Диплом: Финансовая устойчивость организации: оценка и методы управления (на примере ООО «Лайн Групп»), страницы 52-60

Определим, используя следующую формулу, результат от реализации

предложенных мероприятий (Рм)

 





 

????????



, (2.6)

где ЧП – чистая прибыль, руб.;

З – запасы, руб.;

С – средняя стоимость закупаемой партии ТМЦ, руб.

Подставив значения в формулу, получим:

 





 

????????



= (-696,5) – (-127,1) = (- 596,4) тыс. руб.

Таким образом, если учесть затраты на адаптацию договора поставки и

сведение к минимуму нарушения сроков поставки товаров, указанных в дого-

воре, только со стороны двух поставщиков, то экономический эффект приведет

к снижению годового убытка с 1393 тыс. руб. до 602,7 тыс. руб. (596,4 - 6,3).

Предложенные мероприятия связаны с затратами. Не смотря на убыточ-

ность данной компании, ее руководству следует задуматься о возможностях при-

влеченного капитала. Не каждый банк захочет поддержать организацию с подоб-

ными показателями. Однако нужно отметить, что строительством инженерных

коммуникаций для водоснабжения и водоотведения в г. Пушкино московской

области занимаются кроме ООО "ЛАЙН ГРУПП", всего одна организация -

ООО "РЕГИОН". Кроме того, возможно, при оформлении заявки на кредит стоит

указывать дополнительные услуги, которые будут более активно развиваться

предприятием.

Нельзя не признать, что заемные средства связаны с определенными рис-

ками. Среди них:

- возникновение финансовых обязательств, требующих выплаты процен-

тов и погашения кредита в установленные сроки, что может оказаться дополни-

тельным финансовым бременем для бизнеса;

Новаков, А. А. Логистика в деталях: учебное пособие / А. А. Новаков. — Москва: Инфра-Инженерия, 2021.

— 528 с

- увеличению общего долга бизнеса затрудняет доступ к дополнительному

финансированию;

- изменения в процентных ставках, способных повлиять на размер выплат

по займу, что приведет к росту финансовых издержек компании.

- недостаточный размер доходов или активов для обеспечения кредита мо-

жет стать причиной отказа в получении кредита или займа.

Однако, если организация ООО "ЛАЙН ГРУПП" намерена продолжать

развитие, то привлечение заемных источников поможет сделать это быстрее. За-

емные средства могут быть использованы для расширения бизнеса, запуска но-

вых продуктов или услуг, улучшения маркетинга и привлечения новых клиентов.

Кредиты и займы способны предоставить бизнесу дополнительные ресурсы и

гибкость в финансовом планировании, позволяя быстро реагировать на происхо-

дящие изменения на рынке.

Кредитные организации предлагают юридическим лицам немало способов

получения необходимой суммы денежных средств. Среди них, экспресс кре-

диты, овердрафты, возобновляемые кредитные линии, кредиты на инвестиции,

кредитные лимиты и пр.

Так, ООО "ЛАЙН ГРУПП" может воспользоваться экспресс-кредитова-

нием. Это услуга позволяет клиентам быстро получить денежные средства без

лишних формальностей, оформления страховки, предоставления залога и пору-

чителей. Обычно процесс одобрения и выдачи экспресс кредита занимает не-

сколько часов для того, чтобы банк провел анализ кредитоспособности заем-

щика, в отличие от обычных кредитов, для которых требуется длительное время

на рассмотрение заявки. При данной форме обязательств заявление может быть

подано и онлайн, а в договор включен пункт о досрочном погашении долга без

комиссии. Важно отметить, что условия экспресс кредитования могут разли-

чаться в разных банках, поэтому перед оформлением необходимо внимательно

изучить все документы и условия, во избежание дополнительных расходов.

Одним из наиболее распространенных финансовых инструментов, кото-

рый может помочь вовремя пополнить оборотные средства компании является

овердрафт. Различают разрешенный и неразрешенный овердрафт

Первый случай является обычной банковской услугой, закрепленной в до-

говоре, и используется клиентом в форме краткосрочного кредита в рамках уста-

новленного лимита. Неразрешенный овердрафт позволяет клиентам временно

превышать баланс на своем расчетном счете до определенного предела. В случае,

если на счете недостаточно средств для покрытия платежей или транзакций, банк

предоставляет клиенту доступ к дополнительным средствам. Чаще всего такой

формой привлечения средств пользуются юридические лица, имеющие устойчи-

вое и стабильное финансовое состояние, и осуществляющие регулярные внесе-

ния на свои счета.

