кодекса предусматривается, что нормы Налогового кодекса имеют приоритет
перед нормами неналоговых законов, то данное противоречие будет
разрешаться согласно именно нормам налогового законодательства, так как
Гражданский кодекс РФ не является специальным налоговым законом.
Вследствие чего банк не имеет оснований отказывать в исполнении
поручения о подобном взыскании денежных средств с номинального счета.
Данное противоречие в законодательстве значительно нарушает права
бенефициара, так как в данном случае он остается незащищенным.
70
Также не урегулирован вопрос о взыскании налогов с бенефициара,
так как Налоговым кодексом предусмотрено взыскание налогов только с
налогоплательщика.
В целом включение положений о договоре номинального счета
закрепляет коммерческую практику финансовых, торговых и иных операций,
когда деньги зачисляются на банковские счета лиц, которым они не
принадлежат, в пользу бенефициара (например, арбитражного управляющего
, организатора торгов, брокера, агента, номинального держателя ценных
бумаг, нотариуса, комиссионера, поверенного и пр.) [33].
На ряду с положительными сторонами использования номинальных
счетов, их использование опекунами создает для них определенные
проблемы, а именно:
Порядок открытия номинального счета предусматривает, что его
можно оформить лишь по месту проживания, а деньги снимать лишь в одном
отделении. С такими условиями при выезде, например, на лечение в другие
регионы России или за границу воспользоваться средствами не получится.
Не все траты в пользу опекаемого можно подтвердить
документально, что затрудняет отчетность. В итоге становится невозможно
оплатить с номинального счета дополнительные расходы (реабилитационные
курсы, массаж занятия с частными педагогами).
Контроль банка за расходами средств нарушает тайну частной
жизни. Такой аспект бывает крайне чувствителен для родителей детей-
ивалидов.
Даже для ведущих российских банков номинальные счета
являются «сырым продуктом», по которому далеко не все банковские
специалисты могут дать квалифицированные консультации. В отдельных
государственных структурах еще плохо разобрались с процедурой
оформления выплат на номинальный счет.
Комментируя правовую основу введенного в российское
законодательство института номинальных банковских счетов необходимо
71
обратить внимание на два обстоятельства. Во-первых, многие российские
бизнесмены уже успели оценить возможности номинальных счетов,
пользуясь ими в западных банках по английскому праву. И конечно, в
большинстве своем они будут приветствовать введение номинальных счетов
в отечественное право, ибо это позволит им решать у себя на родине многие
проблемы, связанные с расчетами в ходе предпринимательской деятельности,
с разделением на счетах клиентов и владельцев денег, с осуществлением
проектного финансирования, секьюритизации и т.п. А во-вторых, за четыре
года, на протяжении которых шла интенсивная работа над законопроектом,
правовая основа института номинальных счетов была проработана
парламентариями в тесном контакте с представителями финансового рынка,
в том числе представителями банковского сообщества.
Не секрет, что на российском рынке нередко возникают весьма
нежелательные для бизнеса ситуации, когда, к примеру, представители
правоохранительных органов могут без особых на то оснований обратить
взыскание на средства кредитной организации в связи с неуплатой налогов и
т.д. В таких ситуациях могут появиться и третьи лица, желающие обратить
взыскание на средства того или иного клиента. Номинальные счета, полагает
позволяют отразит атаки, тем самым снижая риски того, что финансовые
средства уйдут не по целевому назначению. А раз снижаются риски, значит
стоимость заимствования, привлечения будет дешевле. К тому же средства
на номинальных счетах можно отныне использовать как залог, то есть
обеспечение под определенные проекты. Этот новый инструмент позволяет
быть более уверенными партнерам кредитной организации, например,
покупателям ценных бумаг, выпущенных этой организацией".
Подводя итоги, необходимо отметить несомненную пользу
введенных в законодательство нововведений, которые, с одной стороны,
обеспечивают дополнительную защиту всех участников данного договора, а
с другой стороны, позволяют наиболее эффективно развиваться отношениям
не только в банковской, но и в предпринимательской сфере. Впрочем
72
необходимо продолжать разработку законодательства, с целью устранения
пробелов и противоречий в данной области.
73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Учитывая вышеизложенное договор банковского счета – соглашение,
по которому, банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет,
открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять
распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со
счета и проведении других операций по счету.
На сегодняшний день основным источником регулирования порядка
заключения, исполнения и расторжения договора банковского счета является
Гражданское законодательство, и в частности ГК РФ - глава 45 «Банковский
счет», и ряд специальных законов. Наряду с законодательными актами
действуют десятки подзаконных и ведомственных актов, что усложняет
процесс правоприменения и совершенствования законодательства о договоре
банковского счета.
Изучив законодательную базу, мы видим, что чертами,
характеризующими юридическую природу договора банковского счета,
считаются:
простая письменная форма договора;
двусторонность договора;
консенсуальность договора банковского счета (вступление
договора в силу с момента, когда сторонами достигнуто согласие в
надлежащей форме);
безвозмездность договора.
В дипломной работе было рассмотрено понятие безналичных денег.
Считается, что безналичные деньги – это экономическая категория,
означающая кредитовые остатки на различных счетах банка: расчетных,
текущих, корреспондентских, счетов для финансорования капитальных
вложений и других.
Проанализировав динамику денежной массы за поледние годы, было
выявлено что количество безналичных средств в общей сумме денежной