Ограничения по овердрафту, процентные ставки и другие условия предо-

ставления услуги могут отличаться в разных банках, поэтому перед использова-

нием услугой важно проанализировать детали имеющихся условий. Некоторые

банки, например, ПАО Банк "ФК Открытие" не берут комиссию за овердрафт

Важно помнить, что принятие решения об использовании заемных средств

для бизнеса должно быть основано на тщательном анализе рисков и возможно-

стей, а также на разработке четкого плана погашения долга.

Выводы по главе 2

Оценка финансовой устойчивости была проведена на примере организа-

ции ООО "ЛАЙН ГРУПП", основным видом деятельности которой является

строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения.

В организации применяется линейно-функциональная структура управления,

Бекмурзаева Р.Х., Джандарова Л.Х. Риски, связанные с взаимодействием с поставщиками и подрядчиками //

Деловой вестник предпринимателя - 2021. - № 5 (29). — С. 27-29.

Банк открытие [Электронный ресурс]// https://www.open.ru/ (дата обращения: 26.05.24).

позволяющая соединять как горизонтальные, так и вертикальные принципы ор-

ганизации между элементами системы.

Начиная с 2022 г. у ООО "ЛАЙН ГРУПП" существуют финансовые про-

блемы. Внутренние и внешние факторы привели к формированию чистого

убытка в 2023 г. в размере 1 393 тыс. руб. И показатель имеет тенденцию к ухуд-

шению (2021 – прибыль 1 150 тыс. руб., 2022 – убыток 822 тыс. руб.).

По результатам проведенного анализа было установлено, что к 01.01.2024

г. для ООО "ЛАЙН ГРУПП" был характерен нормальный тип финансовой

устойчивости. Кроме того, из относительных показателей, характеризующих

устойчивость предприятия, только коэффициент финансовой устойчивости не

соответствовал установленной норме. Однако в период 2022-2023 гг. показатели

ликвидности имели тенденцию к снижению, а коэффициентам рентабельности

присущи отрицательные значения.

Среди мероприятий, которые необходимо реализовывать для восстановле-

ния финансового состояния организации, повышения ее финансовой устойчи-

вость и получения положительных итоговых результатов, было предложено сле-

дующее:

- с целью привлечения новых клиентов и расширения рынков сбыта необ-

ходимо внедрение новых направлений рекламной деятельности и разработка

конкретных мер, направленных на увеличение эффективности рекламирования

организации;

- провести пересмотр некоторых пунктов договора поставки и выполнить

актуализацию данного документа;

- поиск дополнительных источников финансирования посредством рас-

смотрения возможности привлечения инвестиций, кредитов и других форм для

обеспечения стабильности и развития организации.

Заключение

При написании данной выпускной квалификационной работы были рас-

смотрены вопросы, касающиеся управления и повышения финансовой устойчи-

вости российских компаний. В ходе чего сделаны следующие выводы.

Стабильность организаций характеризуется финансовой устойчивостью.

Она позволяет хозяйствующим субъектам форсировать возникающие в процессе

деятельности кризисные моменты, продолжая развиваться, учитывая структуру

капитала, независимость от внешних факторов, а также платежеспособность и

инвестиционную активность. Грамотное управление данной экономической ка-

тегорией позволяет формировать направления хозяйственной деятельности, спо-

собные улучшить финансовое состояния компании.

Результаты, полученные в ходе проведения оценки финансовой устойчи-

вости весьма значимы для каждой из сторон, принимающей участие в производ-

ственно-хозяйственной деятельности. Порядок проведения анализа финансовой

устойчивости предприятия основан на расчете абсолютных и относительных по-

казателей. Изучение относительных показателей за ряд лет способно улучшить

качество выработки управленческих решений. Следовательно, организациям не-

обходим регулярный мониторинг устойчивости, который способен стабилизиро-

вать процессы хозяйственной деятельности и приспособить их к реалиям совре-

менной жизни.

На финансовую устойчивость оказывают влияние различные факторы.

Среди них внутренние, внешние, простые, сложные и другие аспекты. Введение

в 2014 г., а также в 2022 г. экономических санкций в отношении целого ряда рос-

сийских организаций показало, что сформировалась острая необходимость, ка-

сающаяся, во-первых, совершенствования нормативно-правовой базы обеспече-

ния финансовой устойчивости, а во-вторых, реализации активных действий со

стороны специальных служб по применению антикризисных методов управле-

ния компаниями.

Обобщение, анализ и выявление закономерностей изменения финансовой

устойчивости, а так же разработка рекомендаций по ее повышению были рас-

смотрены на примере ООО "ЛАЙН ГРУПП". Основным видом деятельности ор-

ганизации является строительство инженерных коммуникаций для водоснабже-

ния и водоотведения. В компании применяется линейно-функциональная струк-

тура управления, позволяющая соединять горизонтальные и вертикальные прин-

ципы организации между элементами системы.

Начиная с 2022 г. в ООО "ЛАЙН ГРУПП" существуют финансовые про-